以下不属于出租房屋需要缴纳的税种是（）。A、房产税B、个人所得税C、土地增值税D、增值税

题目

以下不属于出租房屋需要缴纳的税种是（）。

  • A、房产税
  • B、个人所得税
  • C、土地增值税
  • D、增值税
相似考题

1.代扣代缴义务人登记的税种是指()。A.需要纳税人代扣代缴的税种以及该纳税人本身所需缴纳的税种B.该纳税人本身所需缴纳的税种C.需要纳税人代扣代缴的税种D.代扣代缴义务人不需要进行税种登记

2. 下列不属于房屋租赁托管业务出租委托流程的是（　　）。A、出租客户接待 B、实地查看房屋 C、租金价格谈判 D、发布客源广告

3.张某将自有房屋对外出租，不缴纳契税。（ )

4.根据契税的有关规定，下列需要缴纳契税的有( )。A．国有土地使用权出让B．以土地、房屋权属抵偿债务C．房屋赠与D．房屋出租

参考答案和解析
正确答案:C
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  • 第1题：

    （2019年）张某将自有房屋对外出租，不缴纳契税。（ )


    答案：对
    解析：

  • 第2题：

    个人出租房屋合同需要缴纳印花税吗？


    正确答案: 根据财政部、国家税务总局《关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第二项规定，自2008年3月3日起，对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

  • 第3题：

    出租人可以卖掉或者抵押已经出租的房屋吗？卖掉房屋需要通知承租人吗？


    正确答案: 出租人可以卖掉或者抵押已经出租的房屋。虽然出租人将房屋出租出去，但是房屋的所有权还是属于出租人的，他有权按照自己的需要处置自己的房屋。
    出租人卖掉房屋需要通知承租人。在卖出房屋之前，出租人应当在合理的时间范围内通知承租人，因为在同等条件下，承租人有权优先购买承租的房屋。

  • 第4题：

    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种？（）

    • A、房产税
    • B、个人所得税
    • C、土地增值税

    正确答案:C

  • 第5题：

    代扣代缴义务人登记的税种是指（）。

    • A、需要纳税人代扣代缴的税种以及该纳税人本身所需缴纳的税种
    • B、该纳税人本身所需缴纳的税种
    • C、需要纳税人代扣代缴的税种
    • D、代扣代缴义务人不需要进行税种登记

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列行为需要缴纳契税的有（）

    • A、房屋买卖
    • B、房屋赠与
    • C、房屋交换
    • D、房屋出租

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    单选题
    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种？（）
    A

    房产税

    B

    个人所得税

    C

    土地增值税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    问答题
    个人出租房屋需缴纳的税种及税率？

    正确答案： 分两种情况。一是出租给单位用于生产经营的，房产税为12%，营业税金及附加为5.55%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为20%，印花税按租赁金额1‰贴花；二是出租给个人用于居住的，房产税为4%，营业税金及附加为3.33%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为10%，印花税按租赁金额1‰贴花。
    房屋租赁过程中缴纳的税费：营业税、城市建设维护税、教育费附加、房产税、印花税；其中个人所得说：税法规定的费用扣除标准为：每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的减除百分之二十的费用，个人出租住房取得租赁收入扣除上述费用（各项税费和费用扣除标准）后的余额计征个人所得税。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    个人出租房屋合同需要缴纳印花税吗？

    正确答案： 根据财政部、国家税务总局《关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第二项规定，自2008年3月3日起，对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    房屋出租需要缴纳哪些税？

    正确答案： 房屋出租缴纳税款分以下四种情况。
    一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。
    5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。
    二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：
    1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。
    2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
    5.免征城镇土地使用税。
    6.免征印花税。
    三、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税：年终汇算清缴。
    5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
    四、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房，应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入4%计算缴纳（根据财税〔2008〕24号文件的规定）。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税：年终汇算清缴。
    5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种是（）。
    A

    房产税

    B

    个人所得税

    C

    土地增值税

    D

    增值税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    不定项题
    王某出租房屋应缴纳的税种为()。
    A

    增值税

    B

    房产税

    C

    契税

    D

    印花税


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    房屋出租需要缴纳哪些税？


    正确答案: 房屋出租缴纳税款分以下四种情况。
    一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。
    5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。
    二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：
    1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。
    2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
    5.免征城镇土地使用税。
    6.免征印花税。
    三、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税：年终汇算清缴。
    5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
    四、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房，应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入4%计算缴纳（根据财税〔2008〕24号文件的规定）。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税：年终汇算清缴。
    5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

  • 第14题：

    下列有关房产税纳税义务人的表述中，不正确的是（）。

    • A、房屋产权出典的由承典人缴纳
    • B、房屋出租的一律由承租人缴纳
    • C、房屋产权未确定，由代管人或使用人缴纳
    • D、产权人不在房屋所在地的由房屋代管人或使用人缴纳

    正确答案:B

  • 第15题：

    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种是（）。

    • A、房产税
    • B、个人所得税
    • C、土地增值税
    • D、增值税

    正确答案:C

  • 第16题：

    个人出租房屋需缴纳的税种及税率？


    正确答案: 分两种情况。一是出租给单位用于生产经营的，房产税为12%，营业税金及附加为5.55%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为20%，印花税按租赁金额1‰贴花；二是出租给个人用于居住的，房产税为4%，营业税金及附加为3.33%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为10%，印花税按租赁金额1‰贴花。
    房屋租赁过程中缴纳的税费：营业税、城市建设维护税、教育费附加、房产税、印花税；其中个人所得说：税法规定的费用扣除标准为：每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的减除百分之二十的费用，个人出租住房取得租赁收入扣除上述费用（各项税费和费用扣除标准）后的余额计征个人所得税。

  • 第17题：

    在卖房和出租房屋中，以下哪一个税种的计算方式、税率是相同的（）。

    • A、房产税
    • B、个人所得税
    • C、印花税
    • D、城市维护建设税

    正确答案:D

  • 第18题：

    如出租人既出租房屋也出租场地、既出租房屋也出租机器设备，如果出租人在租赁合同中能分别列明房屋租赁价款和非房屋租赁价款的，只需要就房屋租赁价款部分按（）缴纳房产税。

    • A、12%
    • B、13%
    • C、17%
    • D、20%

    正确答案:A

  • 第19题：

    多选题
    下列行为需要缴纳契税的有（）
    A

    房屋买卖

    B

    房屋赠与

    C

    房屋交换

    D

    房屋出租


    正确答案： D,B
    解析： 具体征税范围包括：
    ①国有土地使用权出让；
    ②土地使用权转让；
    ③房屋买卖；
    ④房屋赠与；
    ⑤房屋交换。

  • 第20题：

    问答题
    出租人可以卖掉或者抵押已经出租的房屋吗？卖掉房屋需要通知承租人吗？

    正确答案： 出租人可以卖掉或者抵押已经出租的房屋。虽然出租人将房屋出租出去，但是房屋的所有权还是属于出租人的，他有权按照自己的需要处置自己的房屋。
    出租人卖掉房屋需要通知承租人。在卖出房屋之前，出租人应当在合理的时间范围内通知承租人，因为在同等条件下，承租人有权优先购买承租的房屋。
    解析： 参考法条：《合同法》第二百三十条。

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，不属于个人出租房屋所涉及的税种是（）。
    A

    房产税

    B

    个人所得税

    C

    城市维护建设税

    D

    土地增值税


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    如出租人既出租房屋也出租场地、既出租房屋也出租机器设备，如果出租人在租赁合同中能分别列明房屋租赁价款和非房屋租赁价款的，只需要就房屋租赁价款部分按（）缴纳房产税。
    A

    12%

    B

    13%

    C

    17%

    D

    20%


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，关于房产税纳税人的正确说法是（　　）。
    A

    房屋产权出租的，由承租人缴纳房产税

    B

    房屋产权出典的，由承典人缴纳房产税

    C

    房屋产权出典的，由出典人缴纳房产税

    D

    房屋产权出售的，由出售人缴纳房产税


    正确答案： B
    解析：
    房产税是以房屋为征税对象，按照房屋的计税余值或租金收入，向产权所有人征收的一种财产税。房产税以在征税范围内的房屋产权所有人为纳税人。房屋产权出租的，由出租人缴纳房产税；房屋产权出典的，由承典人缴纳房产税，而不是出典人缴纳房产税；房屋产权出售的，出售方已不再拥有产权，不缴纳房产税。

  • 第24题：

    单选题
    在卖房和出租房屋中，以下哪一个税种的计算方式、税率是相同的（）。
    A

    房产税

    B

    个人所得税

    C

    印花税

    D

    城市维护建设税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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