单选题某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）A 与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。B 如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。C 进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。D 审阅最近公
题目
与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。
如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。
进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。
审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。
相似考题
更多“某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程”相关问题
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第1题：
内部审计师在对某商业银行的审计中发现，一名负责贷款的主任批准了向同一企业集团所属的独立子公司发放贷款，这违反了监管政策。由于这位主任与该集团的首席财务官是亲属关系，内部审计师认为该主任的行为是蓄意的，内部审计师应当：A.将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查
B.将违规行为报告给司法部门
C.私底下告知该主任采取纠正措施
D.扩大审计范围，查明该主任的行为，并向审计委员会报告答案：A解析：内部审计人员的这项发现属于重要的审计发现，并且涉及到舞弊行为，所以内部审计师应该报告给管理层，并建议开展深入调查。 -
第2题：
某新来的助理审计师被派遣参加该机构现金管理业务的审计项目，该审计师并无现金管理方面的经验，而且这次是其第一次参加审计。内部审计部门应采用下列何种方式才符合《标准》关于知识与技能方面的规定？( )A.由精通该领域审计的高级审计师严格监督指导助理审计师的工作
B.助理审计师开展审计工作、编制审计报告，并交由首席审计官详细审阅
C.A和B均是
D.A和B均不是答案：A解析：A正确。《框架》要求内部审计师各司其职时应该拥有必需的知识、技能和其他能力。B不正确，助理审计师不具备开展审计工作、编制审计报告、直接向首席审计官报告的能力，而必须在高级审计师的严格监督指导下工作。 -
第3题：
某内部审计师被授命对企业的治理过程进行评估，根据《专业实务框架》，该内部审计师应该应用哪项标准：（）
- A、风险、控制活动、战略和法律
- B、规定、章程、法律和制度
- C、价值观、目标、法律和制度
- D、战略、政策、程序和业务操作
正确答案:B -
第4题：
在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中哪项是初步检查工作的一部分？（）
- A、审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告
- B、与管理层会谈，确认有关投资或贷款活动政策的变化
- C、审查董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的变动
- D、以上都是
正确答案:D -
第5题：
世界银行的贷款方式主要包括（）。
- A、投资贷款
- B、政策贷款
- C、项目贷款
- D、中间金融机构转贷
- E、救灾贷款
正确答案:A,B,E -
第6题：
单选题某金融机构的审计师正开展审计，以评价该机构的投资和贷款业务在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序审计师还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用大量的衍生金融工具来适当地防范风险如果审计师在开展初步的检查，应实施以下哪个程序（）A检查自上次审计之后，由管制部门和外部审计师出具的审计报告
B与管理层会谈，确认在投资和贷款方面的政策变化
C检查董事会会议记录，确认政策的变化对投资和贷款所产生的影响
D以上答案都正确
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第7题：
多选题对符合选项中条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，金融机构可以不报告：（）A国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易
B金融机构内部调拨资金
C金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易
D商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第8题：
单选题在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当（）。A将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调査
B将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷
C如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为
D扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
正确答案： C解析： 该利益冲突和违规行为属于一种重要的审计发现，但由于牵涉集团的主要负责人，内部审计师应当报告管理层，并提出深入开展调査的建议。 -
第9题：
多选题世界银行的贷款方式主要包括（）。A投资贷款
B政策贷款
C项目贷款
D中间金融机构转贷
E救灾贷款
正确答案： E,D解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题内部审计师在对某金融机构进行审计时发现，负责审批贷款的主管违反有关政策，将一笔款项发放给某企业集团所属的各独立机构。并且该集团的财务总监是负责审批贷款的主管的妻子。面对这种情况，内部审计师应该采取的措施是：（）A告知负责审批贷款的主管，若其及时采取纠正措施，可以不在审计报告中提及此事
B在后续调查完成之后再向管理层报告
C将违规行为和利益关系告知管理层，并建议做进一步调查
D将违规行为报告给司法部门
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。内部审计师的这项发现属于重大审计发现，应该告知管理层，并建议做进一步调查，所以C正确；关于违规行为，内部审计师应及时向管理层报告，所以B不正确；内部审计师没有将审计发现报告给法规部门的责任，所以D不正确。 -
第11题：
问答题某内部审计师在对某分行不良贷款进行审计时，根据审计业务发现和结论编制了一份审计建议书。你认为该内部审计师编制审计建议书的主要目的是什么？正确答案： ①解决存在的问题，促进被审计单位改进工作。
②提出有必要采取的纠正性措施。
③提出需要管理层实施进一步调查或后续工作的相关事宜。
④为管理层实现预期目标提供指导性意见。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）A将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查
B将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷
C如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为
D扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告
正确答案： D解析： A正确。这是最恰当的做法，内部审计师应将表明控制的主要缺陷和可能存在或发生的舞弊的所有信息及时向管理层报告，以便管理层及时采取更正和后续行动。B不正确，恰当的报告途径应是向管理当局和董事会报告。他们负责采取更正和后续行动。C不正确，控制中的所有重大缺陷都应报告，即便被审者同意改正问题。D不正确，这是对银行制度和法规的重大违背，应立即报告给管理当局，以便采取后续和更正行动。 -
第13题：
内部审计师在对某金融机构进行审计时发现，负责审批贷款的主管违反有关政策，将一笔款项发放给某企业集团所属的各独立机构。并且该集团的财务总监是负责审批贷款的主管的妻子。面对这种情况，内部审计师应该采取的措施是：A.告知负责审批贷款的主管，若其及时采取纠正措施，可以不在审计报告中提及此事
B.在后续调查完成之后再向管理层报告
C.将违规行为和利益关系告知管理层，并建议做进一步调查
D.将违规行为报告给司法部门答案：C解析：内部审计师的这项发现属于重大审计发现，应该告知管理层，并建议做进一步调查，所以C正确；关于违规行为，内部审计师应及时向管理层报告，所以B不正确；内部审计师没有将审计发现报告给法规部门的责任，所以D不正确。 -
第14题：
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现，其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的？A.审计那5笔贷款，确定是否存在某种统一特征，并汇总贷款所涉金额，将其纳入最终审计报告
B.将贷款所涉金额向贷款委员会报告，由贷款委员会决定是否采取纠正措施
C.将该发现纳入审计报告，不要采取进一步的跟踪措施
D.向司法部门反映该发现答案：A解析：选项B，问题业务是贷款委员会审批的，因此向其报告是无效的；选项C，内部审计师要实施跟踪措施；选项D，内部审计师不应该向司法部门反映。 -
第15题：
在对银行的投资和贷款活动进行审计时，以下哪项程序应作为初步调查的一部分？（）
- A、审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。
- B、与管理当局会谈，确认有关投资和贷款活动政策的变化。
- C、审查董事会会议记录确认影响投资和贷款活动政策的变动。
- D、以上全对。
正确答案:D -
第16题：
在我国，贷款出售的投资主体是（）。
- A、自然人
- B、金融机构以外的法人
- C、金融机构
- D、必须具有从事贷款业务的资格
- E、必须具有贷款管理能力
- F、金融机构以外的其他组织
正确答案:A,B,F -
第17题：
商业银行拥有50%以下（含）表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围（）。
- A、通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构
- B、根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策
- C、有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员
- D、在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权
- E、以上都对
正确答案:A,B,C,D,E -
第18题：
单选题某内部审计师被授命对企业的治理过程进行评估，根据《专业实务框架》，该内部审计师应该应用哪项标准：（）A风险、控制活动、战略和法律
B规定、章程、法律和制度
C价值观、目标、法律和制度
D战略、政策、程序和业务操作
正确答案： C解析： 因为是对公司治理过程进行评估，需要考虑的是公司的治理是否存在不合理不合法的情况，而不是考虑是否存在价值观和风险的问题，所以选B。 -
第19题：
单选题在对银行审计的过程中，内部审计师发现贷款官员批准向某企业集团所属的各独立机构发放贷款，这违反了常规政策。该贷款官员表示这只是工作上的疏忽并保证不再发生类似情况。但内部审计师相信这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系。内部审计师应该：（）A把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局，并建议作进一步调查；
B向管制机构报告违规行为，因为这是银行控制系统的重大失误；
C如果贷款官员同意采取纠正措施，就不报告该违规行为；
D扩大审计程序，确定贷款官员是否有舞弊行为，在后续调查结束后将结果向管理层报告。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是遵守IIA《职业道德规范》并促进合规 。答案A正确。在内部审计师怀疑组织内部存在舞弊行为时，应该将情况告之组织的恰当权威人士。内部审计师可以就此情形下需要开展的调查活动提出建议。此后，内部审计师应该不断追踪，以了解内部审计活动的职责是否得到实现（实务公告1210.A2-1）。此外，IIA的道德规范指出，“内部审计师应披露其所知道的任何重要的事实，如果不披露，可能会歪曲他们所报告的审核活动。” 答案B.C.D均不正确。见题解A。 -
第20题：
单选题在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中哪项是初步检查工作的一部分？（）A审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告
B与管理层会谈，确认有关投资或贷款活动政策的变化
C审查董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的变动
D以上都是
正确答案： A解析： D正确。上述所有的程序都应实施。 -
第21题：
单选题在对银行的审计中，内部审计师李某发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。李某认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人关系密切，李某应当：（）A通知该贷款官员采取纠正措施，可以不报告该违规行为。.
B将违规行为报告给银监会，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。
C扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完后将调查结果向审计委员会报告。
D将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查。
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是客观。将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查，因为利益冲突和违规行为属于重要的审计发现，内部审计师应当报告管理层。 -
第22题：
单选题在对银行的投资和贷款活动进行审计时，以下哪项程序应作为初步调查的一部分？（）A审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。
B与管理当局会谈，确认有关投资和贷款活动政策的变化。
C审查董事会会议记录确认影响投资和贷款活动政策的变动。
D以上全对。
正确答案： A解析： A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。《框架》规定，内部审计师对管理层的风险评估、背景信息以及所有调查工作的结果进行总结。如果条件合适，内部审计师要开展调查，以熟悉有关工作、风险和控制，识别业务需要强调的领域，征求业务客户的意见和建议。内部审计师获取或更新有关被检查工作的背景信息，以确定其对业务目标和范围的影响。 -
第23题：
单选题某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）A与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。
B如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。
C进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。
D审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是测试控制。 -
第24题：
单选题X公司的薪金控制制度的处理过程最近被外包给一家信息服务机构，审计师去审计这家公司的薪金控制制度，考虑到这项外包决策，该内部审计师应该采取的行动是：（）A对公司的所有方面全部进行审计。
B检查该公司和该服务机构中的服务制度。
C检查该公司和该服务机构中的薪金控制制度。
D取消审计业务，因为该控制程序是由组织之外的机构执行的。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是讨论重大风险领域。对X公司来说，整个薪金职能控制属于公司内部控制制度的重要组成部分，其有效性直接影响到公司控制的有效性，所以需要审计师进行必要的检查，以降低公司风险。