针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）A、可行性研究与决策 B、概预算编制与审核 C、项目实施与价款支付 D、竣工决算与审计

题目

针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）

  • A、可行性研究与决策 
  • B、概预算编制与审核 
  • C、项目实施与价款支付 
  • D、竣工决算与审计
相似考题

1.根据《商业银行内部控制指引》,下列关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是()。A、商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整B、商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排C、商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗D、商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

2.企业的职责分工应当合理明确,授权审核制度和外包业务归口管理制度应当规范化。具体控制政策和措施包括()。A、企业应当建立业务外包的岗位责任制B、明确相关部门和岗位的职责权限C、确保办理业务外包的不相容岗位相互分离、制约和监督D、业务外包的执行与相关会计记录

3.关于工程项目内部会计控制原则，下列表述中错误的是（）。A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制应涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策、执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

4.()要求根据企业目标和职能任务,按照科学、精简、高效的原则,合理设置职能部门和工作岗位,明确各部门、各岗位的职责权限,形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。A.内部报告控制B.职责分工控制C.信息控制D.授权控制

参考答案和解析
正确答案:A,B,C,D
更多“针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到”相关问题

  • 第1题：

    在内部控制的一般方法中，职责分工控制要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。（ ）


    正确答案：×
    授权控制要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。职责分工控制要求合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

  • 第2题：

    各单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的()、制约和监督。

    A、不相容岗位相互分离
    B、安全
    C、谨慎
    D、权责明确

    答案：A
    解析：
    本题考核加强货币资金业务岗位管理的内容。

  • 第3题：

    企业应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。以下不属于工程项目业务不相容岗位的是（）

    • A、概预算编制与项目验收
    • B、项目建议、可行性研究与项目决策
    • C、概预算编制与审核
    • D、项目决策与项目实施

    正确答案:A

  • 第4题：

    针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）

    • A、可行性研究与决策 
    • B、概预算编制与审核 
    • C、项目实施与价款支付 
    • D、竣工决算与审计

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。

    • A、分工合理
    • B、赏罚到位
    • C、职责明确
    • D、报告关系清晰

    正确答案:A,C,D

  • 第6题：

    下列说法中，错误的是（）。

    • A、单位应当建立健全内部监督制度
    • B、单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限
    • C、单位只需要外部监督，不需要内部监督检查
    • D、单位应当对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价

    正确答案:C

  • 第7题：

    单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保（）等不相容岗位相互分离。

    • A、支出申请和内部审批
    • B、付款审批和付款执行
    • C、业务经办和会计核算
    • D、单位收款与款项保管

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    单选题
    单位应当合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，这是（）的要求。
    A

    内部授权审批控制

    B

    不相容岗位相互分离

    C

    归口管理

    D

    预算控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    企业应当建立销售与收款业务的内部会计控制制度，明确相关部门和岗位的职责权限。销售与收款业务的不相容岗位包括（ ）
    A

    销售合同的审批、签订与办理发货的岗位

    B

    销售货款的确认、回收与相关会计记录的岗位

    C

    销售退回货物的验收、处置与相关会计记录的岗位

    D

    销售业务经办与发票开具、管理的岗位

    E

    坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批的岗位


    正确答案： E,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
    A

    分工合理

    B

    赏罚到位

    C

    职责明确

    D

    报告关系清晰


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    企业应建立销售与收款业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，实行归口管理
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（ ）。

    A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
    B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排
    C.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗
    D.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

    答案：C
    解析：
    商业银行要明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗 。

  • 第14题：

    下列对建立建设项目内部管理制度表述错误的是（）

    • A、明确建设项目的归口管理部门和相关岗位的设置及其职责权限
    • B、明确建设项目的工作流程
    • C、明确与建设项目相关的审核责任和审批权限
    • D、明确与建设项目有关的分析职责

    正确答案:D

  • 第15题：

    单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产（）使用。

    • A、安全和有效
    • B、合法和有效
    • C、安全和稳定
    • D、合法和稳定

    正确答案:A

  • 第16题：

    各级公司应当建立财务报销责任机制，明确相关部门及岗位在财务报销凭证提交、传递、审核过程中的职责和权限，做到职责明确、程序规范、安全高效，以上是财务报销中应遵循的（）管理原则。

    • A、合规性；
    • B、权限管理
    • C、标准管理
    • D、责任明晰

    正确答案:D

  • 第17题：

    企业应建立销售与收款业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，实行归口管理


    正确答案:正确

  • 第18题：

    行政事业单位应当建立健全（），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。

    • A、预算控制制度
    • B、授权审批制度
    • C、不相容岗位分离制度
    • D、内部监督制度

    正确答案:D

  • 第19题：

    下列不属于单位建立健全内部监督制度的是（）。

    • A、明确各相关部门的职责权限
    • B、明确各岗位的职责权限
    • C、规定内部监督的程序
    • D、国务院审计机关对单位进行的审计

    正确答案:D

  • 第20题：

    单位应当合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，这是（）的要求。

    • A、内部授权审批控制
    • B、不相容岗位相互分离
    • C、归口管理
    • D、预算控制

    正确答案:B

  • 第21题：

    单选题
    企业应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。以下不属于工程项目业务不相容岗位的是（）
    A

    概预算编制与项目验收

    B

    项目建议、可行性研究与项目决策

    C

    概预算编制与审核

    D

    项目决策与项目实施


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    填空题
    单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的（）岗位相互分离、制约和监督。

    正确答案： 不相容
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列说法中，错误的是（）。
    A

    单位应当建立健全内部监督制度

    B

    单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限

    C

    单位只需要外部监督，不需要内部监督检查

    D

    单位应当对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    下列不属于单位建立健全内部监督制度的是（）。
    A

    明确各相关部门的职责权限

    B

    明确各岗位的职责权限

    C

    规定内部监督的程序

    D

    国务院审计机关对单位进行的审计


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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