多选题根据修订后的所得税纳税申报表设计理念与结构，申报表可以分解为（）。A利润总额B应纳税所得额C应纳税额D附列资料
题目
利润总额
应纳税所得额
应纳税额
附列资料
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参考答案和解析
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第1题：
自2019年5月1日起,一般纳税人在办理纳税申报时,下列表格中无需填报的是( )?A.纳税申报表主表
B.纳税申报表附列资料(一)至(四)表
C.纳税申报表附列资料(五)表
D.《营改增税负分析测算明细表》
答案：CD
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第2题：
下列属于现行增值税一般纳税人申报表及附列资料的有()。A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)
正确答案：ABCD
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第3题：
以下属于一般纳税人纳税申报表及其附列资料的有（ ）。A.《增值税减免税申报明细表》
B.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》
C.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
D.《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
E.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或发票答案：A,B,C,D解析：选项E属于纳税申报其他资料。 -
第4题：
增值税一般纳税人纳税申报表的《增值税纳税申报表附列资料（三）》反映（）
- A、本期进项税额明细
- B、应税服务扣除项目明细
- C、税收抵减情况表
- D、固定资产进项税额抵扣情况
正确答案:B -
第5题：
下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
- E、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B,C,D,E -
第6题：
根据修订后的所得税纳税申报表设计理念与结构，申报表可以分解为（）。
- A、利润总额
- B、应纳税所得额
- C、应纳税额
- D、附列资料
正确答案:A,B,C,D -
第7题：
小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《消费税申报表》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B -
第8题：
多选题一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。A增值税纳税申报表（主表）
B增值税纳税申报表附列资料（一）
C增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）
D增值税减免税申报明细表
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第9题：
多选题根据修订后的所得税纳税申报表设计理念与结构，申报表可以分解为（）。A利润总额
B应纳税所得额
C应纳税额
D附列资料
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题财产转让所得的应纳所得税额为（）。A应纳所得税额=应纳税所得额×20%
B应纳所得税额=应纳税所得额×20%×（1-30%）
C应纳所得税额=应纳税所得额×30%
D应纳所得税额=应纳税所得额×25%
正确答案： D解析： 财产转让所得，以转让财产的收入额减去财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。财产转让所得适用比例税率，税率为20%。其计算公式为：应纳所得税额=应纳税所得额×20%。 -
第11题：
多选题修订后的所得税纳税申报表中应纳税所得额调整分为（）。A税会差异调整部分
B免税减计收入及加计扣除部分
C所得减免部分
D抵扣所得额部分及弥补亏损部分
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题小规模纳税人申报表有（）。A《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
B《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
C《增值税减免税申报明细表》
D以上选项都正确
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第13题：
增值税般纳税人申报表修行后,《增值税纳税申报表附列资料(五)》停止报送。()此题为判断题(对，错)。
答案：正确
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第14题：
增值税一般纳税人申报主表是()。A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》
C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》
D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》
答案：A
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第15题：
在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的第一栏金额和税额不正确，如何调整？
正确答案: 附列资料表五的第一栏显示的是企业当月进项可抵扣发票的总金额跟税额，如果不正确则分为两种情况：
①显示的金额跟税额比实际情况要少，先检查当月的进项专用发票认证后是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它抵扣凭证是否输入正确并且保存、审核过。
②显示的金额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。 -
第16题：
一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。
- A、增值税纳税申报表（主表）
- B、增值税纳税申报表附列资料（一）
- C、增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）
- D、增值税减免税申报明细表
正确答案:B,C -
第17题：
修订后的所得税纳税申报表中应纳税所得额调整分为（）。
- A、税会差异调整部分
- B、免税减计收入及加计扣除部分
- C、所得减免部分
- D、抵扣所得额部分及弥补亏损部分
正确答案:A,B,C,D -
第18题：
财产转让所得的应纳所得税额为（）。
- A、应纳所得税额=应纳税所得额×20%
- B、应纳所得税额=应纳税所得额×20%×（1-30%）
- C、应纳所得税额=应纳税所得额×30%
- D、应纳所得税额=应纳税所得额×25%
正确答案:A -
第19题：
下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案:A,D -
第20题：
多选题下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
E《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题下列有关适用增值税加计抵减政策且有加计抵减额的纳税人加计抵减填报的表述，正确的是（ ）。A《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据表内的“第11栏-第18栏”的公式填报
B《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报
C《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额” +《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报
D《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”-《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报
正确答案： A解析： -
第23题：
多选题小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。A《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
B《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
C《消费税申报表》
D《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题增值税一般纳税人纳税申报表的《增值税纳税申报表附列资料（三）》反映（）A本期进项税额明细
B应税服务扣除项目明细
C税收抵减情况表
D固定资产进项税额抵扣情况
正确答案： B解析： 暂无解析