单选题收取工程款给业主发票，付款是取得分包商或供货商的发票，成本费用没有合规发票作为凭证不能抵扣应纳税所得额，需按金额缴纳的（）的企业所得税。A 20%B 25%C 30%D 35%

题目
单选题
收取工程款给业主发票，付款是取得分包商或供货商的发票，成本费用没有合规发票作为凭证不能抵扣应纳税所得额，需按金额缴纳的（）的企业所得税。
A

20%

B

25%

C

30%

D

35%

相似考题

1.在发票的各联次中，由收执方作为付款或收款原始凭证的称为( )。A．存根联B．发票联C．记账联D．抵扣联

2.自2007年1月1日起，增值税一般纳税人购进或销售货物取得的货运发票，必须是通过货运发票税控系统开具的新版发票，否则不得作为扣税凭证计算抵扣进项税额。( )A．正确B．错误

3.增值税一般纳税人取得的增值税专用发票，可以作为抵扣凭证的是( )。A．仅取得发票联的B．仅取得抵扣联的C．虚开发票额D．经税务机关认证相符的

4.增值税一般纳税人取得的增值税专用发票，可以作为抵扣凭证的是( )。A．仅取得发票联或抵扣联的B．认证不符，密文有误的C．虚开的发票额D．经税务机关认证相符的

更多“收取工程款给业主发票，付款是取得分包商或供货商的发票，成本费用没有合规发票作为凭证不能抵扣应纳税所得额，需按金额缴纳的（”相关问题

  • 第1题：

    下列有关增值税专用发票的表述中,错误的有( )。

    A.一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查

    B.一般纳税人注销税务登记应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关

    C.一般纳税人销售货物或者提供应税劳务不得汇总开具专用发票

    D.对代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率计算金额补征税款，不需要进行处罚E对纳税人取得虚开、代开的专用发票，不得作为增值税合法的抵扣凭证抵扣进项税额


    答案：CD

  • 第2题：

    1 3 ．增值税一般纳税人取得的增值税专用发票，可以作为抵扣凭证的是( ) 。

    A ．仅取得发票联的

    B ．仅取得抵扣联的

    C ．虚开发票额

    D ．经税务机关认证相符的


    正确答案：D
    1 3 ．D     【解析】本题考点是增值税专用发票的使用管理。

  • 第3题：

    自2007年1月1日起，增值税一般纳税人购进或销售货物取得的货运发票，必须是通过货运发票税控系统开具的新版发票，否则不得作为扣税凭证计算抵扣进项税额。（ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第4题：

    下列关于计算应纳税额时间界定规定的表述，正确的有（　）。

    A.关于销项税额的确定时间，总的原则是：销项税额的确定不得滞后
    B.纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证
    C.纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证
    D.增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限
    E.纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，不得抵扣进项税额

    答案：A,B,C,D
    解析：
    纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证。

  • 第5题：

    增值税专用发票不能作为抵扣凭证的是（）。

    A、仅取得发票联或抵扣联
    B、认证不符、密文有误
    C、属于虚开的发票
    D、未按规定开具的发票

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查的是增值税。上述4项均不属于增值税专用发票的抵扣凭证。

  • 第6题：

    下列关于发票的各项规定，表述正确的有（　）。

    A.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证
    B.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证
    C.增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税
    D.增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，暂先不作进项税转出
    E.增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经办理出口退税的，需要按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额补交税款

    答案：A,B,C
    解析：
    增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税；已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出；已经办理出口退税的，税务机关可按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税，无其他应退税款或应退税款小于涉及退税额的，可由出口企业提供差额部分的担保。经核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或解除担保并继续办理出口退税。

  • 第7题：

    增值税一般纳税人取得的增值税专用发票，可以作为抵扣凭证的是（）。


    正确答案:经税务机关认证相符的

  • 第8题：

    收取工程款给业主发票，付款是取得分包商或供货商的发票，成本费用没有合规发票作为凭证不能抵扣应纳税所得额，需按金额缴纳的（）的企业所得税。

    • A、20%
    • B、25%
    • C、30%
    • D、35%

    正确答案:B

  • 第9题：

    多选题
    某商贸公司（一般纳税人）购货取得的下列专用发票，不能作为其抵扣进项税额凭证的有（）。
    A

    销货方请他人代开的专用发票

    B

    专用发票上填写的购货单位名称是该商贸公司的下属分公司

    C

    专用发票只有税款抵扣联，发票联丢失

    D

    专用发票上加盖的是合同专用章

    E

    虚开的专用发票


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    填空题
    增值税一般纳税人取得的增值税专用发票，可以作为抵扣凭证的是（）。

    正确答案： 经税务机关认证相符的
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列有关增值税专用发票的表述中，错误的是（）。
    A

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查

    B

    一般纳税人注销税务登记时，应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交给税务机关

    C

    纳税人虚开增值税专用发票，未就其虚开金额申报并缴纳增值税的，应按照其虚开金额补缴增值税

    D

    纳税人取得虚开的增值税专用发票，可以作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣进项税，税务机关对虚开专用发票的一方会进行处罚


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列有关增值税专用发票的表述中，错误的有（）。
    A

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查

    B

    一般纳税人注销税务登记或者转为小规模纳税人，应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关

    C

    一般纳税人销售货物或者提供应税劳务不得汇总开具专用发票

    D

    对代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率计算金额补征税款，不需要进行处罚

    E

    对纳税人取得虚开、代开的专用发票，不得作为增值税合法的抵扣凭证抵扣进项税额


    正确答案： D,B
    解析： 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可以汇总开具专用发票，汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章；对代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率计算金额补征税款，并按《税收征管法》的规定给予处罚。

  • 第13题：

    下列关于增值税专用发票的说法中,表述不正确的是()。

    A.纳税人取得虚开代开的专用发票，不得作为增值税合法的抵扣凭证抵扣进项税

    B.纳税人在辅导期内增购专用发票，预缴的增值税可以在本期增值税应纳税额中抵减

    C.纳税人销售旧货，可以由税务机关代开专用发票

    D.纳税人善意取得虚开专用发票，不以偷税论处


    参考答案：C

  • 第14题：

    增值专用发票存在下列情形之一的，不得作为抵扣凭证( )。

    A.认证不符，密文有误

    B.属于虚开的发票

    C.未按规定要求开具的发票

    D.仅取得发票联或抵扣联


    正确答案：ABCD

  • 第15题：

    下列关于发票的各项规定，表述正确的有(　)。

    A、增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用增值税专用发票的发票联认证，增值税专用发票的发票联复印件留存备查。
    B、增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可将增值税专用发票的抵扣联作为记账凭证，增值税专用发票的抵扣联复印件留存备査
    C、增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税
    D、增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，暂先不作进项税转出
    E、增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经办理出口退税的，需要按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额补交税款

    答案：A,B,C
    解析：
    增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税；已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出；已经办理出口退税的，税务机关可按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税，无其他应退税款或应退税款小于涉及退税额的，可由出口企业提供差额部分的担保。经核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或解除担保并继续办理出口退税。

  • 第16题：

    下列专用发票，可以作为抵扣凭证的有()。

    A、仅取得发票联或抵扣联
    B、认证不符，密文有误
    C、虚开的发票
    D、按规定开具的发票

    答案：D
    解析：
    本题考核发票的种类。专用发票有下列情形之一的，不得作为抵扣凭证：一是仅取得发票联或抵扣联；二是认证不符，密文有误；三是属于虚开的发票；四是未按规定开具的发票。

  • 第17题：

    当主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方法有（　　）。

    A.取得的虚开的增值税专用发票，可以作为增值税合法抵扣凭证抵扣进项税额
    B.取得的虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法抵扣凭证抵扣进项税额
    C.取得虚开的增值税专用发票被依法追缴已抵扣税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金
    D.取得虚开的增值税专用发票已抵扣进项税款的，税务机关应依法追缴已抵扣的税款，但不需要加收滞纳金

    答案：B,D
    解析：
    选项AB：纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法抵扣凭证抵扣进项税额；选项CD：纳税人善意取得虚开的增值税专用发票被依法追缴抵扣税款的，不适用“税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”的规定。

  • 第18题：

    某商贸公司（一般纳税人）购货取得的下列专用发票，不能作为其抵扣进项税额凭证的有（）。

    A销货方请他人代开的专用发票

    B专用发票上填写的"购货单位名称"是该商贸公司的下属分公司

    C专用发票只有税款抵扣联，发票联丢失

    D专用发票上加盖的是合同专用章

    E虚开的专用发票


    A,B,C,D,E
    略

  • 第19题：

    取得的下列凭据中哪项可以作为进项抵扣凭证？（）

    • A、食堂购买的冰箱发票
    • B、餐饮发票
    • C、出差火车发票
    • D、取得的通行费发票

    正确答案:D

  • 第20题：

    丢失已开具专用发票的发票联的可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    多选题
    纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联或抵扣联，下列处理正确的有（　　）。
    A

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，丢失前未认证的，一律不得申请抵扣进项税额

    B

    一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票的发票联复印件留存备查

    C

    一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查

    D

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查


    正确答案： D,C
    解析：
    A项，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前未认证，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

  • 第22题：

    多选题
    下列关于增值税发票的表述中，错误的有（）。
    A

    小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关代开专用发票

    B

    纳税人销售旧货，可以向税务机关申请代开专用发票

    C

    纳税人申请代开专用发票时，应按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款，同时缴纳专用发票工本费

    D

    实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过10万元

    E

    纳税人取得虚开的增值税专用发票，可以作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额


    正确答案： E,A
    解析： 纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开专用发票。纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。

  • 第23题：

    多选题
    纳税人善意取得虚开增值税专用发票，下面的处理正确的有(    )。
    A

    如能重新取得合法、有效的专用发票，准许其抵扣进项税款

    B

    如不能重新取得合法、有效的专用发票，不准其抵扣进项税款

    C

    不能重新取得合法、有效的专用发票，导致被依法追缴，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金

    D

    如不能重新取得合法、有效的专用发票，追缴其已抵扣的进项税款


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    收取工程款给业主发票，付款是取得分包商或供货商的发票，成本费用没有合规发票作为凭证不能抵扣应纳税所得额，需按金额缴纳的（）的企业所得税。
    A

    20%

    B

    25%

    C

    30%

    D

    35%


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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