单选题兴业银行内部控制评估工作不包括（）A 确定内控评价范围B 对控制环节进行设计、检查和监督C 对控制环节进行记录、测试和评价D 缺陷及整改

题目
单选题
兴业银行内部控制评估工作不包括（）
A

确定内控评价范围

B

对控制环节进行设计、检查和监督

C

对控制环节进行记录、测试和评价

D

缺陷及整改

相似考题

1.关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

2.企业内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，即每个企业不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。S集团是在上海证券交易所上市的集团公司，为全面加强企业管理，提高生产，改善内部控制运行，完善内部控制体系，也建立了内部控制评价体系，该体系的部分内容如下：假定不考虑其他因素。（1）内部控制评价应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项，对实现控制目标的各个方面进行全面、系统、综合评价；除此之外，还应该关注重要业务事项和高风险领域。（2）企业授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作。内部控制评价部门根据经批准的评价方案，挑选具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的评价人员，组成评价工作组，具体实施内部控制评价工作。评价工作组成员应当由股东大会部分成员参加。（3）评价工作组根据评价工作方案确定的内部控制评价范围，实施现场测试，通过了解单位基本情况，确定检查评价范围和重点，开展现场检查测试，最终编制现场评价报告。评价工作组将评价结果及现场评价报告向被评价单位进行通报，由被评价单位相关负责人签字确认后，提交董事会。（4）内部控制缺陷报告应当采取书面形式。对于一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，都及时向董事会及其审计委员会、监事会报告。要求：根据《企业内部控制评价指引》的要求，分析、判断该公司上述内部控制评价的设计和执行有哪些不当之处，并简要说明理由。

3.下列不属于内部控制审计部门职责的是（）A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计C、查找内控设计缺陷和漏洞D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善

4.下列属于内部控制审计工作底稿中记录的内容有()。A.内部控制审计计划B.测试内部控制的程序及结果C.风险评估的过程及结果D.对控制缺陷的评价E.形成的审计结论和意见

参考答案和解析
正确答案： A
解析： 暂无解析
更多“单选题兴业银行内部控制评估工作不包括（）A 确定内控评价范围B 对控制环节进行设计、检查和监督C 对控制环节进行记录、测试和评价D 缺陷及整改”相关问题

  • 第1题：

    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务包括（）

    • A、建立和完善满足《企业内部控制基本规范》要求的内部控制体系
    • B、对内部控制进行评价和披露
    • C、对识别的内控缺陷进行有次序的整改
    • D、建立持续的内控监督过程

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务可以总结为以下几个方面（）

    • A、建立和完善满足《基本规范》要求的内部控制体系
    • B、对内部控制进行评价和披露
    • C、对识别的内控缺陷进行有次序的整改
    • D、建立持续的内控监督过程

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    兴业银行内部控制评估工作不包括（）

    • A、确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行设计、检查和监督
    • C、对控制环节进行记录、测试和评价
    • D、缺陷及整改

    正确答案:B

  • 第4题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    商业银行内部控制评价时，（）是指对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。

    • A、业务测试
    • B、抽样测试
    • C、功能测试
    • D、典型测试

    正确答案:C

  • 第6题：

    内控评价的测试模板包括（）等要素

    • A、评价环节、控制要点
    • B、标准分值、评价提示
    • C、设计与运行测试记录、设计与运行有效性测试结论
    • D、问题描述、严重程度、补偿性控制和总体结论

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）

    • A、负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告
    • B、负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用
    • C、负责内控评价相关信息系统的建设与维护
    • D、负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    下述对内控评价的描述，错误的是（）
    A

    对兴业银行内控制体系建设进行分析评估

    B

    对兴业银行盈利能力的分析评估

    C

    对兴业银行内控实施情况的分析评估

    D

    对兴业银行内控运行结果的分析评估


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）
    A

    通过风险评估确定内控评价范围

    B

    对控制环节进行记录、测试和评价

    C

    缺陷及整改

    D

    管理层内部控制评价报告


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第11题：

    多选题
    内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）
    A

    通过风险评估确定内控评价范围

    B

    对控制环节进行记录、测试和评价

    C

    缺陷及整改

    D

    管理层内部控制评价报告


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行内部控制评价时，（）是指对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。
    A

    业务测试

    B

    抽样测试

    C

    功能测试

    D

    典型测试


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    在内部评价计分环节中，下列说法错误的是（）。

    • A、内控管理部门组织人员对各评价组提交的资料进行审议，对发现问题进行全面复核
    • B、评价计分的主要依据是非现场测试所获得的证据
    • C、在进行评价计分时，应紧扣关键的内部控制环节和控制要点，对评价发现事项、问题作适当的分类、汇总和合并后计分，以突出评价重点和精简计分工作量
    • D、评价计分由内控管理部门集中组织人员进行计分

    正确答案:B

  • 第15题：

    下述对内控评价的描述，错误的是（）

    • A、对兴业银行内控制体系建设进行分析评估
    • B、对兴业银行盈利能力的分析评估
    • C、对兴业银行内控实施情况的分析评估
    • D、对兴业银行内控运行结果的分析评估

    正确答案:B

  • 第16题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。

    • A、缺陷及整改
    • B、识别缺陷
    • C、整改缺陷
    • D、处理缺陷

    正确答案:A

  • 第17题：

    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）

    • A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试
    • B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试
    • C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试
    • D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试

    正确答案:C

  • 第18题：

    内部控制的具体工作分为：内控建设、（）、监督、评价。

    • A、纠正
    • B、整改
    • C、执行
    • D、控制

    正确答案:C

  • 第19题：

    商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

    • A、内部控制环境；
    • B、风险识别与评估；
    • C、内部控制措施；
    • D、内控目标实现程度；
    • E、监督评价与纠正。

    正确答案:A,B,C,E

  • 第20题：

    多选题
    内控评价的测试模板包括（）等要素
    A

    评价环节、控制要点

    B

    标准分值、评价提示

    C

    设计与运行测试记录、设计与运行有效性测试结论

    D

    问题描述、严重程度、补偿性控制和总体结论


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。
    A

    缺陷及整改

    B

    识别缺陷

    C

    整改缺陷

    D

    处理缺陷


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    在内部评价计分环节中，下列说法错误的是（）。
    A

    内控管理部门组织人员对各评价组提交的资料进行审议，对发现问题进行全面复核

    B

    评价计分的主要依据是非现场测试所获得的证据

    C

    在进行评价计分时，应紧扣关键的内部控制环节和控制要点，对评价发现事项、问题作适当的分类、汇总和合并后计分，以突出评价重点和精简计分工作量

    D

    评价计分由内控管理部门集中组织人员进行计分


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）
    A

    了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试

    B

    了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试

    C

    了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试

    D

    了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

相关内容