多选题企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（）。A根据企业的行业情况选择加速折旧方法，抵消利润B用好用足税前列支政策，加大有关费用的支出标准C选择适当的商品销售价格压低利润D做到合法地在预缴期间尽可能少预缴，特别是不要在年终形成多预缴需退税的结果

题目
多选题
企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（）。
A

根据企业的行业情况选择加速折旧方法，抵消利润

B

用好用足税前列支政策，加大有关费用的支出标准

C

选择适当的商品销售价格压低利润

D

做到合法地在预缴期间尽可能少预缴，特别是不要在年终形成多预缴需退税的结果

相似考题

1.企业根据税法的规定分季预缴所得税时，可以采取以下方法分季预缴所得税( )。A．按上一年度应纳所得额的1/3预缴B．按上一年度应纳税所得额的1/4预缴C．按季度的实际利润额预缴D．经当地税务机关认可的其他方法

2.利用缩小计税依据减少税负的方法包括( )①不可抵扣的费用、支出最小化;②扩大税前可扣除范围;③加速累积费用的扣除;④选择合理的预缴方式A．①②B．②③C．①③D．③④

3.关于企业所得税纳税申报的说法，正确的有（ ）。A.企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴 B.企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款 C.企业的预缴方法应当确定，但在纳税年度内可以根据实际情况随时变更 D.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款 E.企业分月或分季预缴企业所得税的，应当按照月度或季度的实际利润额预缴

4.外商投资企业和外国企业所得税的计征方法是按年计征、分季预缴，年终汇算清缴、多退少补。在季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。（ ）

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  • 第1题：

    按实际数预缴企业所得税的企业分月或分季预缴时，宜忽略会计利润与应纳税所得额的差异，按会计利润申报。这样可以起到推迟纳税的作用。


    正确答案:正确

  • 第2题：

    企业根据企业所得税法规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当（）。

    • A、按照月度或者季度的实际利润额预缴
    • B、按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴
    • C、按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照经税务机关认可的其他方法预缴
    • D、合理估计利润额预缴

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    企业所得税的纳税义务存在的条件是纳税人拥有计税依据，也就是有应纳税所得额。因此，可以从推迟计税依据的实现方面做好纳税筹划，包括（）。

    • A、设法压缩计税依据
    • B、合理申报推迟预缴税款
    • C、推迟获利年度出现
    • D、合理分摊汇兑损益中汇兑溢余

    正确答案:B,C,D

  • 第4题：

    企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（）。

    • A、根据企业的行业情况选择加速折旧方法，抵消利润
    • B、用好用足税前列支政策，加大有关费用的支出标准
    • C、选择适当的商品销售价格压低利润
    • D、做到合法地在预缴期间尽可能少预缴，特别是不要在年终形成多预缴需退税的结果

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    查账征收企业，上一纳税年度符合小型微利企业条件的，按照实际利润预缴企业所得税的，预缴时累计实际利润不超过（）万元的，可以享受减半征税政策。

    • A、2
    • B、3
    • C、20
    • D、30

    正确答案:D

  • 第6题：

    （）对当期所得税的影响往往较大，但又与本期企业利润无关，因此在进行所得税对比分析时应该将（）也作为非即期收入予以剔除。

    • A、当期预缴所得税收入
    • B、汇算清缴收入
    • C、上期预缴所得税收入
    • D、当期退税收入

    正确答案:B

  • 第7题：

    对于新建的企业，可以选择的税收筹划思路有（）。

    • A、对于不同组织形式的企业或组织，有不同的税法规定，可以选择这点作为税收筹划的思路
    • B、对于不同地域的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的思路
    • C、对于不同行业的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的切入点
    • D、对于不同资本结构的企业，存在不同的税收规定，可以选择这点作为税收筹划的思路
    • E、对于采用不同的会计方法的企业，存在计算出的应纳税额不同的情况，可以选择有利于企业税收方面的方法来确定会计处理方法

    正确答案:A,B,C,E

  • 第8题：

    多选题
    下列关于盈利企业税务筹划的说法中，正确的有（）
    A

    购置固定资产时，购买费用应尽可能计入当期费用而不扩大固定资产原值

    B

    折旧年限应尽可能的延长

    C

    选择折旧方法，宜采用加速折旧方法

    D

    选择折旧方法，不宜采用加速折旧方法


    正确答案： A,C
    解析： 选项B：对于盈利企业来说，折旧年限应尽可能缩短，使折旧费用能够在尽可能短的时间内得到税前扣除；
    选项D://选择折旧方法，宜采用加速折旧法，因加速折旧法可以使折旧费用前移和应纳税所得额后移，以相对降低纳税人当期应缴纳的企业所得税。

  • 第9题：

    多选题
    下列关于小微企业的企业所得税的处理的表述正确的有（）。
    A

    预缴时未享受税收优惠的，税务机关将依据企业的年度申报情况，结合实际，帮助小型微利企业在年度汇算清缴时统一计算享受

    B

    查账征收的小微企业，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策

    C

    预缴时享受了优惠政策，但年度终了后超过规定限额的小型微利企业，汇算清缴时统一计算，并按规定补缴税款

    D

    查账征收的小微企业，本年度采取按上年度应纳税所得额的季度/月份平均额预缴企业所得税的，可以享受小型微利企业优惠政策


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    企业所得税的纳税义务存在的条件是纳税人拥有计税依据，也就是有应纳税所得额。因此，可以从推迟计税依据的实现方面做好纳税筹划，包括（）。
    A

    设法压缩计税依据

    B

    合理申报推迟预缴税款

    C

    推迟获利年度出现

    D

    合理分摊汇兑损益中汇兑溢余


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于企业所得税预缴的表述正确的有（）。
    A

    企业所得税分月或者分季预缴，由企业自行选择，报税务机关备案

    B

    可以按照月度或者季度的实际利润额预缴

    C

    按照实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴

    D

    预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    在日常税收筹划过程中，我们可以从（）方面来进行计税依据的税收筹划。
    A

    推迟计税依据实现

    B

    设法压缩计税依据

    C

    提前实现获利年度

    D

    减少企业筹建期间的费用


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（）

    • A、根据企业的行业情况选择加速折旧方法，抵消利润
    • B、用好用足税前列支政策，加大有关费用的支出标准
    • C、选择适当的商品销售价格压低利润
    • D、合法地在预缴期间尽可能少预缴，特别是不要在年终形成多预缴需退税的结果

    正确答案:A,B,C

  • 第14题：

    在日常税收筹划过程中，我们可以从（）方面来进行计税依据的税收筹划。

    • A、推迟计税依据实现
    • B、设法压缩计税依据
    • C、提前实现获利年度
    • D、减少企业筹建期间的费用

    正确答案:A,B

  • 第15题：

    按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于企业所得税预缴的表述正确的有（）。

    • A、企业所得税分月或者分季预缴，由企业自行选择，报税务机关备案
    • B、可以按照月度或者季度的实际利润额预缴
    • C、按照实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴
    • D、预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更

    正确答案:B,C,D

  • 第16题：

    企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。

    • A、选择企业组织形式进行税收筹划
    • B、选择企业的上市地点
    • C、选择企业注册地点的税收筹划
    • D、选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    下列关于小微企业的企业所得税的处理的表述正确的有（）。

    • A、预缴时未享受税收优惠的，税务机关将依据企业的年度申报情况，结合实际，帮助小型微利企业在年度汇算清缴时统一计算享受
    • B、查账征收的小微企业，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策
    • C、预缴时享受了优惠政策，但年度终了后超过规定限额的小型微利企业，汇算清缴时统一计算，并按规定补缴税款
    • D、查账征收的小微企业，本年度采取按上年度应纳税所得额的季度/月份平均额预缴企业所得税的，可以享受小型微利企业优惠政策

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列关于企业所得税的纳税申报说法中正确的有（）。

    • A、企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
    • B、企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
    • C、企业的预缴方法一经确定，该纳税年度内可以随时根据实际情况变更
    • D、企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
    • E、企业分月或分季预缴企业所得税时，应当按照月度或季度的实际利润额预缴

    正确答案:A,D,E

  • 第19题：

    多选题
    对于新建的企业，可以选择的税收筹划思路有（）。
    A

    对于不同组织形式的企业或组织，有不同的税法规定，可以选择这点作为税收筹划的思路

    B

    对于不同地域的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的思路

    C

    对于不同行业的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的切入点

    D

    对于不同资本结构的企业，存在不同的税收规定，可以选择这点作为税收筹划的思路

    E

    对于采用不同的会计方法的企业，存在计算出的应纳税额不同的情况，可以选择有利于企业税收方面的方法来确定会计处理方法


    正确答案： A,B
    解析： 对于新建的企业,税收筹划的具体方法可以分为三方面：企业组织形式的选择；企业经营地点、行业的选择；企业会计方法的选择。

  • 第20题：

    多选题
    企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（）
    A

    根据企业的行业情况选择加速折旧方法，抵消利润

    B

    用好用足税前列支政策，加大有关费用的支出标准

    C

    选择适当的商品销售价格压低利润

    D

    合法地在预缴期间尽可能少预缴，特别是不要在年终形成多预缴需退税的结果


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列关于企业所得税的纳税申报说法中正确的有（）。
    A

    企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴

    B

    企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款

    C

    企业的预缴方法一经确定，该纳税年度内可以随时根据实际情况变更

    D

    企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款

    E

    企业分月或分季预缴企业所得税时，应当按照月度或季度的实际利润额预缴


    正确答案： B,E
    解析： 本题考查企业所得税的纳税申报。选项B错误，应该是15日内。选项C错误，企业的预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。

  • 第22题：

    单选题
    查账征收企业，上一纳税年度符合小型微利企业条件的，按照实际利润预缴企业所得税的，预缴时累计实际利润不超过（）万元的，可以享受减半征税政策。
    A

    2

    B

    3

    C

    20

    D

    30


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    企业所得税计税依据的筹划空间很大，在日常税收筹划过程中，可以推迟获利年度的出现，主要方法有（）。
    A

    根据企业的行业情况选择加速折旧方法，抵消利润

    B

    用好用足税前列支政策，加大有关费用的支出标准

    C

    选择适当的商品销售价格压低利润

    D

    做到合法地在预缴期间尽可能少预缴，特别是不要在年终形成多预缴需退税的结果


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。
    A

    选择企业组织形式进行税收筹划

    B

    选择企业的上市地点

    C

    选择企业注册地点的税收筹划

    D

    选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

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