多选题下列我国居民企业的技术转让行为中，符合税法规定的说法正确的有()。A转让国家限制出口技术，不能享受技术转让所得减免税优惠B境内技术转让需经省级以上科技部门认定C向境外转让技术需经省级以上科技部门认定D转让拥有的3年非独占许可使用权，可享受技术转让所得减免税优惠E转让计算机软件著作权给100%控股子公司，不享受技术转让所得减免税优惠

题目
多选题
下列我国居民企业的技术转让行为中，符合税法规定的说法正确的有()。
A

转让国家限制出口技术，不能享受技术转让所得减免税优惠

B

境内技术转让需经省级以上科技部门认定

C

向境外转让技术需经省级以上科技部门认定

D

转让拥有的3年非独占许可使用权，可享受技术转让所得减免税优惠

E

转让计算机软件著作权给100%控股子公司，不享受技术转让所得减免税优惠

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1.新企业所得税法规定，在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过( )的部分，免征企业所得税。A．30B．50C．300D．500

2.我国居民企业的技术转让行为中，下列说法正确的有()。A.转让国家限制出口技术，不能享受技术转让所得减免税优惠B.境内技术转让需经省级以上科技部门认定C.向境外转让技术需经省级以上科技部门认定D.转让拥有的3年全球独占许可使用权，可享受技术转让所得减免税优惠E.转让计算机软件著作权给100%控股子公司，不享受技术转让所得减免税优惠

3.根据我国现行税法规定,以下各项中属于免税收入的有()。A.国债利息收入B.居民企业直接投资于其他居民企业所取得的股息、红利等权益性投资收益C.证券投资基金从证券市场中取得的收入D.符合条件的非营利组织收入

4.下列哪些说法是正确的（ ）A．中国境内的非居民企业，不适用《企业所得税法》B．对于符合条件的小型微利企业，适用的税率是20%C．依照《企业所得税法》缴纳的企业所得税，以人民币计算D．除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税

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  • 第1题：

    按照新企业所得税法的规定，下列各项中，可减征、免征企业所得税的有( )。

    A．从事农、林、牧、渔业项目的所得

    B．从事符合条件的环境保护项目的所得

    C．符合国家规定条件的技术转让所得

    D．从事符合条件的节能节水项目的所得


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    居民企业取得下列各项收入中，按照企业所得税法和条例规定应并入应纳税所得额征收所得税的是（ ）。

    A．国债利息收入

    B．财政拨款

    C．居民企业持有其他居民企业公开发行并上市流通的股票10个月取得的投资收益

    D．300万元的技术转让所得


    正确答案：C

  • 第3题：

    下列各项中，符合企业所得税技术转让所得优惠政策规定的有（ ）。

    A.一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税
    B.全国范围内的居民企业转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得，不属于享受优惠的技术转让所得的范围
    C.不属于与技术转让项目密不可分的技术咨询.服务.培训等收入，不得计入技术转让收入
    D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100％的关联方取得的技术转让所得，享受技术转让减免企业所得税优惠政策
    E.享受技术转让所得减免企业所得税优惠的企业，应单独计算技术转让所得，并合理分摊企业的期间费用

    答案：A,C,E
    解析：
    选项B，自2015年10月1日起，全国范围内的居民企业转让5年（含）以上非独占许可使用权取得的技术转让所得，也纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围；选项D，居民企业从直接或间接持有股权之和达到100％的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。

  • 第4题：

    根据我国企业所得税法的有关规定，下列说法正确的有（　）。

    A.非居民企业不在我国缴纳企业所得税
    B.非居民企业只就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
    C.居民企业应就来源于中国境内外的所得缴纳企业所得税
    D.在中国境内未设立机构场所的非居民企业来源于境外的所得，不缴纳企业所得税

    答案：C,D
    解析：
    在中国境内未设立机构场所的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税；在中国境内设立机构场所的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得，以及来源于中国境外但与其所设机构场所有实际联系的所得缴纳企业所得税。

  • 第5题：

    下列选项中属于企业所得税法规定的纳税人有（）

    • A、居民企业
    • B、非居民企业
    • C、个人独资企业
    • D、合伙企业

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    境外的个人独资企业和合伙企业可能会成为企业所得税法规定的我国非居民企业纳税人，也可能会成为企业所得税法规定的我国居民企业纳税人。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    多选题
    下列关于企业所得税税收优惠的说法中，不正确的有()
    A

    企业从事花卉种植所得，减半征收企业所得税

    B

    符合条件的节能节水项目所得免征企业所得税

    C

    一个纳税年度内，居民企业的技术转让所得减半征收企业所得税

    D

    外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得免征企业所得税

    E

    采取加速折旧法的固定资产，最低折旧年限为税法规定的最低折旧年限的50%


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列选项中属于企业所得税法规定的纳税人有（）
    A

    居民企业

    B

    非居民企业

    C

    个人独资企业

    D

    合伙企业


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    境外的个人独资企业和合伙企业可能会成为企业所得税法规定的我国非居民企业纳税人，也可能会成为企业所得税法规定的我国居民企业纳税人。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列各项中，属于企业所得税法规定的免税收入的有（　　）。
    A

    符合条件的非营利组织的收入

    B

    符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

    C

    财政拨款

    D

    国债利息收入


    正确答案： A,B
    解析：
    免税收入是指属于企业的应税所得但按照税法规定免予征收企业所得税的收入。企业所得税法规定的免税收入有4项，除ABD三项外，还有在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；C项属于不征税收入，而非免税收入。

  • 第11题：

    多选题
    已知甲企业是我国的居民企业。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业取得的下列收入中，属于免税收入的有(     )。
    A

    国债利息收入

    B

    符合条件的居民企业之间的股息、红利等投资收益

    C

    财政拨款

    D

    非营利组织从事营利性活动取得的收入


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合的条件有 ( )
    A

    境内技术转让经省级以上科技部门认定

    B

    向境外转让技术经省级以上财政部门认定

    C

    技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围

    D

    享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业

    E

    该技术到转让为止已为社会创造价值超过500万元


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第13题：

    境外的企业可能会成为企业所得税法规定的我国非居民企业纳税人，也可能会成为企业所得税法规定的我国居民企业纳税人。 （ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第14题：

    我国居民企业的下列技术转让行为中，符合税法规定可以享受技术转让所得免征、减征企业所得税的有()。

    A.转让国家限制出口技术
    B.转让国家禁止出口技术
    C.转让其拥有的技术所有权
    D.转让其拥有的6年全球独占许可使用权
    E.转让计算机软件著作权给100%控股子公司

    答案：C,D
    解析：
    (1)选项AB:居民企业取得禁止出口和限制出口技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策; (2) 选项E:居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。

  • 第15题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于免税收入的有()。

    A:国债利息收入
    B:财政拨款
    C:符合规定条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
    D:接受捐赠的收入

    答案：A,C
    解析：
    本题考核企业所得税免税收入的规定。《企业所得税法》规定，收入总额中的下列收入为免税收入：(1)国债利息收入；(2)符合规定条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；(3)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；(4)符合规定条件的非营利组织的收入。选项B属于不征税收入；选项D属于应征税的收入。

  • 第16题：

    按照《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，下列关于符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，表述错误的有（）。

    • A、一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过30万元的部分，免征企业所得税；超过30万元的部分，减半征收企业所得税
    • B、一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过50万元的部分，免征企业所得税
    • C、一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税
    • D、一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过300万元的部分，免征企业所得税

    正确答案:A,B,D

  • 第17题：

    根据我国《企业所得税法》的规定，下列关于企业所得税税率的说法中，正确的有（）。

    • A、非居民企业在中国境内没有设立机构、场所的，应当就来源于中国境内的所得，适用20%的税率征收企业所得税
    • B、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税
    • C、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税
    • D、所有企业都适用25%的税率征收企业所得税

    正确答案:B,C

  • 第18题：

    按照企业所得税法的相关规定，下列各项收入中，会增加应纳税所得额的是（）。

    • A、国债利息收入
    • B、专项财政拨款
    • C、居民企业持有其他居民企业公开发行并上市流通的股票10个月取得的股息红利收益
    • D、300万元的技术转让所得

    正确答案:C

  • 第19题：

    多选题
    根据《企业所得税法》规定，企业的下列所得中.可以免征、减征企业所得税的有 ( )
    A

    从事农、林、牧、渔业项目的所得

    B

    从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

    C

    从事符合条件的环保、节能节水项目的所得

    D

    符合条件的技术转让所得

    E

    非居民企业应缴纳预提所得税的所得


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    不定项题
    下列各项中，属于《企业所得税法》规定的免税收入的有（）。
    A

    符合条件的非营利组织的收入

    B

    符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

    C

    财政拨款

    D

    国债利息收入


    正确答案： D
    解析： 免税收入是指属于企业的应税所得但按照税法规定免予征收企业所得税的收入。新的《企业所得税法》规定的免税收入有4项，除选项ABD外，还有在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；选项C财政拨款，是不负有纳税义务的不征税收入，而非免税收入。

  • 第21题：

    多选题
    对于企业所得税法规定的优惠政策，下列说法正确的有（）
    A

    对小型微利企业，减按15%的税率征收

    B

    安置残疾人员的企业，所支付的工资可以在计算应纳税所得额时加计扣除

    C

    创业投资企业从事国家鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

    D

    符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列属于享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合的条件有 ( )
    A

    享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业

    B

    技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围

    C

    境内技术转让经市级以上科技部门认定

    D

    向境外转让技术经省级以上商务部门认定

    E

    国务院税务主管部门规定的其他条件


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列说法中，不符合小型微利企业企业所得税相关政策规定的是（）。
    A

    税法规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税

    B

    享受小型微利企业税收优惠的企业，可以是我国的居民企业或非居民企业

    C

    享受小型微利企业税收优惠的企业，有从业人员和资产总额的限制

    D

    享受小型微利企业税收优惠的企业，年度应纳税所得额不超过30万元


    正确答案： D
    解析： 享受小型微利企业税收优惠的企业是指全部生产经营活动所得均负有我国企业所得税纳税义务的企业，仅就来源于我国的所得负有我国纳税义务的非居民企业，不适用小型微利企业的优惠规定。

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