当前分类： 内部审计实务
问题：在考勤制度时，某内部审计师确定，公司针对考勤卡制度的控制非常出色，所有员工都在其每周考勤卡上记录了休假时间，而且每张考勤...
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问题：单选题信息技术给审计过程所带来的最大影响是（）。A 追踪员工表现和审计员工的发展B 应用于审计报告过程，例如，，自动工作底稿软件包C 使用各种计算机辅助技术来实施审计D 作为一个战略工具来开发审计计划...
问题：有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势，这是由于：（）...
问题：单选题一所大学发现，各个部门订购的书籍、办公用品和设备的集中验收程序很难控制。以下（）控制程序可以有效地防止对未收到的商品先于发票进行付款。A 供货商发票必须与各个部门的采购订单相匹配B 供货商发票上的姓名和地址必须与经过授权的供货商名单相一致C 各个部门的主管，而不是订购商品的员工，应该审批供货商发票D 财务部副经理应该对超过某一特定金额的发票进行审批...
问题：单选题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A 机械车间增加了一台搅拌机B 正常业务期间的商品促销C 以托销方式持有的存货D 组织开发的用于特殊流程的专利授权...
问题：单选题内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）A 怀疑有舞弊发生时B 内部审计师已经记录了具体的损坏事项C 内部审计师认为内容没有争论D 需要业务客户的意见以评价重要性和准确性...
问题：单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程...
问题：单选题为了测试是否所有发出的存货都伴有开出的发票，审计师应比较由计算机生成的（）。A 应收账款分类账更新交易与详细的销售发票B 发货记录与详细的销售发票C 发货记录与顾客原始订单D 发货记录与顾客信用限额...
问题：根据《标准》规定，对审计业务的监督包括：（）...
问题：如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者？（） Ⅰ．组织的外部审计机构。 Ⅱ．外部咨询机构。...
问题：单选题内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的方法是：（）A 输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性B 检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统C 运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据D 运用通用审计软件抽取员工记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况...
问题：在确定开展业务所需的资源时，应考虑下列哪些要素？（） Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂...
问题：单选题内部审计师想要了解关于现金数据的处理流程，其能够获取最令人信服的信息的方法是：（）A 评价系统的流程图B 进行穿行测试并且获取所有相关文件的复印件C 评价输入计算机的控制程序的信息流程图D 与财务主管会谈...
问题：作为一家跨国化学公司的内部审计师，你被指派对当地一家工厂开展经营性审计。这家工厂的成立时间、地点以及构成与最近由于释放危...
问题：单选题银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A 只有主管员有权转移银行客户之间的资金B 通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C 定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D 让有权接触出纳职能的雇员休年假...
问题：某内部审计部门最近完成了对应付账款部门的经营审计，如果在出具最终报告的同时出具总结报告，谁最可能只收到总结报告？（）...
问题：单选题在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师：（）A 编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围B 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论C 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引D 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系...
问题：单选题在应收账款过程中，审计人员实施了如下审计程序的目的是什么？（）A 确定资产负债表日应收账款余额是否正确。B 可收回应收账款得到恰当表述和揭示。C 资产负债表日所有重大应收账款金额是否正确。D 坏账备抵和应收账款净额是否正确。...
问题：单选题审计师最不可能使用计算机软件来：（）A 构建平行模拟B 进入客户数据文件C 准备电子表格D 评估计算机控制风险...
问题：按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）...
