内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是（ ）。A.监控和评价风险管理系统运行的效果 B.评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露 C.内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告 D.帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进

题目
内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是（ ）。

A.监控和评价风险管理系统运行的效果
B.评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露
C.内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告
D.帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进
相似考题

1.注册会计师审计、内部审计、国家审计各有分工在不同领域发挥作用,不可替代。()此题为判断题(对，错)。

2.以下有关内部审计说法中正确的有（　）。 A.内部审计人员应有的职业关注是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本 B.内部审计在被审计单位中的地位，以及这种地位对内部审计人员保持客观性能力的影响 C.从严格意义上说，企业的所有业务和所有组成部分均应纳入内部审计的范围 D.内部审计人员的专业胜任能力影响内部审计作用的发挥

3.以下有关内部审计说法中正确的有（　）。 A、内部审计人员应有的职业关注是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本 B、内部审计在被审计单位中的地位，以及这种地位对内部审计人员保持客观性能力的影响 C、从严格意义上说，企业的所有业务和所有组成部分均应纳入内部审计的范围 D、内部审计人员的专业胜任能力影响内部审计作用的发挥

4.下列对商业银行内部审计的描述中，错误的是()。A.内部审计作为一项独立、客观、公正的约束与评价机制。在促进风险管理的过程中发挥重要作用 B.现代银行的审计工作正从传统的账项基础审计向以风险为导向的审计转变 C.内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要环节，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的风险因素 D.内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价

更多“内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是（ ）。”相关问题

  • 第1题：

    内部审计机构在内部控制中如何发挥作用？


    正确答案: 企业应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。
    内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

  • 第2题：

    下列关于内部审计的说法中，错误的是（）。

    • A、内部审计的目标是帮助企业实现目标
    • B、内部审计的核心是强调内部审计的增值作用
    • C、内部审计的重心从事前风险管理和过程控制转向事后评价控制
    • D、内部审计的职能是确认和咨询

    正确答案:C

  • 第3题：

    内部审计部门与管理层合作，为公司开展年度风险评价。内部审计部门在风险评价中的作用是：（）

    • A、一种监督作用；
    • B、一种指导作用；
    • C、一种执行作用；
    • D、一种评价作用。

    正确答案:D

  • 第4题：

    农业银行内部审计部门在合规风险管理中发挥“第三道防线”的作用。（）


    正确答案:正确

  • 第5题：

    内部审计力量不足的商业银行，应当委托社会中介机构对其市场风险的性质、水平及市场风险管理体系进行审计。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    信托公司要完善操作风险管理体系，充分发挥（）三道防线作用，建立并落实内部问责制度，提升内控管理水平。

    • A、业务管理
    • B、风险合规
    • C、内部审计
    • D、外部监管

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    多选题
    信托公司要完善操作风险管理体系，充分发挥（）三道防线作用，建立并落实内部问责制度，提升内控管理水平。
    A

    业务管理

    B

    风险合规

    C

    内部审计

    D

    外部监管


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    问答题
    内部审计机构在内部控制中如何发挥作用？

    正确答案： 企业应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。
    内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列关于内部审计师的说法中，不正确的是（）。
    A

    内部审计师的主要作用是独立且客观地复核及评价企业的活动

    B

    内部审计师可以直接与外聘审计师沟通

    C

    内部审计师经常在兼并、收购和转型活动中发挥作用

    D

    内部审计师常常因为担心受到指责而掩饰不利报告，不进行提交


    正确答案： C
    解析： 本题考核审计委员会与内部审计。内部审计师必须保持客观性和独立性。这意味着内部审计可向高级管理层或审计委员会报告，内部审计师不必担心因提交不利的报告而受到指责。对内部审计的任何约束，比如他们无法看到控制系统的各方面，都是对他们工作的限制，这可能暗示管理层试图掩盖矛盾。所以选项D的说法不正确。

  • 第10题：

    判断题
    农村中小金融机构内部审计监督是内控机制中不可缺少的一个重要环节，法律风险管理制度在设计和修订时，也应合理体现内部审计在法律风险管理工作中的作用。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下关于内部审计师在全面风险管理中的作用，说法错误的是：（）
    A

    内部审计师可以对企业全面风险管理框架的有效运作提供确认服务

    B

    内部审计师可以在企业全面风险管理体系中承担咨询工作

    C

    为了保护内部审计师的独立性，内部审计师不能同时负责全面风险管理的确认和咨询

    D

    内部审计师可以提供适当的风险评估及对风险和控制情况的报告


    正确答案： D
    解析： C选项错误。在企业全面风险管理中，只要内部审计师没有实际管理风险，且高级管理层积极认可和支持企业的全面风险管理，内部审计师就可以提供咨询服务。

  • 第12题：

    多选题
    下列有关内部审计师说法正确的有（　　）。
    A

    内部审计师的主要作用是，独立且客观地复核及评价企业的活动，以维持或改善企业风险管理、内部控制及公司治理的效益与效率

    B

    内部审计师必须保持客观和独立

    C

    外聘审计师应被允许不受限制地使用企业的账簿记录或进入控制系统

    D

    内部审计师只在收购和转型活动中发挥作用


    正确答案： B,A
    解析：
    D项，内部审计师常常在兼并、收购和转型活动中发挥作用，此类作用包括帮助董事会和管理层评价在收购计划及实施过程中的安全措施及控制，包括适当的文件记录及审计痕迹。

  • 第13题：

    以下关于内部审计师在组织风险管理中的作用的说法，正确的是：（）

    • A、内部审计师应负责组织的风险管理和控制过程。
    • B、内部审计师可以积极协助组织初步建立风险管理过程，不会损害内部审计师的独立性。
    • C、鉴于独立性要求，内部审计师在组织的风险管理中的活动只能限于确认活动。
    • D、内部审计师为风险管理和内部控制框架正在有效地运作提供确认。

    正确答案:D

  • 第14题：

    在中国内部审计准则中起着提纲挈领作用的是（）。

    • A、中华人民共和国审计法
    • B、内部审计基本准则
    • C、内部审计具体准则
    • D、内部审计规范

    正确答案:B

  • 第15题：

    农村中小金融机构内部审计监督是内控机制中不可缺少的一个重要环节，法律风险管理制度在设计和修订时，也应合理体现内部审计在法律风险管理工作中的作用。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    关于外部审计和内部审计，下列说法错误的是（）。

    • A、内部审计具有预防性、经常性和针对性
    • B、外部审计和内部审计的总体目标是一致的
    • C、外部审计对内部审计起到支持和指导作用
    • D、外部审计是内部审计的基础，对内部审计能起辅助和补充作用

    正确答案:D

  • 第17题：

    银监会鼓励商业银行对其市场风险的性质、水平及市场风险管理体系进行内部审计，内部审计力量不足的商业银行可以委托社会中介机构进行此项工作。（）


    正确答案:错误

  • 第18题：

    单选题
    （）应当充分体现内部审计的咨询作用，内部审计要充当“企业内部的外脑”。
    A

    审计意见

    B

    审计建议

    C

    审计发现

    D

    审计结论


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    下列关于内部审计的说法中，错误的是（）。
    A

    内部审计的目标是帮助企业实现目标

    B

    内部审计的核心是强调内部审计的增值作用

    C

    内部审计的重心从事前风险管理和过程控制转向事后评价控制

    D

    内部审计的职能是确认和咨询


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    以下说法中不正确的是（　）
    A

    内部审计人员应有的职业关注是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本

    B

    内部审计向哪个级别的治理层或管理层负责将影响其客观性

    C

    从严格意义上说，企业的所有业务和所有组成部分均应纳入内部审计的范围

    D

    内部审计人员的专业胜任能力影响内部审计作用的发挥


    正确答案： C
    解析： 内部审计人员和内部审计机构整体的专业胜任能力是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本。应有的关注是专业胜任能力的延伸，只有具备了专业胜任能力，才能够保持应有的关注。 【该题针对“利用内部审计工作”知识点进行考核】

  • 第21题：

    单选题
    被审计单位内部审计正常发挥作用的根本是（　　）。
    A

    内部审计人员和内部审计机构整体的专业胜任能力

    B

    内部审计人员应有的职业关注

    C

    内部审计的职责范围

    D

    内部审计的组织地位及其对客观性的影响


    正确答案： B
    解析：
    内部审计人员和内部审计机构整体的专业胜任能力是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本。应有的关注是专业胜任能力的延伸，只有具备了专业胜任能力，才能够保持应有的关注。

  • 第22题：

    多选题
    以下有关内部审计说法中正确的有（）。
    A

    内部审计人员应有的职业关注是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本

    B

    内部审计向哪个级别的治理层或管理层负责将影响其客观性

    C

    从严格意义上说，企业的所有业务和所有组成部分均应纳入内部审计的范围

    D

    内部审计人员的专业胜任能力影响内部审计作用的发挥


    正确答案： A,D
    解析： 本题考查的是利用内部审计工作。 内部审计人员和内部审计机构整体的专业胜任能力是被审计单位内部审计正常发挥作用的根本。应有的关注是专业胜任能力的延伸，只有具备了专业胜任能力，才能够保持应有的关注。

  • 第23题：

    单选题
    内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是（  ）。
    A

    监控和评价风险管理体系运行的效果

    B

    帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进

    C

    内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告

    D

    评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露


    正确答案： D
    解析：

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