李某2008年9月份的收入中，个人所得税的当月应纳税额为( )。A.2905元B.3465元C.4655元D.5065元
题目
李某2008年9月份的收入中，个人所得税的当月应纳税额为( )。
A.2905元
B.3465元
C.4655元
D.5065元
相似考题
参考答案和解析
本题考点为个人所得税的应纳税额。李某的工资收入应纳税额=(10000-4800)*20%-375=665元稿酬应纳税额=(20000-20000*20%)*20%*(1-30%)=2240(元)总纳税额=665+2240=2905(元)由此，本题正确答案为A。
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第1题：
李某为某企业技术人员，2003年12月取得工资1300元，双薪1300元；转让一项业余开发的技术取得净收入13000元(已扣除合法中介费1500元)。；当月出租私房取得租金2000元，交纳营业税及附加110元。则其当月应纳个人所得税为( )。
A、2584元 B、2559元
C、2319元 D、2428元
正确答案：C
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第2题：
股东李某取得的上述收入中，其个人所得税应纳税额合计为（ ）。
A．12240元
B．10000元
C．8240元
D．8000元
正确答案：C
本题考查个人所得税的税率及应纳税额的计算问题。《个人所得税法》第3条规定：“个人所得税的税率：……三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。……五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。”第6条第1款规定：“应纳税所得额的计算：……四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。……六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。”据此可知，李某取得的红利3万元。减除额为0，应纳税所得额为3万元，再乘以20%的税率，则应纳税额为6000元。李某获得的稿酬为2万元，减除20%的费用．应纳税所得额为16000元。其稿酬应缴纳的所得税额为：16000元×20%×(1—30%)=2240(元)。两项合计，可知李某的应纳税额为8240元。故选项C为正确答案。 -
第3题：
某演员一次获得表演收入80000元,其应纳个人所得税额为()A.16000元
B.19200元
C.12800元
D.18600元
参考答案：D
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第4题：
大学教授李某2009年3月取得如下收入：
(1)工资收入4 100元；
(2)一次性稿费收入5 000元；
(3)一次性讲学收入500元；
(4)一次性翻译资料收入3 000元；
(5)到期国债利息收人1 286元。
已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20%。
要求：计算李某当月应纳个人所得税税额。
正确答案：
(1)工资收入应纳个人所得税税额
=(4 100-2 000)×15%-125
=190(元)
(2)稿酬所得应纳个人所得税税额
=5 000×(1-20%)×20%×(1-30%)
=560(元)
(3)讲学收入所得应纳个人所得税税额为500元，可减除的费用为800元，因此不纳税。
(4)翻译资料收入所得应纳个人所得税税额
=(3 000-800)×20%
=440(元)
(5)国债利息收入免税收入，不纳税。
李某当月应纳个人所得税税额
=190+560+440
=1 190(元) -
第5题：
张某2008年9月份的收入中，个人所得税的当月应纳税所得额为( )。
A.25000元
B.20000元
C.15000元
D.13000元
正确答案：D本题考点是个人所得税的计税依据。2008年9月获得工资收入5000元，其中应纳税额为3000元，获得国债利息收入5000元，免税，储蓄存款利息收入10000元，应纳税所得额为10000元，另有教育储蓄款利息收入5000元，免税。本题正确答案是D。
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第6题：
李某转让限售股收入40000元，不能提供完整真实的限售股原值凭证，则税务机关核定其应纳个人所得税税额为（ ）。A.8000元
B.6800元
C.6000元
D.5800元答案：B解析：应纳个人所得税额=40000×（1-15%）×20%=6800（元）。 -
第7题：
2012年3月，某中国公民有2500元工资收入，房屋租金月收入1000元，劳务报酬所得1500元，请计算当月应纳个人所得税税额。
2500<3500，月工资不需缴纳个人收入所得税
应纳个人收入所得税额=（1000-800）*20%+（1500-800）*20%=180（元）
略 -
第8题：
李某2017年7月工资薪金所得4900元，当月所在公司决定给每位职工发放半年奖金15000元，于当月发放工资时一并发放。则李某7月应纳的个人所得税为多少元？
正确答案: 应纳个人所得税=[（4900+15000）-3500]×25％-1005=3095（元） -
第9题：
王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： 取得工资 5000元； 出版专业书一本，取得稿酬 20000元； 为其他单位授课一次，取得收入 5000元； 当月闲置房屋租赁收入 2000元，税费共计支付 120元； 取得利息收入 200元。 请分析计算教授当月应纳个人所得税税额。
正确答案:工资薪金个税＝（5000-3500）×3%=45
出版专业书稿酬所得个税=20000×（1-20%）×20%×（1-30%）=2240
授课劳务报酬个税=5000×（1-20%）×20%=800
房屋租赁个税=（2000-800-120）×10%=108
自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个税 当月个税合计=45+2240+800+108=3193 -
第10题：
问答题王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： 取得工资 5000元； 出版专业书一本，取得稿酬 20000元； 为其他单位授课一次，取得收入 5000元； 当月闲置房屋租赁收入 2000元，税费共计支付 120元； 取得利息收入 200元。 请分析计算教授当月应纳个人所得税税额。正确答案： 工资薪金个税＝（5000-3500）×3%=45
出版专业书稿酬所得个税=20000×（1-20%）×20%×（1-30%）=2240
授课劳务报酬个税=5000×（1-20%）×20%=800
房屋租赁个税=（2000-800-120）×10%=108
自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个税 当月个税合计=45+2240+800+108=3193解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题股东李某取得的上述收入中，其个人所得税应纳税额合计为（ ）。[2010年真题]A12240元
B10030元
C8240元
D8000元
正确答案： B,A解析：
《个人所得税法》第3条规定：“个人所得税的税率：……。三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。……。五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。”
第6条第1款规定：“应纳税所得额的计算：……。四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。……。六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。”
据此可知，李某取得的红利3万元，减除额为0，应纳税所得额为3万元，再乘以20％的税率，则应纳税额为6000元。李某获得的稿酬2万元，减除20％的费用，应纳税所得额为16000元。其稿酬应缴纳的所得税额为：16000×20％×（1－30％）=2240（万元）。两项合计，可知李某的应纳税额为8240元。 -
第12题：
问答题2012年3月，某中国公民有2500元工资收入，房屋租金月收入1000元，劳务报酬所得1500元，请计算当月应纳个人所得税税额。正确答案： 2500<3500，月工资不需缴纳个人收入所得税
应纳个人收入所得税额=（1000-800）*20%+（1500-800）*20%=180（元）解析： 暂无解析 -
第13题：
某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。()
参考答案：错误
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第14题：
李某2008年9月份的收入中，个人所得税的当月应纳税额为（ ）。 A．3305元 B．3465元 C．4665元 D．5065元
正确答案：A
本题考查个人所得税中应纳税所得额的计算问题。《个人所得税法》第3条规定：“个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五(税率表附后)。……三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十……。”第6条第1款规定：“应纳税所得额的计算：……四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额……。”李某的工资收入10000元，减去应扣费用2800元，其应纳税额为7200元。根据工资、薪金所得适用税率表可知，李某的工资收入应纳税额：500×5%+1500×10%+3000×15%+2200 × 20%=1065(元)。或者按照速算扣除法计算，结果为：7200×20%-375=1065(元)。另外，李某的稿酬收入，减除20%的费用后，应纳税所得额为16000元。故其稿酬收入的应纳税额为：16000×20%×(1-30%)=2240(元)。可见，李某的总纳税额为：l065+2240=3305(元)。因此，选项A为正确答案。 -
第15题：
李某11月取得的国外讲学收入应纳个人所得税税额为( )元。
A．680
B．4000
C．3680
D．3200
正确答案：A
解析：国外讲学收入属于劳务报酬所得，税前共计23000元。超过4000元的，准予扣除20%的费用，余额为应纳税所得额。依照我国税法规定计算的应纳税额(扣除限额)=23000×(1-20%)×20%=3680(元)。境外实际已缴纳所得税为3000元，小于扣除限额，所以应对在中国缴纳差额部分的税款，即该所得应补缴个人所得税3680-3000=680(元)。故本题答案选A。 -
第16题：
某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税的税额为（ ）。
A．5200元
B．6000元
C．4800元
D．5600元
正确答案：A
测试考生对劳务报酬所得征收个人所得税的有关规定及应纳税额的计算是否清楚。按照规定，劳务报酬所得一次超过 20000万元的应加成征收。该演员一次表演收入 30000元，扣除20%的费用后应纳税所得额为24000元，对超过20000元部分的4000元，除按20%的税率计算应纳税额外，还应对其应纳税额加征50%，故选项A正确。 -
第17题：
王某2008年9月份的收入中，个人所得税的当月应纳税额为( )
A.1280元
B.1440元
C.5280元
D.5440元
正确答案：A本题考点是纳税人的应纳所得额。分析同上题。
劳务报酬收入8000元，应纳税额=8000*80%*20%=1280(元)。保险赔款20000元免税。因此，正确答案是A。
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第18题：
2012年3月，某中国公民有5000元工资收入，有5000元稿费收入，请计算当月应纳个人所得税税额。
应纳个人收入所得税额=（5000-3500）*3%+5000（1-20%）*20%（1-30%）=45+560=605（元）
略 -
第19题：
张某（中国公民）2017年3月由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，当月派遣单位和雇佣单位分别支付张某工资2000元和4200元。则张某当月应纳个人所得税税额为（）。
- A、165元
- B、175元
- C、240元
- D、295元
正确答案:A -
第20题：
王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： （1）取得工资、薪金5000元。 （2）出版专业书一本，取得稿酬20000元。 （3）为其他单位授课一次，取得收入5000元。 （4）当月闲置房屋租赁取得收入2000元，税费共计支付120元。 （5）取得银行存款利息收入200元。 请你为该教授计算当月应纳个人所得税税额。
正确答案: 工资薪金应纳个人所得税=（5000-3500）x3%=45（元）。
出版专业书一本20000元应属于稿酬所得
应纳个人所得税=20000×（1-200/0）x20%×（1-300/0）=2240（元）。
为其他单位授课属于劳务报酬所得
应纳个人所得税=5000×（1-200/0）x20%=800（元）。
闲置房屋租赁取得收入2000元，支付税费120元，所以在计算税额时税费可以在当期扣除；财产租赁所得个人所得税税率为20%，但个人租赁房屋个人所得税税率为10%
房屋租赁应纳个人所得税=（2000-800-120）×10%=108（元）。
自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个人所得税。
该教授当月应纳个人所得税=45+2240+800+108=3193（元）。 -
第21题：
某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50000元，其应纳个人所得税的税额为（）。
- A、 8000元
- B、 10000元
- C、 12000元
正确答案:B -
第22题：
单选题中国居民李某转让限售股取得收入40000元，不能提供完整真实的限售股原值凭证，则李某应纳个人所得税税额为（）。A8000元
B6800元
C6000元
D5800元
正确答案： A解析： 如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。李某应缴纳个人所得税=40000×（1-15%）×20%=6800（元）。 -
第23题：
问答题2012年3月，某中国公民有5000元工资收入，有5000元稿费收入，请计算当月应纳个人所得税税额。正确答案： 应纳个人收入所得税额=（5000-3500）*3%+5000（1-20%）*20%（1-30%）=45+560=605（元）解析： 暂无解析