单选题某生产车间经理可以同时批准生产设备的替换零件的购买和零件的验收，在对该车间进行审计时，内部审计师收到一封匿名信，信中指出该经理经常超额订购替换零件，而且由于供应商是该经理的亲戚，所以实际发到车间的替换零件只是正常生产所需的数量。在验收时，该经理修改验收报告，所以该经理为自己谋取了大量的收入。为了防止这类舞弊的发生，应该采取的最佳内部控制手段是：（）A 生产经理应该负责供应商资质的审核B 将替换的零件的数量与验收报告中的记录相核对C 将替换零件的采购批准和验收职能进行分离D 统计替换零件的需求数量和实
题目
生产经理应该负责供应商资质的审核
将替换的零件的数量与验收报告中的记录相核对
将替换零件的采购批准和验收职能进行分离
统计替换零件的需求数量和实际验收数量
相似考题
更多“单选题某生产车间经理可以同时批准生产设备的替换零件的购买和零件的验收，在对该车间进行审计时，内部审计师收到一封匿名信，信中指出该经理经常超额订购替换零件，而且由于供应商是该经理的亲戚，所以实际发到车间的替换零件只是正常生产所需的数量。在验收时，该经理修改验收报告，所以该经理为自己谋取了大量的收入。为了防止这类舞弊的发生，应该采取的最佳内部控制手段是：（）A 生产经理应该负责供应商资质的审核B 将替换的零件的数量与验收报告中的记录相核对C 将替换零件的采购批准和验收职能进行分离D 统计替换零件的需求数量和实”相关问题
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第1题：
某内部审计师需要对验收部门进行审计，为了证明验收人员在填写验收报告中的实际收到数量时都会对新的货物进行清点，内部审计师应该获取的审计证据是：A.验收人员签订的职责保证书
B.检查验收人员在验收报告上所作的验收符号
C.内部审计师对验收人员工作进行定期的观察
D.盘点库存产品与验收记录相核对答案：C解析：验收人员是否进行了清点，是不能通过文件和数据的检查得出的，内部审计师应该进行定期的观察进行审计。 -
第2题：
某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？A.挑选一个付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较
B.挑选一个付款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期
C.观察收货堆栈并且清点收到的材料，将清点数和负责验收的人提交的验收报告进行比较
D.实施分析性测试，比较生产产量、材料采购和原材料库存水平，调查存在的差异答案：D解析： -
第3题：
某企业的辅助生产车间为基本生产车间提供不能对外出售的专用零件，对该辅助生产车间进行业绩评价所采纳的内部转移价格应该是以成本为基础的转移定价。()答案：对解析：以成本为基础的转移定价适用于内部转移的产品或劳务没有市价的情况。 -
第4题：
生产纲领和生产设备的条件必须具体地分析该零件的形状结构材料和技术要求，在对零件形状结构材料和技术要求进行分析的基础上结合生产批量。
正确答案:正确 -
第5题：
不经挑选，调整和修配就能相互替换，装配的零件，装配后能满足使用性能要求，就是具有互换性的零件。
正确答案:正确 -
第6题：
零件的生产纲领与以下哪一项无关（）
- A、产品的生产纲领
- B、每台产品中包含该零件的数量
- C、生产效率
- D、废品率
正确答案:C -
第7题：
某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？（）
- A、挑选一个付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较。
- B、挑选一个付款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期。
- C、观察收货堆栈并且清点收到的材料，将清点数和负责验收的人提交的验收报告进行比较。
- D、实施分析性测试，比较生产产量、材料采购和原材料库存水平，调查存在的差异。
正确答案:D -
第8题：
某生产车间经理可以同时批准生产设备的替换零件的购买和零件的验收，在对该车间进行审计时，内部审计师收到一封匿名信，信中指出该经理经常超额订购替换零件，而且由于供应商是该经理的亲戚，所以实际发到车间的替换零件只是正常生产所需的数量。在验收时，该经理修改验收报告，所以该经理为自己谋取了大量的收入。为了防止这类舞弊的发生，应该采取的最佳内部控制手段是：（）
- A、生产经理应该负责供应商资质的审核
- B、将替换的零件的数量与验收报告中的记录相核对
- C、将替换零件的采购批准和验收职能进行分离
- D、统计替换零件的需求数量和实际验收数量
正确答案:C -
第9题：
单选题TUV公司的供应经理正为签订合同与一家供应商进行谈判，该供应商设计和生产用于公司生产流程中的专用测试设备。该设备含有对环境有害的材料和液体。供应经理应该如何降低TUV的风险（）A将处置成本计入设备的生命周期成本中
B将残值计入设备的生命周期成本中
C确保TUV按政府要求使用和处置该设备
D确保供应商按政府要求使用和处置该设备
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题生产线的负责人有权决定需要定期维修机器设备的零件的预定和替换。内部审计人员收到一封匿名举报信，指出该经理从家族供应商企业中预定了多余需求的零件，多余的部分并未交付给企业。相反，经理将这一部分开支计入了机器维修成本中，根本未邮寄的部分零件也得到付款，经理和其家族企业将该部分款项平分。下列哪项内部控制最有可能防止此类欺诈行为的发生：（）A使用该公司的库存系统来匹配需求量和实际入库量。
B在预定的过程中建立所有供应商采购计划表。
C将零件订货和零件收货的功能进行分离。
D比较替换零部件的采购订单和领料出库单。
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是内部控制、风险和治理。选项C，将零部件的订货与收货两个业务环节实现由不同的人办理，可以实现职责分离而防止欺诈的发生。 -
第11题：
单选题某生产车间经理可以同时批准生产设备的替换零件的购买和零件的验收，在对该车间进行审计时，内部审计师收到一封匿名信，信中指出该经理经常超额订购替换零件，而且由于供应商是该经理的亲戚，所以实际发到车间的替换零件只是正常生产所需的数量。在验收时，该经理修改验收报告，所以该经理为自己谋取了大量的收入。为了帮助内部审计师对匿名信的进一步调查的最好的办法是：（）A将本期的零件替换记录与上期的进行比较
B将库存零件进行盘点并与验收报告进行比对
C对实际替换的零件数量进行分析，并与采购订单进行对比
D将零件的订购单和验收单进行对比
正确答案： B解析： 因为该经理利用大量订购零件并修改验收报告的形式进行舞弊，最好的办法就是检查订购的数量是不是所需要的数量，杜绝超额采购的情况。 -
第12题：
单选题某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？（）A挑选一个付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较。
B挑选一个付款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期。
C观察收货堆栈并且清点收到的材料，将清点数和负责验收的人提交的验收报告进行比较。
D实施分析性测试，比较生产产量、材料采购和原材料库存水平，调查存在的差异。
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第13题：
某土方设备制造商有时无法及时发运替换零件。发货延误致使制造商无法向其客户履行交付承诺。确定发货延误原因的最佳方法是( )。A.通过生产和加工记录，来追查延误发货的替换零件
B.追查生产和加工过程，发现平均周转时间
C.计算替换零件的生产和加工能力
D.检查对客户的交付承诺条款和条件答案：A解析：A追查延误发货的替换零件的生产和加工，并比较及时发货零件的处理时间，应该可以发现延误发货的原因。选项B不正确，追查生产和加工过程以发现平均周转时间，将对生产和加工能力给出总体的测评，可是无法确定延误发货的原因。选项C不正确，计算替换零件的生产和加工能力，将对生产和加工能力给出总体的测评，可是无法确定延误发货的原因。选项D不正确，检查对客户的交付承诺的条款和条件，将证实实际的交付条款和条件，可是无法确定延误发货的原因。 -
第14题：
某制造企业的采购经理自己拥有一家公司，该采购经理利用职务之便，伪造企业收货凭证，其实则将采购的原材料运往自己开办的公司中，并根据采购发票进行付款。下列审计程序中对发现该经理的舞弊行为时最有效的是：A.将付款单与采购发票核对
B.审查付款计划的审批流程
C.监督购买货物的验收程序
D.对生产水平、已采购原材料数量和原材料存货水平及其差异开展分析测试答案：D解析：通过多种技术性的手段对被测对象进行分析，得出被测物定性或定量的元素成分组成结果称为分析测试。通过比较生产水平、已采购原材料数量和原材料存货水平，并对产生的差异进行分析，对发现舞弊行为是最有效的。 -
第15题：
企业从供应商处长期采购某零件，供应商的生产过程穗定，供货质量一直满足要求，在这种情况下对供应商的控制和产品的验收方面的工作有：
对检验批的处置包括（ ）。
A.将接收批样本中的不合格品用合格品替换
B.挑出接收批中所有的不合格品
C.对拒收批进行全检
D.仅对拒收批样本中的不合格品进行替换答案：A,C解析： -
第16题：
在一种零件定价的评价中，买方必须确保供应商给予零件的定价与下列哪项有关（）
- A、该产品的数量
- B、该产品的成本
- C、该产品的市场价格
- D、该产品的用途和预期售价
正确答案:D -
第17题：
在拆装，检修低压电器时，应备有（），防止丢失零件。
- A、灭火器
- B、可替换电器
- C、备用电器
- D、盛放零件的容器
正确答案:D -
第18题：
丙公司发生一项舞弊，某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？（）
- A、对客户的信息进行比对，分析客户的原材料需求是不是正常。
- B、挑选大量的款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期。
- C、挑选大量的付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较。
- D、实施分析性测试，比较生产产量、材料采购和原材料库存水平，调查存在的差异。
正确答案:D -
第19题：
某内部审计师发现公司的财务部经理签发了一章支票，该支票的收款方为虚假的供应商，然后将款项转移到了自己名下的一个工厂账户上，则该内部审计师为防止类似的事件再次发生提出了一些建议，下列能最有效地防止该舞弊的：（）
- A、向供应商支付款项必须由财务部经理审批
- B、由财务部门的经理批准支票，财务部的出纳人员保管和签发支票
- C、对所有的供应商进行公开招标
- D、向供应商支付的款项必须由专门的机构进行核查
正确答案:B -
第20题：
生产线的负责人有权决定需要定期维修机器设备的零件的预定和替换。内部审计人员收到一封匿名举报信，指出该经理从家族供应商企业中预定了多余需求的零件，多余的部分并未交付给企业。相反，经理将这一部分开支计入了机器维修成本中，根本未邮寄的部分零件也得到付款，经理和其家族企业将该部分款项平分。下列哪项内部控制最有可能防止此类欺诈行为的发生：（）
- A、使用该公司的库存系统来匹配需求量和实际入库量。
- B、在预定的过程中建立所有供应商采购计划表。
- C、将零件订货和零件收货的功能进行分离。
- D、比较替换零部件的采购订单和领料出库单。
正确答案:C -
第21题：
判断题不经挑选和修配就能相互替换、装配的零件，就是具有互换性的零件。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题丙公司发生一项舞弊，某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？（）A对客户的信息进行比对，分析客户的原材料需求是不是正常。
B挑选大量的款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期。
C挑选大量的付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较。
D实施分析性测试，比较生产产量、材料采购和原材料库存水平，调查存在的差异。
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是舞弊的审查程序。通过比较生产产量、材料采购和库存水平，可以分析出无法解释的材料消耗的增加。 -
第23题：
单选题某生产车间经理可以同时批准生产设备的替换零件的购买和零件的验收，在对该车间进行审计时，内部审计师收到一封匿名信，信中指出该经理经常超额订购替换零件，而且由于供应商是该经理的亲戚，所以实际发到车间的替换零件只是正常生产所需的数量。在验收时，该经理修改验收报告，所以该经理为自己谋取了大量的收入。为了防止这类舞弊的发生，应该采取的最佳内部控制手段是：（）A生产经理应该负责供应商资质的审核
B将替换的零件的数量与验收报告中的记录相核对
C将替换零件的采购批准和验收职能进行分离
D统计替换零件的需求数量和实际验收数量
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是内部控制目标和要素。职责分离是最好的避免这种舞弊的方法。 -
第24题：
判断题生产纲领和生产设备的条件必须具体地分析该零件的形状结构材料和技术要求，在对零件形状结构材料和技术要求进行分析的基础上结合生产批量。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析