根据我国申请人“受益所有人”身份判定的安全港条款，下列从中国取得股息所得的申请人为“受益所有人”的有()。 A.缔约对方居民且在缔约对方上市的公司 B.缔约对方政府 C.被缔约对方个人直接持股90%的申请人 D.被缔约对方非上市居民公司间接持股100%的申请人 E.缔约对方居民个人

题目
根据我国申请人“受益所有人”身份判定的安全港条款，下列从中国取得股息所得的申请人为“受益所有人”的有()。

A.缔约对方居民且在缔约对方上市的公司
B.缔约对方政府
C.被缔约对方个人直接持股90%的申请人
D.被缔约对方非上市居民公司间接持股100%的申请人
E.缔约对方居民个人
相似考题

1.受益所有人身份识别工作不应当遵循以下主要原则:()

2.下列哪些表述是错误的()。A.受益所有人涉及外国政要的，义务机构与非自然人客户建立或者维持业务关系前可以不经高级管理人员批准，直接与客户建立或者维持业务关系B.义务机构识别非自然人客户的受益所有人，应当登记客户受益所有人的姓名、地址、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和期限C.受益所有人来自洗钱和恐怖融资高风险国家或者地区的，或者受益所有人信息不完整或无法完成核实的，义务机构应当综合考虑成本收益、合规控制、风险管理、国别制裁等因素，决定是否与其建立或者维持业务关系D.即使洗钱和恐怖融资风险得到有效管理，并且非自然人客户的股权结构或者控制权比较简单，义务机构也必须在识别受益所有人之后方可与其建立业务关系

3.根据《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》要求,对非自然人客户受益所有人的追溯,义务机构应当逐层深入并最终明确为掌握控制权或者获取收益的自然人,判定标准包括:()A.公司的受益所有人应当按照以下标准依次判定：直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人；通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人；公司的高级管理人员B.合伙企业的受益所有人是指拥有超过25%合伙权益的自然人C.信托的受益所有人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的自然人D.基金的受益所有人是指拥有超过25%权益份额或者其他对基金进行控制的自然人

4.下列关于国际税收协定管理中受益人的表述不正确的是()。A、“受益所有人”是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人B、代理人或指定收款人等，属于“受益所有人”C、判定需要享受税收协定待遇的缔约对方居民“受益所有人”身份时，应根据本条所列因素，结合具体案例实际情况进行综合分析D、申请人虽具有“受益所有人”身份，但主管税务机关发现需要适用税收协定主要目的测试条款或国内税收法律规定的一般反避税规则的，适用一般反避税相关规定

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  • 第1题：

    新开对公客户需要开展受益所有人身份识别,对于存量客户新开账户不需要重新开展受益所有人识别。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：错

  • 第2题：

    《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》(银办发【2018】164号)规定受益所有人身份识别工作应当遵循的主要原则有()

    A.勤勉尽责

    B.风险为本

    C.实质重于形式

    D.安全保密


    答案：ABC

  • 第3题：

    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份的有（　　）。

    A.缔约对方政府
    B.缔约对方居民且在缔约对方上市的公司
    C.缔约对方居民个人
    D.申请人被缔约对方政府直接持有100%股份
    E.申请人被缔约对方居民直接持有95%股份

    答案：A,B,C,D
    解析：
    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据国家税务总局2018年第9号公告第二条规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份：
    （1）缔约对方政府；
    （2）缔约对方居民且在缔约对方上市的公司；
    （3）缔约对方居民个人；
    （4）申请人被第（1）至（3）项中的一人或多人直接或间接持有100%股份，且间接持有股份情形下的中间层为中国居民或缔约对方居民。

  • 第4题：

    下列关于受益所有人的表述，不正确的是（ ）。

    A.受益所有人是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人
    B.缔约对方政府一般不能直接判定具有“受益所有人”身份
    C.缔约对方居民个人一般可以直接判定具有“受益所有人”身份
    D.缔约对方国家对有关所得不征税或免税，不利于对申请人“受益所有人”身份的判定

    答案：B
    解析：
    选项B，申请人是缔约对方政府，一般可以直接判定具有“受益所有人”身份。

  • 第5题：

    下列（　　）申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份。

    A.缔约对方政府
    B.缔约对方居民且在缔约对方上市的公司
    C.缔约对方居民个人
    D.申请人被缔约对方政府直接持有100%股份

    答案：A,B,C,D
    解析：
    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份：
    （1）缔约对方政府；
    （2）缔约对方居民且在缔约对方上市的公司；
    （3）缔约对方居民个人；
    （4）申请人被第（1）至（3）项中的一人或多人直接或间接持有100%股份，且间接持有股份情形下的中间层为中国居民或缔约对方居民。

  • 第6题：

    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份的有（ ）。

    A.缔约对方政府
    B.缔约对方居民且在缔约对方上市的公司
    C.缔约对方居民个人
    D.申请人被缔约对方政府中的多人间接持有100%股份，且间接持有股份情形下的中间层为中国居民或缔约对方居民

    答案：A,B,C,D
    解析：
    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份：
    （1）缔约对方政府；
    （2）缔约对方居民且在缔约对方上市的公司；
    （3）缔约对方居民个人；
    （4）申请人被第（1）至（2）项中的一人或多人直接或间接持有100%股份，且间接持有股份情形下的中间层为中国居民或缔约对方居民。

  • 第7题：

    随着国家间开展自愿贸易（）

    • A、所有人都受益
    • B、在大国中的所有人都受益
    • C、一些人受损，但收益足以补偿损失
    • D、公司受益而消费者受损
    • E、工人受益而消费者受损

    正确答案:C

  • 第8题：

    下列说法符合识别追溯非自然人客户受益所有人的判定标准是（）。

    • A、公司的受益所有人应当按照以下标准依次判定：直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人；通过人事，财务等其他方式对公司进行控制的自然人；公司的高级管理人员
    • B、合伙企业的受益所有人是指拥有超过25%合伙权益的自然人
    • C、信托的受益所有人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的自然人
    • D、基金的受益所有人是指拥有超过25%权益份额或者其他对基金进行控制的自然人

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    多选题
    新开立账户，受益所有人识别必须提供：（）
    A

    《单位客户受益所有信息收集表》

    B

    受益所有人身份证件原件

    C

    受益所有人身份证件复印件

    D

    能证明其受益所有人关系的证明材料


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    金融机构在进行交易时，应该采取的客户尽职调查措施包括（）
    A

    识别客户身份，并利用可靠的、独立来源的文件、数据或信息核实客户身份

    B

    识别受益所有人身份，并采取合理措施核实受益所有人身份，使金融机构充分了解收益所有人

    C

    了解并视情况获得关于业务目的和真实意图的信息

    D

    对业务关系采取持续的尽职调查


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    按照人行反洗钱客户身份识别工作的通知，以下有关实际受益所有人识别标准说法正确的是（）。
    A

    公司的受益所有人为直接或间接超过30%公司股权或者表决权的自热人

    B

    个体工商户可以不识别受益所有人

    C

    国家权力机关的受益所有人为单位法人

    D

    非独立法人单位、独立法人单位的分公司均收集上级单位受益所有人。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列关于受益人的说法哪些是正确的（）。
    A

    受益人由保单所有人指定

    B

    保单所有人必须征得受益人同意才可以变更受益人

    C

    受益人有义务替被保险人偿还生前的债务

    D

    投保人、被保险人、受益人可以为同一人


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对客户受益所有人身份识别时,应登记客户受益所有人的姓名、()、身份证件或身份证明文件的种类、号码和有效期限。

    A、地址

    B、国籍

    C、电话

    D、出生日期


    参考答案：A

  • 第14题：

    下列关于国际税收协定的表述中不正确的是（ ）。

    A.在申请享受我国对外签署的税收协定中对股息.利息和特许权使用费等条款的税收待遇时，缔约国居民需要向税务机关提供资料，进行受益所有人的认定
    B.受益所有人是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人
    C.发生于缔约国一方而支付给缔约国另一方居民的特许权使用费，可以在该缔约国另一方征税
    D.申请人从事的经营活动不构成实质性经营活动，有利于对申请人“受益所有人”身份的判定

    答案：D
    解析：
    申请人从事的经营活动不构成实质性经营活动，不利于对申请人“受益所有人”身份的判定。

  • 第15题：

    根据国际税收的相关规定，下列表述不正确的是（ ）。

    A.发生于缔约国一方而支付给缔约国另一方居民的特许权使用费，可以在该缔约国另一方征税
    B.若特许权使用费受益所有人是缔约国另一方居民，则所征税款不应超过特许权使用费总额的10％
    C.申请人从事的经营活动不构成实质性经营活动，有利于对申请人“受益所有人”身份的判定
    D.缔约对方政府从中国取得的所得为股息时，可直接判定其具有“受益所有人”身份

    答案：C
    解析：
    选项C，申请人从事的经营活动不构成实质性经营活动，不利于对申请人“受益所有人”身份的判定。

  • 第16题：

    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份的有（　　）。

    A.缔约对方政府
    B.缔约对方居民且在缔约对方上市的公司
    C.缔约对方居民个人
    D.被缔约对方政府直接持有100%股份的公司

    答案：A,B,C,D
    解析：
    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份：
    （1）缔约对方政府；
    （2）缔约对方居民且在缔约对方上市的公司；
    （3）缔约对方居民个人；
    （4）申请人被第（1）至（3）项中的一人或多人直接或间接持有100%股份，且间接持有股份情形下的中间层为中国居民或缔约对方居民。

  • 第17题：

    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份的有（　）。

    A、缔约对方政府
    B、缔约对方居民且在缔约对方上市的公司
    C、缔约对方居民个人
    D、申请人被缔约对方政府中的多人间接持有100％股份，且间接持有股份情形下的中间层为中国居民或缔约对方居民

    答案：A,B,C,D
    解析：
    下列申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份：
    （1）缔约对方政府；
    （2）缔约对方居民且在缔约对方上市的公司；
    （3）缔约对方居民个人；
    （4）申请人被第（1）至（2）项中的一人或多人直接或间接持有100％股份，且间接持有股份情形下的中间层为中国居民或缔约对方居民。

  • 第18题：

    下列关于受益人的说法哪些是正确的（）。

    • A、受益人由保单所有人指定
    • B、保单所有人必须征得受益人同意才可以变更受益人
    • C、受益人有义务替被保险人偿还生前的债务
    • D、投保人、被保险人、受益人可以为同一人

    正确答案:A,D

  • 第19题：

    新开立账户，受益所有人识别必须提供：（）

    • A、《单位客户受益所有信息收集表》
    • B、受益所有人身份证件原件
    • C、受益所有人身份证件复印件
    • D、能证明其受益所有人关系的证明材料

    正确答案:A,C,D

  • 第20题：

    各级机构应当识别非自然人客户的受益所有人，并在业务关系存续期间，持续关注受益所有人的变更情况。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    单选题
    证券公司委托第三方代为履行识别客户身份与受益所有人身份的，（　　）应当承担未履行客户身份识别与受益所有人身份识别义务的责任。
    A

    证券公司

    B

    第三方

    C

    客户

    D

    受益人


    正确答案： A
    解析：
    根据《中华人民共和国反洗钱法》第十七条，金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。

  • 第22题：

    多选题
    在我国政府对外签署的避免双重征税协定（安排）中，对缔约对方居民申请享受股息.利息和特许权使用费等条款规定的税收协定待遇时，对申请人的受益所有人身份有严格的认定，协定（安排）中的受益所有人可以是（）
    A

    导管公司

    B

    公司

    C

    其他团体

    D

    代理人


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列申请人从中国取得的所得为股息时，不能直接判定申请人具有“受益所有人”身份的是(    )。
    A

    缔约对方政府

    B

    缔约对方居民个人

    C

    由缔约方居民个人直接持有50%股份的申请人

    D

    缔约对方居民且在缔约对方上市的公司


    正确答案： B
    解析：

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