单选题中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回
题目
单选题
中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（2018年考题改编）琳达股票转让所得应缴纳个人所得税()元。
A
0
B
11800
C
60000
D
30000
相似考题
更多“单选题中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回”相关问题
-
第1题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司。2017年度琳达取得以下收入：
（1）每月应税工资50000元；
（2）每月实报实销的住房补贴15000元；
（3）每月现金方式的餐补10000元；
（4）取得境内一次性稿酬3000元；
（5）2015年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股；
2017年6月按36元/股全部行权；2017年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；
（6）担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达稿酬所得应缴纳个人所得税（）元。A.308
B.180
C.440
D.336答案：A解析：琳达稿酬所得应缴纳个人所得税=（3000－800）×20%×（1－30%）=308（元） -
第2题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司。2017年度琳达取得以下收入：
（1）每月应税工资50000元；
（2）每月实报实销的住房补贴15000元；
（3）每月现金方式的餐补10000元；
（4）取得境内一次性稿酬3000元；
（5）2015年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股；
2017年6月按36元/股全部行权；2017年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；
（6）担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达股票期权行权所得应缴纳个人所得税（）元。A.82440
B.75440
C.103995
D.92940答案：B解析：琳达股票期权行权所得应缴纳个人所得税=[（36－1）×10000÷12×25%－1005]×12=75440（元） -
第3题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司, 2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入:
(1)1月份取得工资薪金50000元;
(2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元;
(3) 1月份取得现金方式的餐补10000元;
(4) 5月份取得境内一次性稿酬3000元;
(5) 2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股; 2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元; 12 月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元;
(6)担任非任职公司独立董事，年终一 次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达取得股息收人应缴纳个人所得税( ) 元。A.120
B.0
C.300
D.150答案：D解析：琳达取得上市公司股息收人应缴纳个人所得税=1500x 50% x 20%=150 (元)。持股期限超过1个月不超过1年的，按50%计人应纳税所得额。 -
第4题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司, 2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入:
(1)1月份取得工资薪金50000元;
(2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元;
(3) 1月份取得现金方式的餐补10000元;
(4) 5月份取得境内一次性稿酬3000元;
(5) 2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股; 2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元; 12 月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元;
(6)担任非任职公司独立董事，年终一 次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达取得的董事费应缴纳的个人所得税()元。A.4800
B.5500
C.4340
D.4000答案：C解析：非任职董事按照劳务报酬计算个人所得税，捐赠扣除限额(应纳税所得额的30%)=50000x( 1- 20%) x 30%=12000 (元)，实际捐赠20000元，只能税前扣除12000元。.
琳达取得的董事费应缴纳的个人所得税=[50000x ( 1-20%)一12000]x 25%- 2660=4340 (元) -
第5题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司, 2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入:
(1)1月份取得工资薪金50000元;
(2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元;
(3) 1月份取得现金方式的餐补10000元;
(4) 5月份取得境内一次性稿酬3000元;
(5) 2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股; 2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元; 12 月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元;
(6)担任非任职公司独立董事，年终一 次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达股票转让所得应缴纳个人所得税( ) 元。A.11800
B.30000
C.60000
D.0
答案：D解析：个人转让上市公司股票免征个人所得税。所以琳达股票转让所得应缴纳个人所得税为0。 -
第6题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司。2017年度琳达取得以下收入：
（1）每月应税工资50000元；
（2）每月实报实销的住房补贴15000元；
（3）每月现金方式的餐补10000元；
（4）取得境内一次性稿酬3000元；
（5）2015年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股；
2017年6月按36元/股全部行权；2017年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；
（6）担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达取得的董事费应缴纳个人所得税（）元。A.4800
B.5500
C.6400
D.4000答案：C解析：捐赠扣除限额=50000×（1－20%）×30%=12000（元），实际捐赠20000元，只能税前扣除12000元。琳达取得的董事费应缴纳个人所得税=[50000×（1－20%）－12000]×30%－2000=6400（元） -
第7题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司。2017年度琳达取得以下收入：
（1）每月应税工资50000元；
（2）每月实报实销的住房补贴15000元；
（3）每月现金方式的餐补10000元；
（4）取得境内一次性稿酬3000元；
（5）2015年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股；
2017年6月按36元/股全部行权；2017年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；
（6）担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达每月工薪收入应缴纳个人所得税（）元。A.11195
B.10805
C.19065
D.13815答案：D解析：琳达每月工薪收入应缴纳个人所得税=（50000+10000－4800）×35%－5505=13815（元），外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费，免征个人所得税。 -
第8题：
中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下： （1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。 （2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。 （3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。 （4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 王某取得N公司的董事费收入，N公司每月需代付的个人所得税为（）元。
- A、12940
- B、13141.18
- C、16435.29
- D、16845.30
正确答案:B -
第9题：
单选题中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（2018年考题改编）琳达稿酬所得被预扣预缴个人所得税()元。A180
B308
C440
D336
正确答案： B解析： -
第10题：
单选题中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（2018年考题改编）担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。（2018年考题改编）琳达取得股息收入应缴纳个人所得税()元。A0
B120
C300
D150
正确答案： D解析： -
第11题：
单选题中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下： （1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。 （2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。 （3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。 （4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 王某12月取得的工资及全年一次性奖金应缴纳的个人所得税合计为（）元。（包含M公司代付的税款）A30
B3495
C3525
D3913.33
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下： （1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。 （2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。 （3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。 （4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 王某取得股票期权的行权所得应缴纳的个人所得税为（）元。A3795
B5340
C10345
D15440
正确答案： C解析： 员工因参加股票期权计划行权时从中国境内取得的所得，应按“工资、薪金所得”计算缴纳个人所得税。股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额=（行权股票的每股市场价-员工取得该股票期权支付的每股施权价）×股票数量。应纳税额=（股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额÷规定月份数×适用税率-速算扣除数）×规定月份数。规定月份数，是指员工取得来源于中国境内的股票期权形式工资、薪金所得的境内工作期间月份数，超过12个月的，按12个月计算。股票期权行权的所得应缴纳个人所得税=[10000×（11-5）÷12×20%-555]×12=5340（元）。 -
第13题：
李某为一境内上市公司员工，每月工资12000元，该公司实行股权激励计划，2017年李某被授予股票期权，授予价4.5元/股，共60000股。按公司股权激励计划的有关规定，李某于2019年1月2日进行第-次行权，行权数量为30000股，该股票当日收盘价12元/股，2019年3月9日进行第二次行权，行权数量为20000股，该股票当日收盘价10.5元/股，2019年8月18日李某将已行权的50000股股票全部转让,取得转让收入650000元，缴纳相关税费1625元。根据上述资料，回答下列问题。
李某转让已行权的50000股股票应缴纳个人所得税( ) 元。A.130000
B.129700
C.65000
D.0答案：D解析：个人持有的境内上市公司股票于行权后进行转让，取得的所得暂不征收个人所得税。 -
第14题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司。2017年度琳达取得以下收入：
（1）每月应税工资50000元；
（2）每月实报实销的住房补贴15000元；
（3）每月现金方式的餐补10000元；
（4）取得境内一次性稿酬3000元；
（5）2015年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股；
2017年6月按36元/股全部行权；2017年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；
（6）担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达取得股息收入应缴纳个人所得税（）元。A.120
B.0
C.300
D.150答案：D解析：琳达取得股息收入应缴纳个人所得税=1500×50%×20%=150（元）。持股期限超过1个月－1年，按50%计入应纳税所得额。 -
第15题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司, 2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入:
(1)1月份取得工资薪金50000元;
(2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元;
(3) 1月份取得现金方式的餐补10000元;
(4) 5月份取得境内一次性稿酬3000元;
(5) 2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股; 2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元; 12 月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元;
(6)担任非任职公司独立董事，年终一 次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达稿酬所得应缴纳的个人所得税( ) 元。A.50.4
B.180
C.440
D.336答案：A解析：琳达稿酬所得 应缴纳的个人所得税=3000x ( 1- 20%) x 70%x 3%=50.4 (元) -
第16题：
李某为一境内上市公司员工，每月工资12000元，该公司实行股权激励计划，2017年李某被授予股票期权，授予价4.5元/股，共60000股。按公司股权激励计划的有关规定，李某于2019年1月2日进行第-次行权，行权数量为30000股，该股票当日收盘价12元/股，2019年3月9日进行第二次行权，行权数量为20000股，该股票当日收盘价10.5元/股，2019年8月18日李某将已行权的50000股股票全部转让,取得转让收入650000元，缴纳相关税费1625元。根据上述资料，回答下列问题。
李某以上各项交易合计应缴纳个人所得税()元。A 92910
B.91830
C.27130
D.54330答案：D解析：李某以上各项交易合计应缴纳个人所得税=28080+26250=54330 (元) -
第17题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司。2017年度琳达取得以下收入：
（1）每月应税工资50000元；
（2）每月实报实销的住房补贴15000元；
（3）每月现金方式的餐补10000元；
（4）取得境内一次性稿酬3000元；
（5）2015年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股；
2017年6月按36元/股全部行权；2017年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；
（6）担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达股票转让所得应缴纳个人所得税（）元。A.11800
B.30000
C.60000
D.0答案：D解析：转让上市公司股票免征个人所得税。所以琳达股票转让所得应缴纳个人所得税为0。 -
第18题：
美国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司, 2019年在我国居住未满183天,是我国的非税收居民。2019年度琳达取得以下收入:
(1)1月份取得工资薪金50000元;
(2)1月份取得实报实销的住房补贴15000元;
(3) 1月份取得现金方式的餐补10000元;
(4) 5月份取得境内一次性稿酬3000元;
(5) 2019年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元/股; 2019年6月按36元/股全部行权;2019年11月取得该公司股息收入1500元; 12 月将该股票(非限售股)全部转让，取得转让收人380000元，与转让有关的税费合计1000元;
(6)担任非任职公司独立董事，年终一 次性取得董事费5万元，通过市民政局向贫困地区捐赠2万元。
琳达1月份工资薪金应缴纳的个人所得税为()元。A.11195
B.10805
C.19065
D.12090
答案：D解析：琳达工资薪金收入应缴纳个人所得税= ( 50000+ 10000- 5000) x 30%- 4410-12090(元)，外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费，免征个人所得税。新个税法取消了外籍个人附加费用1300的扣除，统一按照每月5000元。 -
第19题：
中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下： （1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。 （2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。 （3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。 （4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 王某取得股票期权的行权所得应缴纳的个人所得税为（）元。
- A、3795
- B、5340
- C、10345
- D、15440
正确答案:B -
第20题：
单选题中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（2018年考题改编）琳达1月工薪收入被预扣预缴个人所得税()元。A3480
B7480
C1980
D2980
正确答案： C解析： -
第21题：
单选题中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下： （1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。 （2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。 （3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。 （4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 王某取得N公司的董事费收入，N公司每月需代付的个人所得税为（）元。A12940
B13141.18
C16435.29
D16845.30
正确答案： D解析： 应纳税所得额=（49800-7000）×（1-20%）/68%=50352.94（元）；N公司每月需代付的个人所得税=50352.94×40%-7000=13141.18（元）。 -
第22题：
单选题中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（2018年考题改编）琳达股票期权行权所得应缴纳个人所得税()元。A55580
B41080
C58080
D92940
正确答案： A解析： -
第23题：
单选题中国公民琳达，受雇于我国境内一家上市公司，2019年度琳达取得以下收入。(1)每月应税工资50000元；(2)每月现金方式的餐补10000元；(3)取得境内一次性稿酬3000元；(4)2018年5月被授予公司股票期权10000股，授予价1元／股；2019年6月按36元／股全部行权；2019年11月取得该公司股息收入1500元；12月将该股票（非限售股）全部转让，取得转让收入380000元，与转让有关的税费合计1000元；(5)担任非任职公司独立董事，年终一次性取得董事费5万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（2018年考题改编）琳达取得的董事费被预扣预缴个人所得税()元。A7000
B8000
C10000
D13000
正确答案： A解析：