单选题下列哪一项不能被用来管理公司的现金流出：（）A 锁箱系统B 零余额账户（ZBAs）C 应付账款集中D 控制性支出账户

题目
单选题
下列哪一项不能被用来管理公司的现金流出：（）
A

锁箱系统

B

零余额账户（ZBAs）

C

应付账款集中

D

控制性支出账户

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1.在国库集中支付下，财政部门为预算单位设立的用于财政授权支付的账户是()。A、国库单一账户B、财政零余额账户C、小额现金账户D、单位零余额账户

2.代理中央财政国库集中支付业务中，下面不符合账户管理规定的是( )。A.以上部不符合规定B.预算单位零余额账户可以向上级主管单位划拨资金C.预算单位零余额账户可以向本单位工会经费专用账户划拨提取的工会费D.预算单位零余额账户可以按照国家现金管理规定提取现金

3.下列各项中，不属于现金支出管理方法的是（）。A、使用零余额账户B、争取现金流出与现金流入同步C、账龄分析法D、透支

4.零余额账户不能提取现金。()

更多“单选题下列哪一项不能被用来管理公司的现金流出：（）A 锁箱系统B 零余额账户（ZBAs）C 应付账款集中D 控制性支出账户”相关问题

  • 第1题：

    下列哪一项不能被用来管理公司的现金流出：（）

    • A、锁箱系统
    • B、零余额账户（ZBAs）
    • C、应付账款集中
    • D、控制性支出账户

    正确答案:A

  • 第2题：

    从零余额账户提取现金，借记“库存现金”科目，贷记“（）”科目。

    • A、零余额账户用款额度
    • B、银行存款
    • C、零余额账户
    • D、财政应返还额度

    正确答案:A

  • 第3题：

    下列关于中央财政授权支付预算单位零余额账户描述错误的是（）。

    • A、预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务
    • B、预算单位零余额账户性质仅为专用存款账户
    • C、预算单位零余额账户日终余额必须为零
    • D、预算单位零余额账户免收全部收费项目（结算凭证工本费除外）

    正确答案:B

  • 第4题：

    现金管理系统填平指集团总部根据各分/子公司账户透支情况，（）统一将账户余额填补到零或一定金额的现金管理方式

    • A、实时
    • B、日终
    • C、定时
    • D、周期

    正确答案:B

  • 第5题：

    以下商业银行现金管理服务中，属于资金控制类服务的是（）。

    • A、账户调节服务
    • B、应付汇票服务
    • C、余额报告服务
    • D、锁箱服务

    正确答案:B

  • 第6题：

    单选题
    以下商业银行现金管理服务中，属于资金控制类服务的是（）。
    A

    账户调节服务

    B

    应付汇票服务

    C

    余额报告服务

    D

    锁箱服务


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    下列各项中，不属于现金支出管理方法的是()。
    A

    使用零余额账户

    B

    争取现金流出与现金流入同步

    C

    账龄分析法

    D

    透支


    正确答案： D
    解析： 现金支出管理方法包括7项内容，即使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。账龄分析法是应收账款监控的内容。

  • 第8题：

    单选题
    下列银行结算账户中，不能支取现金的是（ ）。
    A

    基本存款账户

    B

    个人银行结算账户

    C

    预算单位零余额账户

    D

    单位银行卡账户


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    在以下商业银行现金管理服务中，属于资金控制类服务的是()。
    A

    账户调节服务

    B

    应付汇票服务

    C

    余额报告服务

    D

    锁箱服务


    正确答案： C
    解析： 资金控制类服务包括控制支付的服务、应付汇票服务等。

  • 第10题：

    单选题
    在国库集中支付下，财政部门为预算单位设立的用于财政授权支付的账户是（）。
    A

    国库单一账户

    B

    财政零余额账户

    C

    小额现金账户

    D

    单位零余额账户


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    从零余额账户提取现金，借记“库存现金”科目，贷记“（）”科目。
    A

    零余额账户用款额度

    B

    银行存款

    C

    零余额账户

    D

    财政应返还额度


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于中央财政授权支付预算单位零余额账户描述错误的是（）。
    A

    预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务

    B

    预算单位零余额账户性质仅为专用存款账户

    C

    预算单位零余额账户日终余额必须为零

    D

    预算单位零余额账户免收全部收费项目（结算凭证工本费除外）


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    公司决定建立一个零余额账户（ZBA），这将有利于以下所有内容，除了：（）

    • A、明细账户超额结余投资
    • B、应付账款分权处理
    • C、现金流量预测
    • D、有价证券主账户余额投资

    正确答案:C

  • 第14题：

    企业用来加速收款，提高现金的周转速度的方法有（）

    • A、集中银行
    • B、运用“浮游量”
    • C、控制现金支出时间
    • D、锁箱系统

    正确答案:A,D

  • 第15题：

    有关“国税系统基层单位的零余额账户”下列说法不正确的是（）

    • A、国税系统基层单位的零余额账户属于财政零余额账户
    • B、国税系统基层单位的零余额账户属于国库单一账户
    • C、国税系统基层单位的零余额账户属于预算单位零余额账户
    • D、国税系统基层单位的零余额账户属于预算外资金专户

    正确答案:A,B,D

  • 第16题：

    在以下商业银行现金管理服务中，属于资金控制类服务的是（）。

    • A、账户调节服务
    • B、应付汇票服务
    • C、余额报告服务
    • D、锁箱服务

    正确答案:B

  • 第17题：

    多选题
    有关“国税系统基层单位的零余额账户”下列说法不正确的是（）
    A

    国税系统基层单位的零余额账户属于财政零余额账户

    B

    国税系统基层单位的零余额账户属于国库单一账户

    C

    国税系统基层单位的零余额账户属于预算单位零余额账户

    D

    国税系统基层单位的零余额账户属于预算外资金专户


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    单选题
    下列哪一项不能被用来管理公司的现金流出：（）
    A

    锁箱系统

    B

    零余额账户（ZBAs）

    C

    应付账款集中

    D

    控制性支出账户


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    下列属于控制现金支出有效措施的有(    )。
    A

    使用零余额账户

    B

    争取现金流出与现金流入同步

    C

    提前支付账款

    D

    运用现金浮游量


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    行政单位从单位零余额账户提取现金时，下列分录正确的是
    A

    借：现金

    B

    借：现金 贷：零余额账户用款额度 贷：拔入经费

    C

    借：拨入经费

    D

    借：零余额账户用款额月 贷：零余额账户用款额度 贷：拨入经费


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    现金管理系统填平指集团总部根据各分/子公司账户透支情况，（）统一将账户余额填补到零或一定金额的现金管理方式
    A

    实时

    B

    日终

    C

    定时

    D

    周期


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列哪项不是公司管理现金流出的工具（）。
    A

    零余额账户

    B

    集中支付

    C

    控制支出账户

    D

    锁箱系统


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    公司决定建立一个零余额账户（ZBA），这将有利于以下所有内容，除了：（）
    A

    明细账户超额结余投资

    B

    应付账款分权处理

    C

    现金流量预测

    D

    有价证券主账户余额投资


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    下列银行结算账户中，不能支取现金的是（　）。
    A

    党、团、工会经费专用存款账户

    B

    个人银行结算账户

    C

    预算单位零余额账户

    D

    单位银行卡账户


    正确答案： B
    解析： (1)选项A：党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理;
    (2)选项B：个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取;
    (3)选项C://预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务;
    (4)选项D://单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。

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