甲资产评估有限责任公司（简称"甲公司"）与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。根据上述材料，回答下列问题： 1．助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务？ 2．由于何种原因造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任？ 3．注册评估师王某是否具有回避因素

题目

甲资产评估有限责任公司（简称"甲公司"）与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。根据上述材料，回答下列问题： 1．助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务？ 2．由于何种原因造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任？ 3．注册评估师王某是否具有回避因素？并说明理由。？

相似考题

1.甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙匡有企业更换注册评估师。根据上述材料，回答下列问题：(1)甲公司应当有几名注册会计师?该公司注册资本至少是多少?(2)甲公司与乙国有企业签订的资产评估业务约定书应当包括哪些基本内容?(3)甲公司聘请刘某协助工作时，能否减轻或者免除该公司的法律责任?(4)助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务?(5)由于何种原因造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任?(6)注册评估师王某是否具有回避因素?并说明理由。

2.与委托人签订评估业务约定书的应当是（ ）A．注册资产评估师B．资产评估机构C．注册资产评估师和评估机构D．均可

3.张某和赵某是注册资产评估师，两人打算出资设立一家资产评估有限责任公司，按照规定，至少还需要（ ）名注册资产评估师才可能设立该公司。 A. 3 B. 5 C. 6 D. 8

4.在（ ）情况下，注册资产评估师应该聘请专家参与评估业务。A．当涉及到注册资产评估师能胜任的业务时B．当涉及到注册资产评估师不能胜任的业务时C．当涉及同时含有注册资产评估师胜任和不能胜任的业务时D．当涉及到注册资产评估师参加的业务时E．当涉及到注册资产评估师不参加的业务时

更多“甲资产评估有限责任公司（简称"甲公司"）与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。根据上述材料，回答下列问题： 1．助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务？ 2．由于何种原因造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任？ 3．注册评估师王某是否具有回避因素”相关问题

  • 第1题：

    甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙 某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业 获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    甲公司与乙国有企业签订的资产评估业务约定书应当包括哪些基本内容?


    答案：
    解析：
    资产评估业务约定书应当包括下列基本内容：评估机构和委托方的名称、住所：评估目的；评估对象和评估范围；评估基准日；评估报告使用者；评估报告提交期限和方式；评估服务费使用总额、支付时间和方式；评估机构和委托方的其他权利和义务；中止履行和解除业务约定书的约定；违约责任和争议解决；签约时间。

  • 第2题：

    A资产评估事务所（简称“A事务所”）是由张某、贾某、李某共同投资设立的合伙制资产评估机构，共有注册资产评估师15人。2010年3月，A事务所与乙上市公司签订协议，约定由A事务所负责乙上市公司的证劵评估事务。2011年4月，乙上市公司拟设立一家子公司，委托A事务所对其出资进行评估。A事务所委托张某与乙上市公司签订业务约定书，明确规定了收费条款。2012年3月，A事务所因与乙上市公司串通作弊，出具虚假报告，被财政部门处以暂停执行部分业务的处罚。
    问题：1. A事务所设立时，至少应当有几名注册资产评估师，投资人实际缴付的出资总额最低是多少？2. A事务所可否承担乙上市公司的证券评估事务？说明理由。3.乙上市公司出资设立子公司时，哪些出资方式应当进行资产评估？4.张某与乙上市公司签订的业务约定书中，收费条款应包括哪些内容？5.根据《国有资产评估违法行为处罚办法》的规定，暂停执业的期限是多长？


    答案：
    解析：
    1.至少有5名注册资产评估师，实际缴付的出资总额不得少于人民币10万元。P4462.甲事务所不可以承担乙上市公司的证券评估事务，承担证券评估事务的资产评估机构应具有不少于30名注册资产评估师。P4473.乙上市公司出资设立子公司时，以实物、知识产权、土地使用权等非货币财产出资的，应当进行资产评估。根据规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。P4564.收费条款应当包括收费项目、收费标准、收费方式、收费金额、付款和结算万式、争议解决方式等内容。P4655.暂停执业的法定期限为3～12个月。P471

  • 第3题：

    甲资产评估有限责任公司（简称“甲公司”）与乙国有企业签订资产评估业务约定 书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理 李某、孙某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。 丙外资企业获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评 估师。
    根据上述材料，回答下列问题：
    (1)甲公司应当有几名注册会计师？该公司注册资本至少是多少？
    (2)甲公司与乙国有企业签订的资产评估业务约定书应当包括哪些基本内容？
    (3)甲公司聘请刘某协助工作时，能否减轻或者免除该公司的法律责任？
    (4)助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务？
    (5)由于何种原因造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任？
    (6)注册评估师王某是否具有回避因素？并说明理由。


    答案：
    解析：
    (1)甲公司应当有8名以上注册会计师；甲公司注册资本至少为人民币30万元。
    (2)资产评估业务约定书应当包括下列基本内容：评估机构和委托方的名称、住所； 评估目的；评估对象和评估范围；评估基准日；评估报告使用者；评估报告提交期限和方 式；评估服务费使用总额、支付时间和方式；评估机构和委托方的其他权利和义务；中止履 行和解除业务约定书的约定；违约责任和争议解决；签约时间。
    (3)甲公司不能因聘请刘某协助工作而减轻或者免除该公司应当承担的法律责任。
    (4)助理刘某、孙某对甲公司的商业秘密、数据资料及其评估结果负有保密义务。
    (5)王某要求乙国有企业及时提供所需要的资料，乙国有企业拖延提供资料或者提供 资料不全面、不真实，造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任。
    (6)注册评估师王某不具有回避因素。按照规定，在委托单位任职，离职后未满两年 的，应当声明回避。

  • 第4题：

    甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙 某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业 获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务?


    答案：
    解析：
    助理刘某、孙某对甲公司的商业秘密、数据资料及其评估结果负有保密义务。

  • 第5题：

    甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙 某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业 获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    甲公司聘请刘某协助工作时，能否减轻或者免除该公司的法律责任?


    答案：
    解析：
    甲公司不能因聘请刘某协助工作而减轻或者免除该公司应当承担的法律责任。

  • 第6题：

    下列人员属于A上市公司证券交易内幕信息知情人的有（）。
    Ⅰ.公司的董事甲某
    Ⅱ.持有A公司10%股份的股东B公司的普通员工乙某
    Ⅲ.A公司的实际控制人丙某
    Ⅳ.为A公司本次交易涉及的资产进行评估的注册评估师丁某
    A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ


    答案：C
    解析：
    《中华人民共和国证券法》第七十四条规定，证券交易内幕信息的知情人包括：发行人的董事、监事、高级管理人员；持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；国务院证券监督管理机构规定的其他人。

  • 第7题：

    （1）S省财政厅在对本省内资产评估机构包括分支机构进行重点检查时，发现甲资产评估有限公司的员工小李以资产评估师（评估师代码：略）在甲公司执业，同时以房地产估价师（注册号：略）在乙房地产评估公司执业。发现丙资产评估机构违反“分支机构应当在资产评估机构授权范围内，依法从事资产评估业务，并以资产评估机构的名义出具资产评估报告”的规定并造成不良后果。
    　　（2）丁资产评估有限公司是经过备案的证券服务机构，证监会认为其在对某上市公司收购股权项目进行资产评估时，存在以预先设定的价值作为评估结论、独立性风险控制和评估程序不到位、收入预测依据不充分、评估底稿处理不规范等违反业务规则未勤勉尽责的行为，所出具的评估报告存在虚假记载。丁资产评估有限公司出具该评估报告的业务收入为90万元，签字评估师是直接负责的主管人员冯某、何某。
    　　要求：说明对上述行为实施行政处罚的理由及措施。


    答案：
    解析：
    　　（1）根据《资产评估法》或《资产评估行业财政监督管理办法》，“评估专业人员从事评估业务，应当加入评估机构，并且只能在一个评估机构从事业务”。评估专业人员小李违反规定，由有关评估行政管理部门予以警告，可以责令停止从业六个月以上一年以下；有违法所得的，没收违法所得；情节严重的，责令停止从业一年以上五年以下；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
    　　根据《资产评估行业财政监督管理办法》，资产评估机构违反“分支机构应当在资产评估机构授权范围内，依法从事资产评估业务，并以资产评估机构的名义出具资产评估报告”规定造成不良后果的，由其分支机构所在地的省级财政部门责令改正，对资产评估机构及其法定代表人或执行合伙事务的合伙人分别予以警告；没有违法所得的，可以并处资产评估机构一万元以下罚款；有违法所得的，可以并处资产评估机构违法所得一倍以上三倍以下、最高不超过三万元的罚款；同时通知资产评估机构所在地省级财政部门。
    　　（2）根据《证券法》，证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，并处以业务收入一倍以上十倍以下的罚款，没有业务收入或者业务收入不足五十万元的，处以五十万元以上五百万元以下的罚款；情节严重的，并处暂停或者禁止从事证券服务业务。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以二十万元以上二百万元以下的罚款。

  • 第8题：

    李某系A资产评估公司的注册资产评估师、部门经理和项目负责人，于2011年5月8日与甲企业商讨房地产评估事宜。由于李某曾于2008年5月～2009 年10月在甲企业财务部门任经理，双方比较熟悉，故甲企业以该企业房地产平均每平方米评估价值不低于8 000元为条件，决定是否委托A评估公司进行评估。李某为了评估公司的利益，口头承诺了甲企业的要求，并接受了甲企业的评估委托。
    李某按照资产评 估协议书的要求在5日内完成了对甲企业房地产的评估，评估结果为每平方米7 300元。因李某曾对甲企业有过口头承诺，即不动产评估值不低于每平方米8 000元。李某认为7 300元／平方米与8 000元／平方米之差并未超过10%，属于正常误差范围，而且资产评估本身就是一种估计，带有咨询性质，故以每平方米8 000元出具了评估报告；并打电话给本所已在外地开会一周的注册资产评估师周莱，得到允许后，加盖李某本人和周某的注册资产评估师印鉴并签字，又以项目负 责人的名义签字，加盖公章出具了资产评估报告书，交与甲企业；同时将该评估报告书送给在乙企业当顾问的评估界专家赵某一份。
    要求：
    根据以上背景资料，指出4处违反资产评估行业规范的行为，并说明理由。


    答案：
    解析：
    (1)李某曾在委托单位任职，离职后未满两年。
    理由：注册资产评估师曾在委托单位任职，离职后未满两年，应予回避。
    (2)甲企业与李某约定评估价值不低于每平方米8 000元。
    理由：注册资产评估师在执业中，不得迁就客户，双方不得事先约定评估价值。
    (3)李某以注册资产评估师周某的名义签字并加盖印章。
    理由：注册资产评估师不得允许他人以本人名义在资产评估报告书上签字盖章。(4)以项目负责人的名义签字而没有法定代表人签字。
    理由：评估报告书应由评估机构法定代表人签字盖章。
    (5)将评估报告书送给在乙企业当顾问的赵某。
    理由：注册资产评估师应保守客户商业秘密，李某不得擅自将评估报告送给他人。

  • 第9题：

    甲资产评估有限责任公司（简称"甲公司"）与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。根据上述材料，回答下列问题： 1．甲公司应当有几名注册评估师？该公司注册资本至少是多少？ 2．甲公司与乙国有企业签订的资产评估业务约定书应当包括哪些基本内容？ 3．甲公司聘请刘某协助工作时，能否减轻或者免除该公司的法律责任


    正确答案: 1.甲公司应当有8名以上注册评估师；甲公司注册资本至少为人民币30万元。
    2.资产评估业务约定书应当包括下列基本内容：评估机构和委托方的名称、住所；评估目的；评估对象和评估范围；评估基准日；评估报告使用者；评估报告提交期限和方式；评估服务费使用总额、支付时间和方式；评估机构和委托方的其他权利和义务；中止履行和解除业务约定书的约定；违约责任和争议解决；签约时间。
    3.甲公司不能因聘请刘某协助工作而减轻或者免除该公司应当承担的法律责任。

  • 第10题：

    与委托人签订评估业务约定书的应当是（）.

    • A、注册资产评估师
    • B、资产评估机构
    • C、注册资产评估师和资产评估机构
    • D、均不可

    正确答案:B

  • 第11题：

    单选题
    下列人员属于A上市公司证券交易内幕信息在知情人的有(    )。I.公司的董事贾某Ⅱ.持有A公司10%股份的股东李某Ⅲ.A公司的实际控制人王某Ⅳ.为A公司本次交另涉及的财产进行评估的注册评估师刘某
    A

    Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

    B

    Ⅰ 、Ⅱ、 Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、 Ⅲ、 Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、 Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    问答题
    甲公司是一家大型上市游戏公司，拟收购乙公司60%的股权，现委托丙资产评估机构对乙公司60%的股权价值进行评估，评估基准日为2019年1月30日。　　丙资产评估机构安排资产评估师张某担任该项目负责人。资产评估师张某对游戏企业有专门研究，承办过好几家游戏企业并购的资产评估业务，并长期关注资本市场相关上市公司的市场表现和收购案例。目前持有甲公司5万股股票，并打算长期持有。资产评估师张某在对该项目进行调查后，决定承接该资产评估业务，张某与甲公司相关负责人订立了资产评估委托合同。　　由于丙资产评估机构承接过若干次游戏公司的资产评估业务，对此领域比较熟悉，于是在具体执行资产评估程序时，出于节约时间、成本的考虑，没有编制资产评估计划。　　后来，甲公司出现经营危机，甲公司相关负责人决定提前终止资产评估业务，丙资产评估机构向其收取评估服务费时，甲公司以丙资产评估机构未执行完评估项目为由拒绝支付评估服务费，丙资产评估机构遂将其告上法庭。　　要求：　　（1）在上述资料中，丙资产评估机构和甲公司存在什么不合理之处？　　（2）请简述资产评估程序的基本内容。　　（3）如何对资产评估机构及评估专业人员的独立性进行分析与评价？

    正确答案：
    (1)①丙资产评估机构不应该选张某担任该项目负责人。因为张某持有甲公司5万股股票,并打算长期持有,与甲公司存在利益关系,可能影响其专业判断。为了保持评估的独立性,丙资产评估机构应该选择与甲公司没有关联关系的资产评估师担任评估项目负责人。
    ②丙资产评估机构应该编制资产评估计划,不得随意减少资产评估程序。资产评估基本准则明确规定,资产评估机构及其资产评估专业人员应该执行必要的资产评估程序,不得出于节约成本等原因随意减少资产评估基本程序。
    ③不应该由资产评估师张某与甲公司订立资产评估委托合同。评估机构是订立评估委托合同的法律主体之一。根据我国资产评估行业的现行规定,评估专业人员承办资产评估业务,应当由其所在的资产评估机构统一受理,并由评估机构与委托人订立书面评估委托合同。
    ④甲公司不应该拒绝支付丙资产评估机构的评估服务费。对因法定情由提前终止和解除资产评估委托合同的情形以及其他非资产评估机构及其评估专业人员原因导致资产评估委托合同解除的情形,资产评估机构可以依据法律规定和相关资产评估准则要求,在洽商、订立资产评估委托合同时与委托人约定:相关法定或特定的资产评估委托合同提前终止、解除的情形发生时,由委托人按照已经开展资产评估业务的时间、进度,或者已经完成的工作量支付相应的评估服务费。
    (2)基本评估程序包括以下8项:①明确业务基本事项;②订立业务委托合同;③编制资产评估计划;④进行评估现场调查;⑤收集整理评估资料;⑥评定估算形成结论;⑦编制出具评估报告;⑧整理归集评估档案。
    (3)资产评估机构和评估专业人员主要通过关联关系筛查、申报、核查等方式,了解可能影响独立性的情形,判断是否存在明显或潜在的利益冲突、现实或潜在的利益关系。关联关系筛查、申报、核查包括:①对评估机构和评估专业人员已执行的业务进行筛查;②评估机构通过安排评估专业人员填写项目独立性调查表等方式,使评估专业人员对是否存在经济利益关联、人员关联、业务关联等情况向评估机构进行申报;③评估机构对评估专业人员申报的关联情况进行适当核查。
    解析： 详见答案。

  • 第13题：

    甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙 某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业 获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    由于何种原因造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任?


    答案：
    解析：
    王某要求乙国有企业及时提供所需要的资料，乙国有企业拖延提供资料或者提供资料不全面、不真实，造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任。

  • 第14题：

    甲资产评估有限责任公司（简称“甲公司”）与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    根据上述材料，回答下列问题：
    1.甲公司应当有几名注册评估师？该公司注册资本至少是多少？
    2.甲公司与乙国有企业签订的资产评估业务约定书应当包括哪些基本内容？
    3.甲公司聘请刘某协助工作时，能否减轻或者免除该公司的法律责任？
    4.助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务？
    5.由于何种原因造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任？
    6.注册评估师王某是否具有回避因素？并说明理由。


    答案：
    解析：
    1.甲公司应当有8名以上注册评估师；甲公司注册资本至少为人民币30万元。
    2.资产评估业务约定书应当包括下列基本内容：评估机构和委托方的名称、住所；评估目的；评估对象和评估范围；评估基准日；评估报告使用者；评估报告提交期限和方式；评估服务费使用总额、支付时间和方式；评估机构和委托方的其他权利和义务；中止履行和解除业务约定书的约定；违约责任和争议解决；签约时间。
    3.甲公司不能因聘请刘某协助工作而减轻或者免除该公司应当承担的法律责任。
    4.助理刘某、孙某对甲公司的商业秘密、数据资料及其评估结果负有保密义务。
    5.王某要求乙国有企业及时提供所需要的资料，乙国有企业拖延提供资料或者提供资料不全面、不真实，造成评估结果失实时，注册评估师王某可以不承担相应法律责任。
    6.注册评估师王某不具有回避因素。按照规定，在委托单位任职，离职后未满两年的，应当声明回避。

  • 第15题：

    甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙 某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业 获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    甲公司应当有几名注册评估师?该公司注册资本至少是多少?


    答案：
    解析：
    甲公司应当有8名以上注册评估师；甲公司注册资本至少为人民币30万元。

  • 第16题：

    甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙 某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业 获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    注册评估师王某是否具有回避因素?并说明理由。


    答案：
    解析：
    注册译估师王某不具有回避因素。按照规定，在委托单位任职，离职后未满两年的．应当声明回避。

  • 第17题：

    下列人员属于A上市公司证券交易内幕信息知情人的有（ ）。
    ①公司的董事甲某
    ②持有A公司5%股份的股东B公司的普通员工乙某
    ③A公司的实际控制人丙某
    ④为A公司本次交易涉及的资产进行评估的注册评估师丁某

    A.②③④
    B.①②③
    C.①②③④
    D.①②④

    答案：C
    解析：
    证券交易内幕信息的知情人包括：
    （一）发行人及其董事、监事、高级管理人员；
    （二）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；
    （三）发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员；
    （四）由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员；
    （五）上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员；
    （六）因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；
    （七）因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员；
    （八）因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员；
    （九）国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。

  • 第18题：

    下列人员属于A上市公司证券交易内幕信息知情人的有（ ）。
    ①公司的董事
    ②持有A公司5%股份的股东B公司的普通员工乙某
    ③A公司的实际控制人丙某
    ④为A公司本次交易涉及的资产进行评估的注册评估师丁某

    A.②③④
    B.①②③
    C.①②③④
    D.①②④

    答案：C
    解析：
    证券交易内幕信息的知情人包括：
    （一）发行人及其董事、监事、高级管理人员；
    （二）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；
    （三）发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员；
    （四）由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员；
    （五）上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员；
    （六）因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；
    （七）因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员；
    （八）因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员；
    （九）国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。

  • 第19题：

    李某系A资产评估公司的注册资产评估师、部门经理和项目负责人，于2011年5月8日与甲企业商讨房地产评估事宜。由于李某曾于2008年5月~2009年10月在甲企业财务部门任经理，双方比较熟悉，故甲企业以该企业房地产平均每平方米评估价值不低于8000元为条件，决定是否委托A评估公司进行评估。李某为了评估公司的利益，口头承诺了甲企业的要求，并接受了甲企业的评估委托。
    李某按照资产评估协议书的要求在5日内完成了对甲企业房地产的评估，评估结果为每平方米7 300元。因李某曾对甲企业有过口头承诺，即不动产评估值不低于每平方米8 000元。李某认为7 300元/平方米与8 000元/平方米之差并未超过10%，属于正常误差范围，而且资产评估本身就是一种估计，带有咨询性质，故以每平方米8 000元出具了评估报告；并打电话给本所已在外地开会一周的注册资产评估师周某，得到允许后，加盖李某本人和周某的注册资产评估师印鉴并签字，又以项目负责人的名义签字，加盖公章出具了资产评估报告书，交与甲企业；同时将该评估报告书送给在乙企业当顾问的评估界专家赵某一份。
    要求
    根据以上背景资料，指出4处违反资产评估行业规范的行为，并说明理由。


    答案：
    解析：
    (1)李某曾在委托单位任职，离职后未满两年。
    理由：注册资产评估师曾在委托单位任职，离职后未满两年，应予回避。
    (2)甲企业与李某约定评估价值不低于每平方米8000元。
    理由：注册资产评估师在执业中，不得迁就客户，双方不得事先约定评估价值。
    (3)李某以注册资产评估师周某的名义签字并加盖印章。
    理由：注册资产评估师不得允许他人以本人名义在资产评估报告书上签字盖章。
    (4)以项目负责人的名义签字而没有法定代表人签字。
    理由：评估报告书应由评估机构法定代表人签字盖章。
    (5)将评估报告书送给在乙企业当顾问的赵某。
    理由：注册资产评估师应保守客户商业秘密，李某不得擅自将评估报告送给他人。

  • 第20题：

    关于注册资产评估师下列说法错误的是（）。

    • A、注册资产评估师不得以个人的名义承揽资产评估业务
    • B、注册资产评估师进行价值评定时，应当严格执行资产评估执业标准和执业程序，不得随意降低执业标准，不得随意简化执业程序
    • C、注册资产评估师可以同时在两家或两家以上资产评估机构执业
    • D、注册资产评估师进行价值评定时，有时还需要利用有关专家协助工作，并对协助其评估工作的专家工作结果负起相应的责任

    正确答案:C

  • 第21题：

    张某和赵某是注册资产评估师，两人打算出资设立一家资产评估有限责任公司，按照规定，至少还需要（）名注册资产评估师才可能设立该公司。

    • A、3
    • B、5
    • C、6
    • D、8

    正确答案:C

  • 第22题：

    单选题
    关于注册资产评估师下列说法错误的是（）。
    A

    注册资产评估师不得以个人的名义承揽资产评估业务

    B

    注册资产评估师进行价值评定时，应当严格执行资产评估执业标准和执业程序，不得随意降低执业标准，不得随意简化执业程序

    C

    注册资产评估师可以同时在两家或两家以上资产评估机构执业

    D

    注册资产评估师进行价值评定时，有时还需要利用有关专家协助工作，并对协助其评估工作的专家工作结果负起相应的责任


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    李某系A资产评估公司的资产评估师、部门经理和项目负责人，于2019年5月8日与甲企业商讨房地产评估事宜。由于李某曾于2016年5月至2017年10月在甲企业财务部门任经理，双方比较熟悉，故甲企业以该企业房地产平均每平方米评估价值不低于8000元为条件，决定是否委托A资产评估公司进行评估。李某为了评估公司的利益，口头承诺了甲企业的要求，并接受了甲企业的委托。　　李某按照资产评估协议书的要求在5日内完成了对甲企业房地产的评估，评估结果为每平方米7300元。因李某曾对甲企业有过口头承诺，即不动产评估值不低于每平方米8000元。李某认为7300元/m2与8000元/m2之差并未超过10%，属于正常误差范围，而且资产评估本身就是一种估计，带有咨询性质，故以每平方米8000元出具了评估报告；并打电话给本所已在外地开会一周的资产评估师周某，得到允许后，加盖李某本人和周某的资产评估师印鉴并签字，又以项目负责人的名义签字，出具了资产评估报告书，交与甲企业；同时将该评估报告书送给在乙企业当顾问的评估专家赵某一份。　　要求：根据以上背景资料，指出题中所述违反资产评估行业规范的行为，并说明理由。

    正确答案：
    (1)李某曾在委托单位任职,离任后未满两年。
    理由:资产评估师在委托单位任职,如果离职后未满两年的,应予回避。
    (2)甲企业与李某约定评估价值不低于每平方米8000元。
    理由:在执业中,资产评估师不得迁就客户,双方不得事先约定评估价值。
    (3)李某以资产评估师周某的名义签字并加盖印章。
    理由:资产评估师不得允许他人以本人名义在资产评估报告书上签字盖章,资产评估师不能签署本人未参与项目的资产评估报告。
    (4)以项目负责人的名义签字,但没有加盖资产评估机构印章。
    理由:资产评估项目负责人不得以本人名义出具资产评估报告,评估报告正文应加盖资产评估机构印章。
    (5)将评估报告书送给在乙企业当顾问的赵某。
    理由:资产评估师应保守客户商业秘密,不能将评估报告送给业务约定书规定的资产评估报告使用人之外的其他个人或单位,李某不得擅自将评估报告送给他人。
    解析： 暂无解析

相关内容