银行内部审计事项不包括（）。A.改善银行业金融机构运营，增加价值 B.内部控制的健全性和有效性 C.与风险相关的资本评估系统情况 D.机构运营绩效和管理人员履职情况

题目
银行内部审计事项不包括（）。

A.改善银行业金融机构运营，增加价值
B.内部控制的健全性和有效性
C.与风险相关的资本评估系统情况
D.机构运营绩效和管理人员履职情况
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1.银行业金融机构内部审计事项主要包括哪些内容?

2.《安徽省内部审计条例》规定:内部审计人员实施内部审计时,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。( )此题为判断题(对，错)。

3.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应制定内部审计章程。以下哪些事项属于内部审计章程应规范的:( )A、内部审计部门的报告路径B、内部审计与风险管理、内部控制的关系C、内部审计职责外包的标准和原则D、对重点业务条线及风险领域的审计频率及后续整改要求

4.银行业金融机构内部审计部门应就哪些事项向中国银监会或中国银监会派出机构报告？

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  • 第1题：

    依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议,可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。( )

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：正确

  • 第2题：

    依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行的年度内部审计计划应充分考虑监管关注事项,包括但不限于:( )

    A、全面风险管理

    B、资本充足

    C、流动性

    D、内控合规


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    在内部控制审计中，计划审计工作时应当考虑的事项不包括（　　）。

    A.被审计单位未来发展目标
    B.重要性、风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素
    C.相关法律法规和行业概况
    D.与企业相关的风险

    答案：A
    解析：
    在计划审计工作时，注册会计师应当评价下列事项对财务报告内部控制、财务报表及审计工作的影响：
    （1）与企业相关的风险（选项D）。
    （2）相关法律法规和行业概况（选项C）。
    （3）企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项。
    （4）企业内部控制最近发生变化的程度。
    （5）与企业沟通过的内部控制缺陷。
    （6）重要性、风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素（选项B）。
    （7）对内部控制有效性的初步判断。
    （8）可获取的、与内部控制有效性相关的证据的类型和范围。

  • 第4题：

    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )


    答案：错
    解析：
    内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

  • 第5题：

    审计组在分配审计资源时，应当为重要审计事项分派有经验的审计人员和安排充足的审计时间，并评估特定审计事项是否需要利用（）的工作

    • A、内部专家
    • B、外部专家
    • C、内部领导
    • D、外部领导

    正确答案:B

  • 第6题：

    根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的决策与执行。

    • A、应该直接参与
    • B、必要时可以参与
    • C、禁止直接参与
    • D、不应直接参与

    正确答案:D

  • 第7题：

    下列不属于内部控制审计报告参考格式的是（）。

    • A、标准内部控制审计报告
    • B、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告
    • C、否定意见内部控制审计报告
    • D、带期后事项段的无保留意见内部控制审计报告

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    审计组在分配审计资源时，应当为重要审计事项分派有经验的审计人员和安排充足的审计时间，并评估特定审计事项是否需要利用（）的工作
    A

    内部专家

    B

    外部专家

    C

    内部领导

    D

    外部领导


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应建立（），明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序。经责任认定，内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的，可减轻或免除其责任。
    A

    内部审计责任制

    B

    内部审计报告制

    C

    内部审计复议制

    D

    内部审计回避制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第11题：

    问答题
    内部审计事项主要包括什么？

    正确答案： （一）经营管理的合规性及合规部门工作情况；
    （二）内部控制的健全性和有效性；
    （三）风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性；
    （四）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；
    （五）会计记录和财务报告的准确性和可靠性；
    （六）与风险相关的资本评估系统情况；
    （七）机构运营绩效和管理人员履职情况等。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列事项中，注册会计师不涉及重新执行内部审计的部分工作的是（　　）。
    A

    内部审计涉及需要计算的事项

    B

    内部审计人员不能胜任审计项目

    C

    内部审计人员受财务负责人直接领导

    D

    评估的重大错报风险属于舞弊风险


    正确答案： A
    解析：
    注册会计师实施审计程序的性质和范围应当与其对以下事项的评价相适应，并应当包括重新执行内部审计的部分工作：①一般来说涉及判断的数量或金额；②评估的重大错报风险；③内部审计在被审计单位中的地位以及相关政策和程序支持内部审计人员客观性的程度；④内部审计人员的胜任能力。

  • 第13题：

    依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行在实施内部审计活动外包时,应注意:( )

    A、本银行内部审计人员应参与并监督项目实施

    B、建立相应的外包审计项目知识转移机制

    C、建立内部审计活动外包制度

    D、内部审计人员负责向总审计师报告外包活动的有关情况


    正确答案：ABCD

  • 第14题：

    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能____和____的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对____的评估。


    正确答案：适当性 有效性 合规性

  • 第15题：

    在确定是否能够利用内部审计的工作以实现审计目的时，注册会计师评价的事项不包括（ ）。

    A.内部审计人员的客观性
    B.内部审计人员的独立性
    C.内部审计在被审计单位中的地位
    D.内部审计是否采用系统、规范化的方法

    答案：B
    解析：
    选项B错误，注册会计师应当评价内部审计人员的客观性，由于内部审计人员是被审计单位员工，不会独立于被审计单位，无须评价其独立性。
    本题考查:是否利用、在哪些领域利用以及在多大程度上利用内部审计的工作

  • 第16题：

    在咨询业务中有效开展考核工作的关键在于确认以下哪项内容？

    A.所有内部审计人员可持续审计的事项。
    B.可与所有内部审计客户持续共享事项。
    C.被审计单位可持续衡量和控制的事项。
    D.董事会或审计委员会可持续讨论的事项。

    答案：C
    解析：
    C正确，可持续这是咨询业务的最佳实务，咨询业务的考核是以客户满意为准的。

  • 第17题：

    非标准内部控制审计报告有哪些？（）

    • A、带强调事项段的非标准内部控制审计报告
    • B、否定意见的内部控制审计报告
    • C、无法表示意见的内部控制审计报告
    • D、期后事项与非标准内部控制审计报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    《审计证据准则》规定的内部审计人员在获取审计证据 时需要考虑的基本因素不包括（）

    • A、具体审计事项的合理性
    • B、适当的抽样方法
    • C、可以接受的审计风险水平
    • D、成本与效益的合理程度

    正确答案:A

  • 第19题：

    审计实施方案中的审计工作要求，包括（）。

    • A、项目进度安排
    • B、审计组内部重要事项管理
    • C、针对审计事项确定的审计应对措施
    • D、审计人员职责分工

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    单选题
    《审计证据准则》规定的内部审计人员在获取审计证据 时需要考虑的基本因素不包括（）
    A

    具体审计事项的合理性

    B

    适当的抽样方法

    C

    可以接受的审计风险水平

    D

    成本与效益的合理程度


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据《商业银行内部审计指引》，商业银行的内部审计事项应包括（）。
    A

    公司治理的健全性和有效性

    B

    经营管理的合规性和有效性

    C

    内部控制的适当性和有效性

    D

    风险管理的全面性和有效性


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列不属于内部控制审计报告参考格式的是（）。
    A

    标准内部控制审计报告

    B

    带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告

    C

    否定意见内部控制审计报告

    D

    带期后事项段的无保留意见内部控制审计报告


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的决策与执行。
    A

    应该直接参与

    B

    必要时可以参与

    C

    禁止直接参与

    D

    不应直接参与


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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