单选题甲公司（一般纳税人）主营生产销售铝合金门窗，兼营铝合金门窗安装业务。2016年7月，销售给乙公司铝合金门窗取得产品销售收入23400元，同时取得为乙公司安装所销售门窗的服务收入7020元。本月应计销项税额为（）元。A 4420B 3014.59C 4095.68D 3338.92

题目
单选题
甲公司（一般纳税人）主营生产销售铝合金门窗，兼营铝合金门窗安装业务。2016年7月，销售给乙公司铝合金门窗取得产品销售收入23400元，同时取得为乙公司安装所销售门窗的服务收入7020元。本月应计销项税额为（）元。
A

4420

B

3014.59

C

4095.68

D

3338.92

相似考题

1.纳税人的下列行为中，属于混合销售应征增值税的有（ ）。A．某运输公司从甲地运输一批木材到乙地并销售给某贸易公司，取得销售额56000元B．某邮局函件、包件传递业务收入20万元，邮务物品销售收入0.5万元C．某铝合金生产企业，销售铝合金产品并负责安装，取得销售额800万元D．某照相馆在拍照的同时销售镜框，月收入1.2万元

2.甲公司与乙公司签订合同，由甲公司供应铝合金，乙公司负责如工成门窗，后由于甲公司铝合金进货出现困难，决定将合同所规定的义务转让给丙公司，下列转让行为有效的是（ ）A．未经乙公司同意，将合同所规定的供应铝合金的义务全部转让给丙公司B．未经乙公司同意,将合同所规定的供应铝合金的义务部分转让给丙公司C．通知乙公司，将合同所规定的供应铝合金的义务部分转让给丙公司D．经乙公司同意，将合同所规定的供应铝合金的义务全部转让给丙公司

3.某铝合金门窗生产企业(增值税一般纳税人)将自产铝合金门窗用于本企业在建工程，已知该批铝合金门窗的成本为200000元，无同类产品的对外售价。下列正确的账务处理为( )。A. B. C. D.

4.生产铝合金门窗的甲企业既是增值税一般纳税人，又有建筑安装资质。其承包某小区铝合金门窗工程，合同注明不含增值税货款300万以及安装工程款200万，其将全部安装工程转包给乙施工队，则（ ）。A．甲按300万销售额计算增值税销项税，200万安装工程款缴纳营业税B．甲按300万销售额计算增值税销项税C．乙按200万安装工程款自行缴纳营业税D．甲按200万安装工程款扣缴乙的营业税

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  • 第1题：

    某铝合金生产企业为增值税一般纳税人，2018年9月销售一批自产铝合金材料，根据合同规定，该企业负责将其加工成门窗并安装。铝合金材料不含税价款200万元，加工费不含税收价30万元，该企业当月销项税额为（）万元。

    A.34.00
    B.35.02
    C.40.12
    D.36.8

    答案：D
    解析：
    该企业当月销项税额=（200+30）×16%=36.8（万元）。

  • 第2题：

    增值税规定，下列混合销售行为应当征收增值税的有（）。

    A建筑公司在提供建安劳务的同时，销售建筑材料

    B铝合金厂生产销售铝合金门窗并负责安装

    C运输企业销售货物并负责运输

    D建材商店销售建材并负责上门安装


    B,D
    略

  • 第3题：

    简述铝合金门窗的安装要点。


    正确答案:铝合金门窗是表面处理过的铝材经下料、打孔、铣槽、攻丝等加工，制作成门窗框料的构件，然后与连接件、密封件、开闭五金件一起组合装配成门窗。门窗安装时，将门、窗框在抹灰前立于门窗洞处，与墙内预埋件对正，然后用木楔将三边固定。经检验确定门、窗框水平、垂直、无翘曲后，用连接件将铝合金框固定在墙（柱、梁）上，连接件固定可采用焊接、膨胀螺栓或射钉等方法。

  • 第4题：

    铝合金门窗安装的主要工艺流程有（）等。

    • A、划线定位
    • B、防腐处理
    • C、铝合金门窗的安装就位
    • D、油漆涂刷
    • E、门窗扇及门窗玻璃的安装

    正确答案:A,C,E

  • 第5题：

    铝合金门窗安装工艺顺序：（）→弹安装线→门窗就位→门窗框固定→门窗扇安装。

    • A、预埋件安装
    • B、基层清扫
    • C、准备材料
    • D、装饰

    正确答案:A

  • 第6题：

    门窗子分部工程包括（）等分项。

    • A、木门窗安装
    • B、铝合金门窗安装
    • C、确定材料
    • D、塑钢门窗安装

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    铝合金门窗安装时将门窗框在抹灰（）立与门窗洞口处，与墙体内预埋件正对。


    正确答案:前

  • 第8题：

    铝合金门窗安装时宜采用（）法


    正确答案:塞口

  • 第9题：

    单选题
    甲公司（一般纳税人）主营生产销售铝合金门窗，兼营铝合金门窗安装业务。2016年7月，销售给乙公司铝合金门窗取得产品销售收入23400元，同时取得为乙公司安装所销售门窗的服务收入7020元。本月应计销项税额为（）元。
    A

    4420

    B

    3014.59

    C

    4095.68

    D

    3338.92


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    某门窗商店为增值税小规模纳税人，2014年2月份销售门窗取得含税销售额10.3万元，当月销售门窗的同时提供安装劳务取得劳务费5.8万元，则该门窗商店2014年2月应缴纳增值税（）万元。
    A

    0.35

    B

    0.47

    C

    0.52

    D

    0.55


    正确答案： B
    解析： 该门窗商店销售门窗的同时提供安装劳务，属于增值税混合销售行为，货物的销售额与非增值税应税劳务营业额应一并计算缴纳增值税，该门窗商店2014年2月应缴纳增值税=（10.3+5.8）/（1+3%）×3%=0.47（万元）。

  • 第11题：

    单选题
    立口安装门窗口应采用（）门窗类型。
    A

    铝合金门窗

    B

    钢门窗

    C

    木门窗

    D

    塑钢门窗


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某铝合金门窗生产企业（增值税一般纳税人）将自产铝合金门窗用于本企业在建工程，已知该批铝合金门窗的成本为200000元，无同类产品对外售价。下列正确的账务处理为（）。
    A

    借：在建工程 200000 贷：主营业务收入 200000

    B

    借：在建工程 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 34000

    C

    借：在建工程 237400 贷：库存商品 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 37400

    D

    借：在建工程 200000 贷：库存商品 200000


    正确答案： C
    解析： 此处用组成计税公式：应交增值税（销项税额）为200000×（1+10%）×17%=37400元。

  • 第13题：

    甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装，双方合同约定：
    1.合同总价为1000万元，其中铝合金门窗含税销售价为900万元，安装价格100万元。
    2.付款方式为：合同签订时，化工厂支付铝合金门窗价款的30%，铝合金门窗发出并运抵化工厂时，化工厂支付铝合金门窗价款的65%，铝合金门窗安装完成并经化工厂验收合格后，化工厂支付另5%的铝合金门窗价款及全部安装费用。
    3.钢窗厂应按照增值税或营业税的纳税义务发生时间，向化工厂提供规定发票。
    该项工程的工期为2个月。
    问题：
    1.钢窗厂此项业务应怎样缴纳增值税或营业税 纳税地点在哪里 纳税义务发生时间在什么时候
    2.钢窗厂应如何向化工厂提供发票 开具安装费发票时，应准备哪些资料


    答案：
    解析：
    1.钢窗厂销售自产铝合金门窗并提供安装劳务，属于特殊混合销售行为，应分别缴纳增值税和营业税。900万元价税分离后计算缴纳增值税，100万元安装费按照建筑业缴纳营业税。
    增值税纳税地点为甲省钢窗厂，营业税纳税地点为劳务发生地，即乙省化工厂所在地。
    增值税和营业税的纳税义务发生时间，均为合同约定的收款日期的当天。
    2.钢窗厂应就门窗销售价格开具增值税发票，向乙省税务机关申请开具建筑业营业税发票。开具安装费发票时，应提供的资料有：营业执照和税务登记证副本，合同复印件，甲省税务机关出具的本纳税人属于从事货物生产的单位证明等。


    【知识点】 其他

  • 第14题：

    甲公司（一般纳税人）主营生产销售铝合金门窗，兼营铝合金门窗安装业务。2016年7月，销售给乙公司铝合金门窗取得产品销售收入23400元，同时取得为乙公司安装所销售门窗的服务收入7020元。本月应计销项税额为（）元。

    • A、4420
    • B、3014.59
    • C、4095.68
    • D、3338.92

    正确答案:A

  • 第15题：

    铝合金门窗安装一般采用立口法安装施工。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    铝合金门窗、塑料门窗制作安装工程量均按（）计算。


    正确答案:门窗洞口面积

  • 第17题：

    某铝合金门窗生产企业（增值税一般纳税人）将自产铝合金门窗用于本企业在建工程，已知该批铝合金门窗的成本为200000元，无同类产品对外售价。下列正确的账务处理为（）。

    • A、借：在建工程 200000 贷：主营业务收入 200000
    • B、借：在建工程 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 34000
    • C、借：在建工程 237400 贷：库存商品 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 37400
    • D、借：在建工程 200000 贷：库存商品 200000

    正确答案:C

  • 第18题：

    门窗子分部工程包括木门窗安装、铝合金门窗安装、塑钢门窗安装等。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    立口安装门窗口应采用（）门窗类型。

    • A、铝合金门窗
    • B、钢门窗
    • C、木门窗
    • D、塑钢门窗

    正确答案:C

  • 第20题：

    属于增值税混合销售行为的是（）

    • A、电梯销售商销售电梯的同时又为其他客户提供安装服务
    • B、汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装饰服务
    • C、铝合金门窗厂销售门窗并负责安装
    • D、纳税人销售自产货物同时提供建筑业劳务

    正确答案:C,D

  • 第21题：

    多选题
    增值税规定，下列混合销售行为应当征收增值税的有（）。
    A

    建筑公司在提供建安劳务的同时，销售建筑材料

    B

    铝合金厂生产销售铝合金门窗并负责安装

    C

    运输企业销售货物并负责运输

    D

    建材商店销售建材并负责上门安装


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    门窗子分部工程包括（）等分项。
    A

    木门窗安装

    B

    铝合金门窗安装

    C

    确定材料

    D

    塑钢门窗安装


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    铝合金门窗安装工艺顺序：（）→弹安装线→门窗就位→门窗框固定→门窗扇安装。
    A

    预埋件安装

    B

    基层清扫

    C

    准备材料

    D

    装饰


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    某铝合金门窗生产企业(增值税一般纳税人)将自产铝合金门窗用于本企业在建工程，已知该批铝合金门窗的成本为200000元，无同类产品的对外售价。下列正确的账务处理为（　）。
    A

    借：在建工程200000；贷：主营业务收入200000

    B

    借：在建工程234000；贷：主营业务收入200000；应交税费—应交增值税(销项税额)34000

    C

    借：在建工程237400；贷：库存商品200000；应交税费—应交增值税(销项税额)37400

    D

    借：在建工程200000；贷：库存商品200000


    正确答案： D
    解析： 此处用组成计税公式：应交增值税(销项税额)为200000×(1+10%)×17%= 37400(元)。

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