多选题内部审计师在公司治理方面发挥的作用有（）。A对组织治理过程设计和运行的有效性提供评估B为改进治理过程的方式提出建议C协助董事会开展治理实务自我评估D设计和实施组织治理架构和流程E评价组织架构和流程并向社会公告

题目
多选题
内部审计师在公司治理方面发挥的作用有（）。
A

对组织治理过程设计和运行的有效性提供评估

B

为改进治理过程的方式提出建议

C

协助董事会开展治理实务自我评估

D

设计和实施组织治理架构和流程

E

评价组织架构和流程并向社会公告

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1.在并表监管方面,非现场检查的重点是公司治理、内部控制、风险管理、内部审计以及IT系统等。()此题为判断题(对，错)。

2.（该知识点在2018年教材已删除）下列主体中，在公司内部属于公司治理直接参与者的是（）。A.外部审计师 B.审计委员会 C.内部审计师 D.债权人

3.私募股权基金作为一种市场()力量，对公司治理结构的完善有重要的推动作用，为以后的企业上市在内部治理结构和内控机制方面创造良好的条件。A.支持 B.约束 C.推动

4.()是指股东(法人股东)和银行(一般也是股东)在公司治理中发挥主导作用的一种公司治理模式。A.德日治理模式B.英美治理模式C.外部治理模式D.家族治理模式

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  • 第1题：

    以下哪种情况违背了国际内部审计师协会《职业道德规范》？

    A.在一宗并购合伙人控告内部审计师所属公司有欺诈行为的案件中，该审计师被法庭传讯，并向法庭泄露了机密的审计资料。
    B.某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门审计。凭借此次经验，该审计师在一个周六花几个小时在当地一家医院担任带薪顾问，指导该医院市场营销部门的审计工作。
    C.某内部审计师在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲，其主要内容是其编写的有关审计电子数据交换方面的程序，还有几个来自主要竞争对手企业的内部审计师在场。
    D.在审计过程中，某内部审计师意识到公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高，该审计师接受该部门经理建议购入了该公司的股票。

    答案：D
    解析：
    A、不正确。内部审计师不能拒绝法庭的传讯和隐瞒所掌握的资料，因此内部审计师的行为是适当的。B、不正确。内部审计师利用专业特长在业余时间兼职，兼职的单位与其所在组织又不存在利益冲突情况，这没有违反《职业道德规范》的规定。C、不正确。内部审计师参加国际内部审计师会议并进行演讲，所做演讲中没有在履行职责时获取的需要保密内容，因此没有违反《职业道德规范》。D、正确。内部审计师将其工作中获取的信息用于个人目的，违反了《职业道德规范》中有关保密的规定。

  • 第2题：

    下列主体中，在公司内部属于公司治理直接参与者的是( )。

    A.外部审计师
    B.审计委员会
    C.内部审计师
    D.债权人

    答案：B
    解析：
    公司治理直接参与者有执行管理层、董事会和审计委员会。所以选项B 正确。外部审计师、内部审计师和债权人属于公司治理的促进者。

  • 第3题：

    大量的民间的环保组织开始加入到社会治理体系中来，并开始独立发挥在生态环境保护方面的作用，这体现了（）在我国生态环境治理体系建设中发挥的作用。


    正确答案:公众和非政府组织

  • 第4题：

    即使没有稳健的公司治理，在良好的监管者面前，银行监管一样可以发挥有效作用。（）


    正确答案:错误

  • 第5题：

    内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献。通过评估，将不会对公司的哪些方面具有促进作用？（）

    • A、提升道德标准和价值观。
    • B、确保有效的组织业绩管理和责任制。
    • C、传达风险和控制信息。
    • D、只协调内、部审计师和管理层的工作。

    正确答案:D

  • 第6题：

    下列哪项不是公司治理的陈述？（）

    • A、公司控制机制包括内部机制和外部机制。
    • B、股东股利的分配方案是公司控制机制的组成部分。
    • C、与董事会相比公司的内部化审计师对公司治理要承担更多的责任。
    • D、因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题不属于公司治理问题。

    正确答案:C

  • 第7题：

    巴塞尔委员会提出银行公司治理应遵循的原则包括（）。

    • A、董事会（理事会）应确保高级管理层按照董事会（理事会）政策实施适当的监督
    • B、董事会（理事会）和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用
    • C、董事会（理事会）应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致
    • D、银行应保持公司治理的透明度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    在并表监管方面，现场检查的重点是公司治理、内部控制、风险管理、内部审计以及IT系统等。（）


    正确答案:正确

  • 第9题：

    多选题
    环境矿物材料在以下哪些环境治理方面能发挥有效作用（）？
    A

    污水治理

    B

    大气污染防治

    C

    固体废弃物处置

    D

    土壤修复与改良


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列关于内部审计师的说法中，不正确的是（）。
    A

    内部审计师的主要作用是独立且客观地复核及评价企业的活动

    B

    内部审计师可以直接与外聘审计师沟通

    C

    内部审计师经常在兼并、收购和转型活动中发挥作用

    D

    内部审计师常常因为担心受到指责而掩饰不利报告，不进行提交


    正确答案： C
    解析： 本题考核审计委员会与内部审计。内部审计师必须保持客观性和独立性。这意味着内部审计可向高级管理层或审计委员会报告，内部审计师不必担心因提交不利的报告而受到指责。对内部审计的任何约束，比如他们无法看到控制系统的各方面，都是对他们工作的限制，这可能暗示管理层试图掩盖矛盾。所以选项D的说法不正确。

  • 第11题：

    单选题
    私募股权基金作为一种市场（  ）力量，对公司治理结构的完善有重要的推动作用，为以后的企业上市在内部治理结构和内控机制方面创造良好的条件。
    A

    支持

    B

    约束

    C

    监控

    D

    推动


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    下列有关内部审计师说法正确的有（　　）。
    A

    内部审计师的主要作用是，独立且客观地复核及评价企业的活动，以维持或改善企业风险管理、内部控制及公司治理的效益与效率

    B

    内部审计师必须保持客观和独立

    C

    外聘审计师应被允许不受限制地使用企业的账簿记录或进入控制系统

    D

    内部审计师只在收购和转型活动中发挥作用


    正确答案： B,A
    解析：
    D项，内部审计师常常在兼并、收购和转型活动中发挥作用，此类作用包括帮助董事会和管理层评价在收购计划及实施过程中的安全措施及控制，包括适当的文件记录及审计痕迹。

  • 第13题：

    稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则不包括()。

    A:董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务作出正确的判断
    B:高级管理层应核准银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻
    C:董事会和高级管理层有效发挥内部审计都门、外部审计师及各内部指控部门的作用
    D:董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致

    答案：B
    解析：
    B选项应改为：董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。

  • 第14题：

    （2015年）下列主体中，在公司内部属于公司治理直接参与者的是（ )。

    A.外部审计师
    B.审计委员会
    C.内部审计师
    D.债权人

    答案：B
    解析：
    公司治理直接参与者有执行管理层、董事会和审计委员会。所以选项B 正确。外部审计师、内部审计师和债权人属于公司治理的促进者。

  • 第15题：

    环境矿物材料在以下哪些环境治理方面能发挥有效作用（）？

    • A、污水治理
    • B、大气污染防治
    • C、固体废弃物处置
    • D、土壤修复与改良

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    关于内部审计人员在公司治理中充当的作用，以下说法正确的是（）。

    • A、对公司治理进行设计
    • B、对公司治理进行实施
    • C、对公司治理状况进行评估
    • D、为公司治理提供决策顾问

    正确答案:C,D

  • 第17题：

    在组建小组调查公司是否可能采纳作业成本制时，在小组中包括一名内部审计师的理由是审计师拥有以下哪方面知识？（）

    • A、作业与成本驱动因素
    • B、信息处理程序
    • C、现行产品成本结构
    • D、内部控制的不同选择

    正确答案:D

  • 第18题：

    《推进生态环境治理体系和治理能力现代化（上）》提到，大量的民间的环保组织开始加入到社会治理体系中来，并开始独立发挥在生态环境保护方面的作用，这体现了（）在我国生态环境治理体系建设中发挥的作用。

    • A、公众和非政府组织
    • B、企业
    • C、政府
    • D、领导

    正确答案:A

  • 第19题：

    在并表监管方面，现场检查的重点是（）等。

    • A、公司治理
    • B、内部控制
    • C、风险管理
    • D、内部审计
    • E、IT系统

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    多选题
    关于内部审计人员在公司治理中充当的作用，以下说法正确的是（）。
    A

    对公司治理进行设计

    B

    对公司治理进行实施

    C

    对公司治理状况进行评估

    D

    为公司治理提供决策顾问


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    以下哪种行为不会影响内部审计师的独立性：（）
    A

    刚由采购部门调入两周的内部审计师对供应商选择系统进行审计

    B

    内部审计部门执行业务的预算费用受到管理层的限制，要求审计的费用不能超过预算

    C

    因为内部审计师在环境审计方面有很强的专业能力，所以为公司的环境控制提出了建议

    D

    某内部审计师利用自己的专业知识协助公司安装电算化系统


    正确答案： B
    解析： 选项A，会出现利益冲突或影响其客观性的判断，所以会影响其独立性。选项B，内部审计师执行业务的费用受到了管理层限制，会影响审计业务的开展，所以是会影响其独立性的。选项D，协助安装电算化系统说明内部审计师承担一定的经营责任，所以会损害其独立性。

  • 第22题：

    单选题
    以下哪种情况违背了内部审计师协会《职业道德规范》？（）
    A

    在一宗并购合伙人控告内部审计师所属公司有欺诈行为的案件中，该审计师被法庭传讯，并向法庭提供了机密的审计资料。

    B

    某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门的审计。凭借此次经验，该审计师在一个周六用几个小时在当地一家医院担任带薪顾问，指导该医院市场营销部门的审计工作。

    C

    某内部审计师在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲，其主要内容是其编写的有关审计电子数据交换方面的程序，还有几个来自主要竞争对手企业的内部审计师在场。

    D

    在审计过程中，某内部审计师获知公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高，该审计师接受该部门经理建议购入了该公司的股票。


    正确答案： D
    解析： A.不正确。内部审计师不能拒绝法庭的传讯和隐瞒所掌握的资料，因此内部审计师的行为是适当的。
    B.不正确。内部审计师利用专业特长在业余时间兼职，兼职的单位与其所在组织又不存在利益冲突情况，这没有违反《职业道德规范》的规定。
    C.不正确。内部审计师参加国际内部审计师会议并进行演讲，所作演讲中没有在履行职责时获取的需要保密内容，因此没有违反《职业道德规范》。
    D.正确。内部审计师将其工作中获取的信息用于个人目的，违反了《职业道德规范》中有关保密的规定。

  • 第23题：

    填空题
    大量的民间的环保组织开始加入到社会治理体系中来，并开始独立发挥在生态环境保护方面的作用，这体现了（）在我国生态环境治理体系建设中发挥的作用。

    正确答案： 公众和非政府组织
    解析： 暂无解析

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