当前分类： 内部审计基础知识
问题：单选题某内部审计师对某工厂的存货使用符合性测试进行审计，但是首席审计执行官表示这种审计方法是不符合重要性原则的，下面哪项陈述是对这位首席审计执行官的最佳支持：（）A 对所有的存货进行审计是保证控制有效实施的最佳途径B 所有的与规定的控制程序有偏差的情形都是十分重要的C 重要性主要是指性质方面的与控制程序的偏差D 重要性不仅仅限于数量上被确定的项目，还包括性质的方面...
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问题：单选题工作底稿为审计报告提供了书面支持，以下哪一项不是有关工作底稿的好的做法：（）A 工作底稿应能充分支持审计报告，从而不需要其他口头的细节陈述。B 工作底稿应在任何时刻均被妥善保管，避免意外损失或没有经过同意的翻阅。C 工作底稿应按时间顺序排列，即越早的工作底稿越应放在文档的前面。D 内部审计师应确定组织与文档化的标准方法。...
问题：单选题哪种类型的证据在评价应收账款回收的可能性时最可信？（）A 肯定式应收账款函证回函B 否定式应收账款函证回函C 应收账款账龄分析D 运单...
问题：工作底稿中均设置了索引号或参照编号，这一设置的原因是：（）...
问题：单选题内部审计师观察到负责应收款项的职员能实地接触现金，并对现金进行控制。该内部审计师在此之前与这位职员共事了许多年，并建立了高度的个人信任关系。相应地，该内部审计师在业务工作底稿中记录对现金的控制是充分的。该内部审计师是否开展了应有的职业审慎性检查：（）A 是的，该内部审计师已采取了合理的审慎性检查B 没有，该内部审计师没有记录违规行为C 没有，该内部审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示D 是的，该内部审计师在业务工作底稿中作出了评注...
问题：单选题某内部审计师在审计过程中怀疑舞弊的存在，为证实该舞弊已经发生，最好的抽样方式是用：（）A 判断抽样法B 发现抽样法C 概率比例大小抽样法D 简单随意抽样法...
问题：以下哪项不是对中期报告的适当说法？（）...
问题：内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠证据。内部审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎原则？（）...
问题：某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责订购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预...
问题：单选题内部审计师应精通的学科是：（）A 内部审计程序与技术。B 经济法原则与技术。C 税法原则。D 会计原则和税法原则。...
问题：单选题以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标的最恰当地描述？（）A 为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认。B 保证内部控制系统的薄弱环节得到纠正。C 为实现业务目标确定必要测试的性质、时间安排及范围。D 确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。...
问题：某生产企业的内部审计部门准备对供应商的供货情况进行评估，以下哪一项不应该作为审计步骤应该列入的评估内容：（）...
问题：单选题随着我国的经济向服务性产业转移，一种新型的组织——专家官僚型组织，也随之发展起来。虽然这种组织结构在若干方面与机械官僚型组织构相似（后者依赖于标准化工作进程），但两者在关键方面有所不同。这一重大差异是：（）A 专家官僚型组织结构更容易造成下级单位的冲突。B 专家官僚型组织结构能够高效地完成任务。C 专家官僚型组织结构严格遵守规章制度。D 专家官僚型组织结构高级管理层不得不大幅度放权。...
问题：单选题下列选项中，是样本的标准差反映的内容的有：（）A 以样本误差为基础投影到总体的平均误差。B 样本误差。C 样本项目的变化程度。D 内部审计师能接受的总体中的错误。...
问题：单选题内部控制应遵守一定的基本原则以实现其目标。这些原则的其中一项是职能分离。以下哪项例证没有破坏职能分离原则？（）A 财务主管有权限签发支票，但将签名印章交给财务主管助理以便使用支票签名机器B 对存货负有保管责任的仓库职员有对破损的商品进行处理的权限C 销售经理有责任批准赊销，并有注销账户的权限D 将未分发的薪金支票交给部门的出勤员，以便邮寄给不在场的员工...
问题：单选题大型制造业的以下哪项组织的结构特征存在控制薄弱环节？（）A 信息系统部门由直接向总经理报告的副总经理来管理层。B 首席财务官还是向首席执行官报告的副总经理。C 审计委员会由首席执行官、首席财务官和主要的股东组成。D 主计长和财务主管向首席财务官报告。...
问题：单选题在对某书店进行审计时，内部审计师注意到该书店将自制的书签作为赠品与书籍放在一起，以宣传自己的书店，由于书签制作精美，内部审计师就称赞了该店的经理，所以该经理拿出几个书签送给审计师，该内部审计师应该：（）A 不接受书签，因为审计工作还没有完成B 不接受该书签，因为会影响审计师的独立性C 接受该书签，但是需要在审计记录中披露D 接受该书签，并且不必披露...
问题：单选题内部审计师应该为每项业务制订并记录一个计划。计划过程不应包括以下哪项？（）A 确立业务目标和工作范围。B 获取有关被审计活动的背景信息。C 确认充分的信息以实现业务目标。D 确定如何、何时以及向谁沟通业务结果。...
问题：单选题财产和意外保险公司的管理层对于索赔处理工作的效率和效果主要有两大担心。 （1）一些正在进行的赔付实际并不需要，或者赔付标准超过了政策规定的金额； （2）许多索赔请求没有得到及时答复。在对这一情况进行审计时，内部审计人员决定执行初步调查，以收集关于索赔处理的性质和潜在问题的更多信息。 下列程序在收集关于索赔性质和潜在问题信息中效果最差的是：（）A 找理赔部门主管进行面谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。B 挑选理赔部门的部分雇员进行访谈，了解更多关于程序和...
