单选题丙公司生产率统计数据每季度向董事会提交一次。内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿纸和董事会报告的复印件来计算核实有关数字的准确性，并比较了计算过程中使用的数据及相关的辅助文件。内部审计师在工作底稿中用注释形式描述上述工作，然后就将草稿和报告复印件都丢弃了。内部审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的董事会季报中所报告的比率及其他统计数据进行核对检查，相应的辅助性文件均已查验，看起来所有金额都是恰当的”。有关这种情况的正确评论是：（）A 四个季度的抽样规模范围太小，不能
题目
四个季度的抽样规模范围太小，不能就此得出相关结论。
内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查。
内部审计师应该将那张报告草稿纸放入工作底稿。
内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。
相似考题
参考答案和解析
更多“丙公司生产率统计数据每季度向董事会提交一次。内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿纸和董事会报”相关问题
-
第1题：
商业银行监事会应当对()在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价,并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。A、董事会
B、高级管理层
C、董事会及高级管理层
D、各职能部门
答案：B
-
第2题：
内部控制信息披露可以包含在董事会报告或者其他报告中,也可以单独提供。()此题为判断题(对，错)。
参考答案：正确
-
第3题：
期货公司对期货从业人员发出违法指令的，期货从业人员可以如何处理?（ ）A.先执行，向中国证监会报告
B.先执行，向期货公司董事会报告
C.抵制，立即向期货公司高级管理人员或董事会报告
D.抵制，立即向中国证监会报告答案：C解析：《期货从业人员管理办法》第十九条，机构或者其管理人员对期货从业人员发出违法违规指令的，期货从业人员应当予以抵制，并及时按照所在机构内部程序向高级管理人员或者董事会报告。机构应当及时采取措施妥善处理。机构未妥善处理的，期货从业人员应当及时向中国证监会或者协会报告。中国证监会和协会应当对期货从业人员的报告行为保密。故本题答案为C。 -
第4题：
以下那种报告结构最适当的描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？A.行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
B.行政上向主计长报告，职能上向首席执行官报告。
C.行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
D.行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。答案：C解析：A、不正确。见题解C。B、不正确。见题解C。C、正确。根据《实务公告》1110—1第3条，“理想的情况是，首席审计执行官应该对审计委员会、董事会或其他相关治理机构报告业务工作，向组织的首席执行官报告行政工作”。D、不正确。见题解C。 -
第5题：
因为管理层表示他们将处理某非法活动，所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。
正确答案:错误 -
第6题：
总经理的主要职责（）。
- A、组织实施董事会的决议
- B、主持公司的日常业务活动
- C、提请董事会聘任或解聘公司的副总经理和财务负责人
- D、定期向董事会报告业务情况，并提交年度报告
正确答案:A,B,C,D -
第7题：
关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。
- A、审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会
- B、首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告
- C、按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况
- D、每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告
正确答案:D -
第8题：
单选题某公司按季度向董事会提供劳动生产率统计数字。审计师检查了最近四份报告中的比率和其他统计数字。审计师用草稿纸和董事会报告的复印件，来计算核实统计数字是否正确，并将计算中应用的数据与辅助文件进行比较。审计师在工作底稿中用注释形式描述了上述工作，然后扔了草稿纸和报告复印件。审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的季度董事会报告中所报告的比率和其他统计数字进行了核对检查，并检查了合适的辅助文件，看起来所有金额都恰当合适。有关这种情形的正确评论是（）A审计师应该考虑到董事会报告中的信息是否得到有效汇编
B审计师的工作底稿不充分，无法促成对审计师工作的有效审查
C审计师应该把那张草稿纸收入工作底稿
D四个季度的抽样规模不够，不足以就此得出相关结论
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第9题：
判断题商业银行的内部控制委员会负责确认商业银行的关联方，并向董事会和监事会报告；未设立董事会的,向经营决策机构和监事会报告。（）A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题审计委员会应（ ）。A每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，管理层也要出席
B审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决
C每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，但无需管理层出席
D审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
正确答案： C,A解析： -
第11题：
单选题期货公司管理人员对期货从业人员发出违法指令的，期货从业人员应当（ ）。A抵制并立即向中国证监会报告
B抵制并立即向期货公司高级管理人员或者董事会报告
C先执行并向中国证监会报告
D先执行并向期货公司董事会报告
正确答案： A解析： -
第12题：
单选题以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）A行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
B行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。
C行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
D行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
正确答案： A解析： A.不正确。见题解C。
B.不正确。见题解C。
C.正确。根据《标准》“1100—独立性与客观性”以及《实务公告》“组织的独立性”的内容：达到有效履行内部审计部门职责所必须的独立程度，首席审计执行官需要直接且无限制地与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，首席审计执行官在职能上和行政上分别向董事会和首席执行官汇报工作，即首席审计执行官应该对审计委员会、董事会或其他相关治理机构报告业务工作，向组织的首席执行官报告行政工作，可以增强组织的独立性。
D.不正确。见题解C。 -
第13题：
CAE至少()向高级管理层和董事会报告质量评估的结果。A、每周一次
B、每月一次
C、每季度一次
D、每年一次
答案：D
-
第14题：
关于基金管理公司监察稽核制度的陈述，正确的有（）。A:公司督察长应当定期和不定期向董事会报告内部控制执行情况
B:公司督察长可以列席公司相关会议、调阅相关档案、就内部控制的执行情况进行检查
C:公司应设立督察长，对董事会负责
D:公司应当设立检查稽核部门，对董事会负责答案：A,B,C解析：公司应当设立督察长，由总经理提名、董事会聘任，报中国证监会核准。督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、档案。督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。公司应当设立监察稽核部门，对公司经理层负责，开展监察稽核工作。公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。 -
第15题：
下列哪一项情况会大大影响内部审计部门的独立性？( )A.内部审计师经常为在审计报告中曾批评过的部门工作程序起草修正方案
B.首席审计官承担着向公司高级管理层行政领导和董事会报告的双重责任
C.内部审计部门与公司的外部审计师联合规划总体审计范围，以避免相互间工作的重复
D.内部审计部门参与对该公司与其他公司订立的合同在实施前的审查答案：A解析：A正确。内部审计师为管理流程设计修正方案将使内部审计的独立性受损。B不正确，同时向高级管理层和董事会提交审计报告不会破坏内部审计的独立性，相反地对于保证内部审计的独立性有好处。C不正确，与外部审计师的合作不会破坏内部审计的独立性。D不正确，检查合同实施不会破坏内部审计的独立性。 -
第16题：
保险公司董事会审计委员会应当至少每年一次向董事会报告审计工作情况，并通报管理层和监事会。
正确答案:错误 -
第17题：
以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）
- A、行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
- B、行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。
- C、行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
- D、行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
正确答案:C -
第18题：
信托公司的内部审计部门应当至少每年向公司董事会提交内部审计报告。（）
正确答案:错误 -
第19题：
重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少（ ）向董事会报告。
- A、每日
- B、每月
- C、每季度
- D、每年
正确答案:C -
第20题：
多选题总经理的主要职责（）。A组织实施董事会的决议
B主持公司的日常业务活动
C提请董事会聘任或解聘公司的副总经理和财务负责人
D定期向董事会报告业务情况，并提交年度报告
正确答案： C,A解析： 暂无解析 -
第21题：
判断题信托公司的内部审计部门应当至少每年向公司董事会提交内部审计报告。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题某公司生产率统计数据每季度向董事会提交一次。内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿纸和董事会报告的复印件来计算核实有关数字的准确性，并比较了计算过程中使用的数据及相关的辅助文件。内部审计师在工作底稿中用注释形式描述上述工作，然后就将草稿和报告复印件都丢弃了。内部审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的董事会季报中所报告的比率及其他统计数据进行核对检查，相应的辅助性文件均已查验，看起来所有金额都是恰当的。”有关这种情况的正确评论是：（）A四个季度的抽样规模不够，不足于就此得出相关结论。
B内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查。
C内部审计师应该将那张纸草稿放入工作底稿。
D内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题丙公司生产率统计数据每季度向董事会提交一次。内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿纸和董事会报告的复印件来计算核实有关数字的准确性，并比较了计算过程中使用的数据及相关的辅助文件。内部审计师在工作底稿中用注释形式描述上述工作，然后就将草稿和报告复印件都丢弃了。内部审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的董事会季报中所报告的比率及其他统计数据进行核对检查，相应的辅助性文件均已查验，看起来所有金额都是恰当的”。有关这种情况的正确评论是：（）A四个季度的抽样规模范围太小，不能就此得出相关结论。
B内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查。
C内部审计师应该将那张报告草稿纸放入工作底稿。
D内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是编制工作底稿的技术和要求。内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查，这种说法是正确的。内部审计师用于核实有关数字的准确性计算草稿纸和董事会报告的复印件都应当放入工作底稿，以便复核人员可以据此来查验该内部审计师的计算过程是否正确，而不必再现重新计算一遍，这样复核人员的查验工作会更有效率。 -
第24题：
判断题商业银行监事会应当对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每两年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。（ ）A对
B错
正确答案： 错解析：