多选题内部审计机构可以协助（）。A管理层设计综合的评价方法B管理层推行贯穿整个组织的风险模型C管理层编制关于内部控制有效性的报告D董事会开展治理实务自我评估E其他部门进行风险管理

题目
多选题
内部审计机构可以协助（）。
A

管理层设计综合的评价方法

B

管理层推行贯穿整个组织的风险模型

C

管理层编制关于内部控制有效性的报告

D

董事会开展治理实务自我评估

E

其他部门进行风险管理

相似考题

1.商业银行应当指定（　　）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。A、市场风险承担部门 B、市场风险管理部门 C、内部审计机构 D、外部审计机构

2.以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：A.内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权 B.内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议 C.内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险 D.内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务

3.以下不属于内部审计人员的职责的是：A.协助管理层设计综合的评价方法 B.推行计算机测试技术 C.协助管理层编制内部控制有效性报告 D.持续的识别、评估、减轻和监督风险管理活动

4.最优的公司治理结构是：A.运行管理层承担风险，执行管理层承担监督职能，内部审计部门承担监督和咨询功能 B.运行管理层承担监督职能，执行管理层承担风险，内部审计部门承担监督和咨询功能 C.董事会承担监督职能，执行管理层承担风险，内部审计部门承担监督和咨询功能 D.董事会承担风险，执行管理层承担监督和咨询职能，内部审计部门承担审计风险

更多“多选题内部审计机构可以协助（）。A管理层设计综合的评价方法B管理层推行贯穿整个组织的风险模型C管理层编制关于内部控制有效性的报告D董事会开展治理实务自我评估E其他部门进行风险管理”相关问题

  • 第1题：

    为了评价管理层的控制，确保及时向公司项目的投资人提交有关情况的报告，某研发组织的内部审计部门开展审计业务。内部审计师应从何处入手编制实现目标的审计计划？

    A.与管理层进行面谈
    B.对风险的高低程度进行确认和排序
    C.审查政策和程序
    D.上次审计业务开展的时间和结果

    答案：C
    解析：
    内部审计师为实现审计目标而编制的审计计划应从审查政策和程序入手。

  • 第2题：

    根据《国际内部审计专业实务框架》，以下哪项活动不能由内部审计师开展？

    A.评估风险管理过程的有效性，并对其改善作出贡献
    B.评价风险应对方案是否符合组织的风险偏好
    C.如果公司没有首席风险官，则为机构制定风险应对策略
    D.将内部审计分析风险和控制所用的工具与技术提供给管理层

    答案：C
    解析：
    制定风险应对策略是管理层的职责。

  • 第3题：

    以下不属于内部审计人员的职责的是：（）

    • A、协助管理层设计综合的评价方法。
    • B、推行计算机测试技术。
    • C、协助管理层编制内部控制有效性报告。
    • D、持续的识别、评估、减轻和监督风险管理活动。

    正确答案:D

  • 第4题：

    内部审计师应该对组织的经营持续计划过程做出定期评价，以保证高级管理层了解灾难准备情况，在发生灾难后，内部审计师鼓励管理层制定灾难管理程序的第一步是：（）

    • A、协助管理层开展风险分析
    • B、创建风险管理小组
    • C、对经营活动恢复和控制的有效性进行监督
    • D、制定应急管理计划

    正确答案:A

  • 第5题：

    为了评价管理层的控制，确保及时向公司项目的投资人提交有关情况的报告，某研发组织的内部审计部门开展审计业务。内部审计师应从何处入手编制实现目标的审计计划？（）

    • A、与管理层进行面谈
    • B、对风险的高低程度进行确认和排序
    • C、审查政策和程序
    • D、上次审计业务开展的时间和结果

    正确答案:C

  • 第6题：

    内部审计机构可以协助（）。

    • A、管理层设计综合的评价方法
    • B、管理层推行贯穿整个组织的风险模型
    • C、管理层编制关于内部控制有效性的报告
    • D、董事会开展治理实务自我评估
    • E、其他部门进行风险管理

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    商业银行的内部审计部门应当定期对市场风险管理体系进行独立的审查和评价，内部审计报告应当直接提交给（）。

    • A、股东大会
    • B、董事会
    • C、高级管理层
    • D、分管审计的高级管理层

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    商业银行的内部审计部门应当定期对市场风险管理体系进行独立的审查和评价，内部审计报告应当直接提交给（）。
    A

    股东大会

    B

    董事会

    C

    高级管理层

    D

    分管审计的高级管理层


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列关于《企业内部控制评价指引》的表述正确的是（）。
    A

    企业对内部控制有效性进行评价，实质上就是对财务报告内部控制有效性的全面评价

    B

    企业在完成内部控制有效性评价后，可根据具体情况酌情考虑是否出具报告

    C

    企业的高级经营管理层对内部控制评价报告的真实性负责

    D

    内部控制自我评价是由企业董事会和管理层共同实施的


    正确答案： D
    解析： 选项A：企业对内部控制有效性进行评价，实质上就是对财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有效性的全面评价。选项B：企业在完成内部控制有效性评价后，必须出具报告，并在年报中披露。选项C://企业董事会对内部控制评价报告的真实性负责。

  • 第10题：

    单选题
    （  ）负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
    A

    董事会

    B

    高级管理层

    C

    监事会

    D

    内部审计部门


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于（），并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
    A

    内部控制的建设部门

    B

    内部控制的执行部门

    C

    内部控制的设计部门

    D

    内部控制的风险识别部门


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    内部控制的监督要素内容有哪些（）
    A

    内部审计机构实施的独立监督

    B

    管理层对内部控制的自我评估

    C

    独立的业务审核

    D

    建立风险管理机制


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部审计师应该对组织的经营持续计划过程做出定期评价，以保证高级管理层了解灾难准备情况，在发生灾难后，内部审计师鼓励管理层制定灾难管理程序的第一步是：

    A.协助管理层开展风险分析
    B.创建风险管理小组
    C.对经营活动恢复和控制的有效性进行监督
    D.制定应急管理计划

    答案：A
    解析：
    在发生灾难后，首要工作是分析灾难发生的可能性、可能范围和后果，以便制定有针对性、更适用的灾难管理程序，所以第一步应该是开展风险分析。

  • 第14题：

    下列关于内部控制治理，说法正确的是（ ）。

    A.股东大会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    B.监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
    C.高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    D.内部审计部门履行内部控制的监督职能
    E.各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改

    答案：B,C,D,E
    解析：
    董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门履行内部控制的监督职能。各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改

  • 第15题：

    内部审计师可以在协助某个组织或某个公司建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。然而，如果这种协助超出了内部审计师正常的保证和咨询活动范围，其独立性可能受到损害。以下哪项可能损害参与风险管理过程的初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）

    • A、对风险管理过程进行评估和编制报告
    • B、管理已识别的风险
    • C、评价管理层的风险过程的充分性和有效性
    • D、对管理层实施控制咨询，帮助应对已识别的风险

    正确答案:B

  • 第16题：

    公司的内部审计部门在隐私管理中起到了积极的作用，下列各项不属于内部审计部门在隐私管理中的作用的是（）。

    • A、评价管理层的隐私风险评估
    • B、确认组织的隐私政策、实务和控制的效果
    • C、制定实施隐私方案并提交董事会备案
    • D、确定组织的需要和风险暴露情况

    正确答案:C

  • 第17题：

    以下哪项可能损害参与风险管理过程初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）

    • A、对风险管理过程进行评估和编制报告。
    • B、评价管理层的风险过程的充分性和有效性。
    • C、管理已识别的风险。
    • D、应对已识别的风险实施控制。

    正确答案:C

  • 第18题：

    以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）

    • A、内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权
    • B、内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议
    • C、内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险
    • D、内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务

    正确答案:A

  • 第19题：

    多选题
    内部审计机构可以协助（）。
    A

    管理层设计综合的评价方法

    B

    管理层推行贯穿整个组织的风险模型

    C

    管理层编制关于内部控制有效性的报告

    D

    董事会开展治理实务自我评估

    E

    其他部门进行风险管理


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下列属于董事会任务的有（　　）。
    A

    确保内部审计师关于控制的建议得以执行

    B

    复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统

    C

    与管理层讨论内部控制的有效性

    D

    复核对内部控制系统的评估和评价


    正确答案： C,B
    解析：
    董事会的任务有：①确保内部审计师关于控制的建议得以执行；②复核企业策略及风险限制；③与管理层讨论内部控制的有效性；④复核对内部控制系统的评估和评价。复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统属于审计委员会的职能。

  • 第21题：

    单选题
    内部审计师可以在协助某个组织或某个公司建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。然而，如果这种协助超出了内部审计师正常的保证和咨询活动范围，其独立性可能受到损害。以下哪项可能损害参与风险管理过程的初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）
    A

    对风险管理过程进行评估和编制报告

    B

    管理已识别的风险

    C

    评价管理层的风险过程的充分性和有效性

    D

    对管理层实施控制咨询，帮助应对已识别的风险


    正确答案： B
    解析： a.不正确。“对风险管理过程进行评估和编制报告”不仅是一项内部审计活动，而且具有较高的审计优先顺序。
    b.正确。“能动的作用”不代表“风险的所有者身份”，这是管理层的责任。
    c.不正确。这是内部审计师的一项责任。
    d.不正确。从事咨询工作的内部审计师可以协助管理层实施控制。

  • 第22题：

    多选题
    内部审计师在公司治理方面发挥的作用有（）。
    A

    对组织治理过程设计和运行的有效性提供评估

    B

    为改进治理过程的方式提出建议

    C

    协助董事会开展治理实务自我评估

    D

    设计和实施组织治理架构和流程

    E

    评价组织架构和流程并向社会公告


    正确答案： A,E
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    商业银行应当指定（  ）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
    A

    市场风险承担部门

    B

    市场风险管理部门

    C

    内部审计机构

    D

    外部审计机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    （）负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    内部审计部门

    D

    高级管理层


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

相关内容