单选题在债务融资工具存续期内，发行人和提供信用增进服务的机构应在什么时间之前披露上一年度的年度报告和审计报告（）A 1月1日B 3月31日C 4月30日

题目
单选题
在债务融资工具存续期内，发行人和提供信用增进服务的机构应在什么时间之前披露上一年度的年度报告和审计报告（）
A

1月1日

B

3月31日

C

4月30日

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1.下列关于企业发行非金融企业债务融资工具的说法，不正确的有( )。A．企业发行债务融资工具，应在中国证券市场交易商协会注册B．全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务C．企业发行债券融资工具，应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级D．企业发行债务融资工具，应由金融机构承销，并在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算

2.在短期融资券存续期内，企业应按（ ）要求持续披露信息。A．每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告B．每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表C．每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表D．每年4月30日以前，披露上一年度的审计报告

3.下列关于基金年度报告的表述不正确的是（ ）。A.基金年度报告是基金存续期内信息披露中信息量最大的文件 B.年度报告包括基金投资组合报告 C.基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人 D.目前基金年度报告采用在管理人网站上披露正文作为披露的唯一方式

4.关于企业发行非金融企业债务融资工具，下列说法正确的是( )．（1分）A．企业发行债务融资工具，应在中国证券市场交易商协会注册B．企业发行债务融资工具，应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级C．企业发行债务融资工具，应由金融机构承销，并在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算D．全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务

参考答案和解析
正确答案： B
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    关于企业发行非金融企业债务融资工具，下列说法正确的是()。

    A:企业发行债务融资工具，应在中国证券市场交易商协会注册
    B:企业发行债务融资工具，应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级
    C:企业发行债务融资工具，应由金融机构承销，并在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算
    D:全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务

    答案：B,C,D
    解析：
    企业发行债务融资工具，应在中国银行间交易商协会注册。

  • 第2题：

    在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。

    A、1月30日
    B、3月1日
    C、4月30日
    D、6月30日

    答案：C
    解析：
    C
    参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定。

  • 第3题：

    根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》，下列正确的是（ ）。
    Ⅰ.信用评级机构从业人员应遵守相关法律法规和职业规范，遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则
    Ⅱ.对于1年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发行后6个月内发布定期跟踪评级结果和报告
    Ⅲ.交易商协会应对信用评级机构的信用评级业务开展情况和自律规范执行情况开展定期的业务调查
    Ⅳ.信用评级机构应完整保存评级业务开展过程中的资料、文档、记录和报告等业务信息。业务档案的保存期限应不低于10年,且不低于债务融资工具存续期满或受评主体违约后5年

    A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ


    答案：A
    解析：
    Ⅲ项应为：交易商协会可对信用评级机构的信用评级业务开展情况和自律规范执行情况开展定期或不定期的业务调查。信用评级机构应积极配合调查，及时提供真实、准确、完整的材料。

  • 第4题：

    在债务融资工具存续期内，发行人和提供信用增进服务的机构应在什么时间之前披露上一年度的年度报告和审计报告（）

    • A、1月1日
    • B、3月31日
    • C、4月30日

    正确答案:C

  • 第5题：

    关于证券公司定向发行债券持续信息披露的说法正确的有（）。

    • A、在债券存续期内，发行人应向持有债券的合格投资者及时披露对其作出投资决策有重大影响的信息
    • B、发行人持续披露的信息至少应包括年度报告和重大事项报告
    • C、在债券存续期内，发行人应在每个会计年度结束之日后3个月内向中国证监会报告
    • D、发行人在约定持续信息披露的内容时，应参照公开发行债券持续信息披露的有关规定

    正确答案:A,B,D

  • 第6题：

    非金融企业在银行间债券市场发行债务融资工具需持续披露信息，包括（）。

    • A、发行前的信息披露
    • B、存续期内的信息披露
    • C、本息兑付的信息披露
    • D、特殊事项的信息披露
    • E、发行后的信息披露

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

    • A、6月30日
    • B、5月30日
    • C、4月30日
    • D、2月28日

    正确答案:A

  • 第8题：

    多选题
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》，在债务融资工具存续期内，符合企业持续披露信息要求的有（　　）。
    A

    每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告

    B

    每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表

    C

    每年4月30日和8月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表

    D

    第一季度信息披露时间可以早于上一年度信息披露时间


    正确答案： A,B
    解析：
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定，在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：
    　　（一）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；
    　　（二）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；
    　　（三）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。
    　　第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间，上述信息的披露时间应不晚于企业在证券交易所、指定媒体或其他场合公开披露的时间。

  • 第9题：

    判断题
    在注册有效期内债务融资工具的备案发行流程主要包括：备案材料制作、项目行内审核、承销发行、存续期管理以及到期兑付。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列关于基金年度报告的表述，不正确的是(    )。
    A

    基金年度报告是基金存续期内信息披露中信息量最大的文件

    B

    年度报告包括基金投资组合报告

    C

    基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人

    D

    目前，基金年度报告采用在管理人网站上披露正文作为披露的唯一方式


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    非金融企业在银行间债券市场发行债务融资工具需持续披露信息，包括（）。
    A

    发行前的信息披露

    B

    存续期内的信息披露

    C

    本息兑付的信息披露

    D

    特殊事项的信息披露

    E

    发行后的信息披露


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    在中期票据存续期内，企业应于每年（）以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。
    A

    3月31日

    B

    4月30日

    C

    5月31日

    D

    6月30日


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》，下列关于非金融企业债务融资工具信用评级业务的说法，不正确的是（）

    A、信用评级机构在开展评级业务前6个月内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸的，信用评级机构不得参与相关信用评级业务
    B、评级小组成员不得连续5年为同一受评企业连续提供信用评级服务，自期满未逾两年的不得再参与该受评企业或其关联企业的评级活动，评级小组成员不得参与其负责项目最终级别的确定。
    C、对于主体评级，信用评级机构应在受评企业年报公布后3个月内出具跟踪评级结果和报告
    D、对于一年期以上债务融资工具，在评级有效期内每年应至少完成一次跟踪评级，跟踪评级结果和报告发布时间应在受评企业年报披露后3个月内；对于一年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发行后6个月内发布定期跟踪评级结果和报告
    E、信用评级业务档案的保存期限应不低于10年

    答案：E
    解析：
    根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》具体分析如下：
    A项，第14条规定，出现以下情形，信用评级机构及参与信用评级的人员（包括评级小组成员和信用评审委员会委员）不得参与相关信用评级业务：信用评级机构与受评企业或其关联机构存在足以影响信用评级独立性的股权关联关系及开展评级业务前6个月内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸。
    B项，第22条规定，评级小组成员不得连续5年为同一受评企业或其相关第三方连续提供信用评级服务，自期满未逾两年的不得再参与该受评企业或其关联企业的评级活动。
    C项，第27条规定，对于主体评级，信用评级机构应在受评企业年报公布后3个月内出具跟踪评级结果和报告。
    D项，第27条规定，对于一年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发行后6个月内发布定期跟踪评级结果和报告；对于一年期以上债务融资工具，在评级有效期内每年应至少完成一次跟踪评级，跟踪评级结果和报告发布时间应在受评企业年报披露后3个月内。
    E项，第30条规定，信用评级机构应完整保存评级业务开展过程中的资料、文档、记录和报告等业务信息。业务档案的保存期限应不低于10年，且不低于债务融资工具存续期满或受评主体违约后5年。据此，业务档案保存期限应不低于10年，且不低于债务融资工具存续期满或受评主体违约后5年。

  • 第14题：

    下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是()。

    A:在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案
    B:发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露
    C:在债券存续期间，披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内，向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案
    D:发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取

    答案：B
    解析：
    发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露。

  • 第15题：

    主承销商需结合宏观经济、金融政策和行业运行变化情况，对企业和提供信用增进服务机构的（）等情况，进行动态监测。

    • A、经营管理
    • B、财务状况
    • C、债务融资工具信息披露
    • D、募集资金用途
    • E、二级市场交易和公开市场信息

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第16题：

    在中期票据存续期内，企业应于每年（）以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。

    • A、3月31日
    • B、4月30日
    • C、5月31日
    • D、6月30日

    正确答案:B

  • 第17题：

    承销业务机构在债务融资工具发行后的后续管理包括（）。

    • A、主承销商需要对债务融资工具发行企业和提供信用增进服务的机构进行跟踪、监测、调查
    • B、及时准确地掌握债务融资工具发行企业和提供信用增进服务的机构的风险状况及偿债能力
    • C、持续督导融资工具发行企业和提供信用增进服务的机构履行信息披露、还本付息等义务
    • D、保护投资者权益
    • E、查明潜在投资者的需求情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    农业银行投资部门投资于银行主承销债务融资工具的金额，在债务融资工具存续期内，不得超过当支债务融资工具发行金额的（）。

    • A、10%
    • B、20%
    • C、30%
    • D、40%

    正确答案:B

  • 第19题：

    企业短期融资券存续期内，第一季度信息披露时间可以早于上一年度信息披露时间。（）


    正确答案:错误

  • 第20题：

    单选题
    根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》，下列正确的是（）。 Ⅰ.信用评级机构从业人员应遵守相关法律法规和职业规范，遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则 Ⅱ.对于1年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发行后6个月内发布定期跟踪评级结果和报告 Ⅲ.交易商协会应对信用评级机构的信用评级业务开展情况和自律规范执行情况开展定期的业务调查 Ⅳ.信用评级机构应完整保存评级业务开展过程中的资料、文档、记录和报告等业务信息。业务档案的保存期限应不低于10年，且不低于债务融资工具存续期满或受评主体违约后5年
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信用评级业务信息披露规则》规定，对于新承接客户中之前由其他信用评级机构评级的非金融企业债务融资工具发行人，信用评级机构应当在每月前（　　）个工作日内以表格形式披露其更换评级机构信息和相应的评级结果。
    A

    3

    B

    5

    C

    7

    D

    10


    正确答案： D
    解析：
    根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信用评级业务信息披露规则》第二十条规定，对于新承接客户中之前由其他信用评级机构评级的非金融企业债务融资工具发行人，信用评级机构应当在每月前5个工作日内以表格形式披露其更换评级机构信息和相应的评级结果。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于银行问非金融企业债务融资工具的说法，正确的有（）。 Ⅰ全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行问债券市场的交易提供服务 Ⅱ企业可自主选择主承销商 Ⅲ非金融企业债务融资工具应在交易商协会注册 Ⅳ企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销 Ⅴ企业的主体信用级别低于发行注册时信用级别的，短期融资券发行注册自动失效，交易商协会将有关情况进行公告
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

    B

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项，《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第4条规定，企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会注册。第6条规定，全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务。第8条规定，企业发行债务融资工具应由金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。Ⅳ、Ⅴ两项，《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第7条规定，企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。第9条规定，企业的主体信用级别低于发行注册时信用级别的，短期融资券发行注册自动失效，交易商协会将有关情况进行公告。

  • 第23题：

    单选题
    根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，对于主体评级，信用评级机构应在受评企业年报公布后______个月内出具跟踪评级结果和报告；对于一年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发行后______个月内发布定期跟踪评级结果和报告。（　　）
    A

    1；2

    B

    2；4

    C

    3；6

    D

    6；12


    正确答案： D
    解析：
    《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第二十六条规定，在信用评级结果和报告有效期内，除主动评级外，信用评级机构应持续跟踪受评对象信用状况的变化情况，发布定期跟踪评级结果和报告。（一）对于主体评级，信用评级机构应在受评企业年报公布后3个月内出具跟踪评级结果和报告；（二）对于一年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发行后6个月内发布定期跟踪评级结果和报告；（三）对于一年期以上债务融资工具，在评级有效期内每年应至少完成一次跟踪评级，跟踪评级结果和报告发布时间应在受评企业年报披露后3个月内。

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