问答题农村信用社内部审计的实施阶段有哪些工作步骤？

题目
问答题
农村信用社内部审计的实施阶段有哪些工作步骤？
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1.下列属于内部审计实施阶段的工作有( )。A.确定重要性与审计风险 B.测试内部控制 C.获取审计证据 D.编制审计工作底稿 E.编制审计方案

2.下列属于内部审计实施阶段的工作有（）。A、确定重要性与审计风险B、测试内部控制C、获取审计证据D、编制审计工作底稿E、编制审计方案

3.审计人员对被审计单位进行内部控制测试的工作属于（）A、审计项目计划阶段B、审计准备阶段C、审计实施阶段D、审计终结阶段

4.根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的步骤有（）。A、计划审计工作B、实施审计工作C、评价控制缺陷D、完成审计工作E、出具审计报告

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  • 第1题：

    内部财务审计工作流程包括（）。

    • A、审计准备阶段实施阶段
    • B、审计终结阶段
    • C、审计后续阶段

    正确答案:A,B,C

  • 第2题：

    内部控制审计步骤有（）。

    • A、计划审计工作
    • B、实施审计工作
    • C、评价控制缺陷
    • D、完成审计工作

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    良好的农村信用社内部审计人员形象的特征有哪些？


    正确答案: 良好的农村信用社内部审计人员形象一般应具有以下特征：
    （1）有自知之明，了解自己的优缺点；
    （2）有优先为他人服务的观念；
    （3）有较高的工作效率；
    （4）有归属感（团队精神）；
    （5）对周围的事物反应敏感；
    （6）为人正直、诚实、举止大方得体。

  • 第4题：

    农村信用社内部审计的准备阶段要做哪些工作？


    正确答案: 审计的准备阶段要做的主要工作是：
    一是制定审计方案；
    二是组织审计力量，确定审计编组，选定审计组长和主审；
    三是对审计人员进行审计前培训；
    四是收集整理有关资料，包括审计依据、与项目相关的以往各种内外审计资料和被审计对象的经营管理资料；
    五是制发审计通知书，一般提前三天发送，对突击性和机密性的审计，通知书亦可随审计组进点时交给被查对象；
    六是下发审计前问卷，一般在进点前七天下发，特殊情况也可以不发审计前问卷。

  • 第5题：

    问答题
    农村信用社内部审计立项阶段要做哪些工作？

    正确答案： 审计立项阶段要做的主要工作是：
    一是收集立项的依据；
    二是征求有关部门和人员的意见；
    三是评估项目的风险，找出风险大的项目优先立项；
    四是报有权人审批。
    解析： 暂无解析

  • 第6题：

    问答题
    农村信用社内部审计人员应具备哪些基本素质？

    正确答案： 一名合格的农村信用社内部审计人员必须具备以下基本素质：
    （1）应具有高尚的品德和高度的责任感，不畏权势，秉公办事，坚持原则，不徇私情；
    （2）应有较高的政策水平，熟悉国家的经济、金融政策和法律法规及行业的规章制度；
    （3）应具有一定的审计理论知识，熟悉审计的基本原则、基本程序和基本方法，掌握一定的审计技巧；
    （4）应至少有一门以上专业特长，熟悉会计、经济管理、信贷、计算机等方面的业务；
    （5）应有一定的实践工作经验（一般应有3年以上相关工作经历），有较强的观察、分析问题能力，善于从蛛丝马迹中发现问题；
    （6）应有较强的综合写作能力，能写出较高质量的审计报告；
    （7）必须勤奋敬业，工作能吃苦耐劳，不斤斤计较个人得失；
    （8）必须遵守审计纪律，不以岗（权）谋私；
    （9）必须具有理解他人的能力和与人交流的能力，有良好的人际关系。
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  • 第7题：

    问答题
    农村信用社内部审计有哪些作用？

    正确答案： 一般有五大作用：即揭露、保护、反馈、控制、公证作用。
    一是揭露作用，即揭露和发现违法违规的问题，促使被查对象纠正错误，改进工作；
    二是保护作用，即针对被审计对象存在的问题，帮助总结经验教训，找出产生问题的原因并及时整改，从而起到防范和减少违法违规行为，达到保护干部的作用；
    三是反馈作用，即及时将审计发现的事项向决策层反馈，使其获得客观的真实信息，及时进行经营战略或决策调整；
    四是控制作用，通过审计对组织的内部控制进行综合评价，找出其控制的薄弱环节，促其加强内部控制建设；
    五是公证作用，审计可以对被查对象的经营管理状况和信誉程度加以评估鉴定，并根据委托人的要求在适当的范围公布，起到公证作用。
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  • 第8题：

    问答题
    公关调查实施阶段的主要步骤有哪些？

    正确答案： （1）这个阶段的主要任务是组织调查人员，深入实际，按照调查方案的要求，系统地收集各种可靠的资料和数据，听取被调查对象的意见。
    主要步骤如下：
    （2）建立调查组织。负责调查的部门，根据调查任务和调查范围的大小，配备好调查人员，建立调查组织调查人员确定之后，需要集中进行学习与培训。学习和培训的内容主要包括明确调查方案，掌握调查技术，了解与调查目标有关的方针、政策、法令和必要的公共关系常识。
    （3）收集现成资料。现成资料指的是组织和个人已经持有的资料，但这些资料尚未被调查者所持有，因此需要加以收集。
    （4）采集原始信息。对于公共关系调查来说，重点就是向公众采集原始的、活生生的、也是最真实、最可靠的信息。一般可采取普查、重点调查、典型调查和抽样调查方式。
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  • 第9题：

    问答题
    良好的农村信用社内部审计人员形象的特征有哪些？

    正确答案： 良好的农村信用社内部审计人员形象一般应具有以下特征：
    （1）有自知之明，了解自己的优缺点；
    （2）有优先为他人服务的观念；
    （3）有较高的工作效率；
    （4）有归属感（团队精神）；
    （5）对周围的事物反应敏感；
    （6）为人正直、诚实、举止大方得体。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    农村信用社内部审计应当坚持哪些准则？

    正确答案： 国际内部审计师协会制定的《审计道德准则》有十一条：
    （1）履行其职责和任务时，必须诚实、客观和勤奋；
    （2）在所有与其提供服务对象相关的事项中，应该表现出忠诚，不能有意成为任何非法或不正当活动的参与者；
    （3）不能有意地从事损害审计职业或审计部门名誉的行为或活动；
    （4）必须避免参与任何可能与其组织有利害冲突的或使其不能客观地履行其职务和职责的行为；
    （5）不能接受来自与其组织有关的雇员、委托人、顾客、供应商或经济业务中获得的任何有价值的物品；
    （6）只能开展以自己的专业能力预计可以恰当地加以完成的服务工作；
    （7）应采取适当的方法保持审计活动的独立性，达到专业的熟练性，熟悉具体的审计工作程序和方法及审计部门的自我管理；
    （8）必须慎重地使用履行职责时所获取的资料，不能为了任何个人利益，也不能以违法或有损于其组织利益的方式滥用机密资料；
    （9）在汇报工作时，应揭露所了解的所有重要事实，不可歪曲正在审查的经营报告或隐瞒非法的事实；
    （10）必须为提高其专业熟练程度、工作质量及其有效性而不断努力；
    （11）时时注意维护所规定的审计权限、道德和尊严的高标准。农村信用社内部审计也应当坚持上述准则。
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  • 第11题：

    多选题
    下列属于内部审计实施阶段的工作有（）。
    A

    确定重要性与审计风险

    B

    测试内部控制

    C

    获取审计证据

    D

    编制审计工作底稿

    E

    编制审计方案


    正确答案： D,A
    解析： 这里选项AE属于内部审计准备阶段的工作。

  • 第12题：

    多选题
    内部控制审计步骤有（）。
    A

    计划审计工作

    B

    实施审计工作

    C

    评价控制缺陷

    D

    完成审计工作


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列属于审计实施阶段的工作有（）

    • A、对内部控制进行符合性测试
    • B、对审计事项进行实质性测试

    正确答案:A,B

  • 第14题：

    评价被审计单位内部控制制度属于审计（）阶段的工作内容。

    • A、准备阶段
    • B、实施阶段
    • C、报告阶段
    • D、终结阶段

    正确答案:A

  • 第15题：

    农村信用社内部审计的实施阶段有哪些工作步骤？


    正确答案: 审计的实施阶段一般有以下工作步骤：
    一是组织进点会谈，主要是向被查单位负责人和有关人员通报审计来意，讲明审计的目的、内容、范围和要求，争取支持和配合；
    二是收回并审阅审计前问卷，开列进一步调阅资料的清单；
    三是审核检查有关资料，分析报表数据，收集审计证据；
    四是评审内控制度，找出薄弱环节；
    五是向有关人员进行查询和测试；
    六是编制审计工作记录；
    七是编制审计工作底稿；
    八是反馈交流底稿，征求被查对象意见并要其签字。

  • 第16题：

    内部审计的督导工作应贯彻于（）。

    • A、审计准备阶段
    • B、审计实施阶段
    • C、审计终结阶段
    • D、审计项目的全过程

    正确答案:D

  • 第17题：

    多选题
    根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的步骤有（）。
    A

    计划审计工作

    B

    实施审计工作

    C

    评价控制缺陷

    D

    完成审计工作

    E

    出具审计报告


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    单选题
    内部审计的督导工作应贯彻于（）。
    A

    审计准备阶段

    B

    审计实施阶段

    C

    审计终结阶段

    D

    审计项目的全过程


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    问答题
    农村信用社内部审计常用的方法有哪些？

    正确答案： 常用的审计方法有三类：
    一类是用于审查书面资料的方法，有顺查法和逆查法；精查法和抽查法；抽样法：包括任意抽样法、判断抽样法、统计抽样法；分析法：经常采用的分析方法有对比分析法、因素分析法、平衡分析法、制度分析法、期龄分析法；审阅法和核对法。
    二类是用于审证客观事物的方法，有盘点法和鉴定法。
    三类是用于审计调查的方法，有观察法和查询法。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    审计人员对被审计单位进行内部控制测试的工作属于（）
    A

    审计项目计划阶段

    B

    审计准备阶段

    C

    审计实施阶段

    D

    审计终结阶段


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    农村信用社内部审计立项的依据有哪些？

    正确答案： 审计立项是指审计项目的登记注册，是确定审计任务的一种方式，也是审计工作的开始。审计立项的依据：
    一是上级管理部门的审计工作安排，
    二是本级的年度工作计划，
    三是群众强烈反映的问题，
    四是业务经营中的热点和难点，
    五是有关领导交办的项目。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    农村信用社内部审计的处理阶段要做哪些工作？

    正确答案： 审计处理阶段主要有以下工作：
    一是根据审计报告，出具审计意见书（整改意见书）；
    二是向审计派出单位领导和有关负责人汇报审计情况；
    三是作出并下发审计处理决定；
    四是进行后续审计，主要是对审计整改意见书和处理决定的落实情况进行审计；
    五是按照谁办案谁立卷的原则，整理建立审计档案。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    农村信用社内部审计标准有什么特点？

    正确答案： 农村信用社内部审计标准具有以下特点：
    （1）审计标准有不同的层次，最高层次是法律；
    （2）审计标准具有时效性，它的效力往往受到时间限制；
    （3）审计标准受地域的限制；
    （4）审计标准应与要提出的意见、结论密切相关。
    解析： 暂无解析

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