单选题某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查，发现可以对该活动进行改进，但业务经理对他的改进建议均不赞同。该审计人员可设法克服业务经理的阻力，最有可能成功且负面影响最小的方法是：（）A 与业务经理们进行谈判B 让经理们参与改进的决策过程C 通过威胁手段迫使经理们同意D 与每个经理分别进行协商

题目
单选题
某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查，发现可以对该活动进行改进，但业务经理对他的改进建议均不赞同。该审计人员可设法克服业务经理的阻力，最有可能成功且负面影响最小的方法是：（）
A

与业务经理们进行谈判

B

让经理们参与改进的决策过程

C

通过威胁手段迫使经理们同意

D

与每个经理分别进行协商

相似考题

1.为了保证质量改进活动的持续进行，该公司还必须( )。A．使质量改进制度化B．使上层管理者亲身参加每一项改进活动C．将质量改进的贡献和报酬相挂钩D．对相关人员进行知识和技能培训

2.首席审计执行官（CAE）应当将内部审计活动的外部评估审查的最终结果，适当时与董事会、包括高级管理层沟通。这一沟通应当包括：A.审查者对于为了响应其建议而采取的行动计划的陈述。 B.内部审计活动是否遵循《标准》的意见。 C.内部审计活动是否遵循其章程的意见。 D.审查者有关最佳实务、其他建议、为了响应审查所实施改进活动的日期的陈述。

3.内部审计部门的内部质量评估应向首席审计执行官提供：A.改进建议。 B.内部审计业务目标。 C.确认对以往审计建议采取的行动。 D.内部审计人员的业绩考核。

4.某新任审计人员被指派参加对该部门的业务流程审计活动，但是该审计人员并没有任何关于业务流程管理方面的经验，也没有参加过审计活动。此时应该采取何种方式满足要求：A.告知该审计人员直接进行审计，因为会有首席审计执行官最后复核审计活动 B.给予该审计人员上一次审计的相关工作资料和审计报告，让其参照进行 C.由精通该领域审计的高级审计师严格监督并指导该审计人员进行工作 D.由经验丰富但是没有对业务流程管理审计过的审计师严格监督并指导相关工作

更多“某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查，发现可以对该活动进行改进，但业务经理对他的改进建议均不赞同。该”相关问题

  • 第1题：

    以下哪一项是对审计结论的最好定义？

    A.是内部审计师对发现和建议影响被检查活动的情况进行的评估
    B.审计结论是审计师对被审计情况的职业判断
    C.审计结论是管理层制定的具体措施
    D.审计结论是有关改进措施的建议

    答案：B
    解析：
    审计结论是审计师对被审计情况的职业判断。选项A是结论和意见；选项D是审计建议。

  • 第2题：

    下面哪一项是对审计意见的最佳定义？

    A.审计意见是对重大审计发现做出的判断
    B.审计意见是内部审计师对发现和建议影响被检查活动的情况进行的评估。
    C.是对纠正措施的建议
    D.审计意见是内部审计师提出必须执行的唯一行动建议

    答案：B
    解析：
    《实务公告》2410-1报告标准规定，审计意见是内部审计师对发现和建议影响被检查活动的情况进行的评估，所以B正确。选项C，描述的是审计建议。

  • 第3题：

    资料
    某审计机关派出审计组，对一家国有大型机械制造企业——ABC公司2015年度财务收支进行审计。其中，审计人员张某和李某负责对采购和付款业务循环的审计。张某根据对被审计单位采购和付款循环内部控制的调查了解，绘制出流程图。
    要求

    针对该循环的控制弱点，向ABC公司的管理当局提出改进建议。

    答案：
    解析：
    改进建议：
    (1)建立分级采购批准制度。
    (2)通知供应商将发票直接寄给财务部门。
    (3)验收部门应将一份验收单传递给财务部门，作为付款的凭证之一；并将另一份验收单传递给仓库，作为仓库入库和保管原材料的依据。
    (4)由财务部门将请购单、订单、验收单和供应商发票核对相符，并据以由应付账款记账员填制付款凭单。
    (5)付款凭单应经过适当的被授权人的批准。

  • 第4题：

    当一审计人员对公司活动的有效性和效率表达意见并做出改进建议时，该审计人员正在进行（）。

    • A、公开公司的财务报表审计
    • B、市政府的财务报表审计
    • C、营运审计
    • D、合规审计

    正确答案:C

  • 第5题：

    全面生产设备管理（TPM）可以对组织进行全方位的改进，该活动由六个方面组成，其中不包括（）。

    • A、 质量保全
    • B、 人才培养
    • C、 事务改进
    • D、 全面改进

    正确答案:D

  • 第6题：

    内部审计人员需要在（）阶段执行分析程序，对业务活动、内部控制和风险管理进行审查，以获取审计证据。

    • A、审计实施
    • B、审计计划
    • C、审计终结
    • D、审计抽样

    正确答案:A

  • 第7题：

    单选题
    当一审计人员对公司活动的有效性和效率表达意见并做出改进建议时，该审计人员正在进行（）。
    A

    公开公司的财务报表审计

    B

    市政府的财务报表审计

    C

    营运审计

    D

    合规审计


    正确答案： B
    解析： 专注与有效利用资源的目标相关的审计类型是营运审计。

  • 第8题：

    判断题
    风险管理包括组织整体及职能部门两个层面。内部审计人员既可以对组织整体风险管理进行审查和评价，也可对职能部门风险管理进行审查和评价。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    内部审计开发了某过程的垂直流程图，它对于审计人员的价值是：（）
    A

    永久的记录在任何时刻演示工作活动如何进行。

    B

    对合规性水平进行评估.

    C

    描述输入、活动、工作流程以及与其他流程的交互和输出。

    D

    在建议控制改进之后，验证采集的基线效率数据。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是过程描述的具体方法和技术。选项C是正确的，流程图允许内部审计师记录他们对过程的理解，评估效率，确定主要考虑的领域，识别关键风险和控制。流程图可以用来支持审计师整体风险评估和控制的活动。

  • 第10题：

    单选题
    《标准》要求内部审计部门开展的质量保证和改进程序包括：（）
    A

    对内部审计活动执行情况进行持续监督

    B

    质量保证和改进程序是指内部评估

    C

    至少每年开展一次外部评价

    D

    仅仅是对内部审计部门的确认业务进行评价


    正确答案： C
    解析： 选项B，质量保证和改进程序包括内部评估和外部评估；选项C，外部评估必须至少每五年开展一次；选项D，首席审计执行官必须建立并维护涵盖内部审计活动所有方面的质量保证与改进，不仅仅是确认业务。

  • 第11题：

    单选题
    全面生产设备管理（TPM）可以对组织进行全方位的改进，该活动由六个方面组成，其中不包括（）。
    A

     质量保全

    B

     人才培养

    C

     事务改进

    D

     全面改进


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当：（）
    A

    不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性

    B

    不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制

    C

    接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损

    D

    接受该业务，因为没有损害客观性


    正确答案： D
    解析： A不正确，首席审计官应该接受这项业务。建议控制标准不会损害独立性或客观性。B不正确，应该接受这项业务。内部审计活动应该能够评价涵盖组织的治理、经营与信息系统的充分性和有效性。C不正确，提出控制建议不会使客观性受损。D正确。首席审计官应该接受这项业务，安排具有良好知识的、有技能和其他胜任能力的员工开展这项工作，并提出恰当的建议。内部审计师建议在实施系统控制或检查程序之前采用控制标准，不会对其客观性产生负面影响；而且，如果内部审计师在被请求提供咨询服务时，相关的独立性和客观性上存在受损的可能性，在接受业务前应向客户披露。

  • 第13题：

    为评价内部审计活动的恰当工作情况，质量保证和改进程序必须包括：( )

    A.在一定样本基础上对内部审计工作进行定期监督
    B.由内部审计人员之外的人员进行的内部评估，以评价内部审计活动的工作质量
    C.至少每五年进行一次的外部评估
    D.业务经理的定期轮换

    答案：C
    解析：
    A不正确，《框架》规定：质量保证与改进程序是对内部审计部门开展的确认和咨询业务的整体情况进行持续和定期的评估。这些持续和定期的评估包括严格而全面的程序、对内部审计和咨询工作持续的监控和测试以及对是否遵循内部审计定义、《职业道德规范》和《标准》的定期验证。评估还包括对业绩指标(例如：审计计划完成情况、循环周期、被采纳的建议、客户满意度)的持续评价和分析。若评估结果指出了应由内部审计部门进行改进的领域，首席审计官将通过质量保证与改进程序实施改进工作。B不正确，内部评估可以是由内部审计师定期开展的自我评估，也可以是组织内部其他充分了解内部审计实务的人员进行的定期检查。C正确。外部评估必须至少每五年开展一次，必须由来自组织外部、合格且独立的检查人员或检查小组负责实施。D不正确，该选项与问题不相关。

  • 第14题：

    某首席审计执行官与董事会、包括高级管理层沟通的目的是反映内部审计活动的外部评估审查的最终结果，则下列描述应该属于这次沟通的是：

    A.内部审计师编制的审计活动计划
    B.内部审计活动对《标准》的遵循情况
    C.内部审计活动是否遵循了公司的内部章程
    D.内部审计师关于改进审计活动的建议

    答案：B
    解析：
    根据《实务公告》，对内部审计部门遵守《标准》情况的评价是外部评估的关键内容。这也是CAE应沟通的主要内容。

  • 第15题：

    内部审计师在审计过程中被告知他所审计的业务正发生舞弊，但不明确舞弊所涉及的具体种类和相关人员。内部审计师怀疑几个领域都可能发生舞弊，那么他应该：

    A.对交易金额较大的领域进行实质性测试
    B.将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域
    C.与职员进行面谈，通过观察的职员的谈话表现确认舞弊行为
    D.对敏感的部门进行详细审查

    答案：B
    解析：
    分析程序，能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，这种比较和分析程序能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理计领域。所发现的异常情况，能引起审计人员的关注，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。所以B正确。

  • 第16题：

    在实施审计时，审计风险被定义为一种风险，即内部审计师（）

    • A、可能没有将有错误的凭证作为检查内容
    • B、由于内部会计控制的薄弱，可能没有正确地对活动进行评估
    • C、审查可能没有发现重大错误和弱点
    • D、可能没有足以对某特定活动实施审计的专门知识

    正确答案:C

  • 第17题：

    内部审计开发了某过程的垂直流程图，它对于审计人员的价值是：（）

    • A、永久的记录在任何时刻演示工作活动如何进行。
    • B、对合规性水平进行评估.
    • C、描述输入、活动、工作流程以及与其他流程的交互和输出。
    • D、在建议控制改进之后，验证采集的基线效率数据。

    正确答案:C

  • 第18题：

    某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查，发现可以对该活动进行改进，但业务经理对他的改进建议均不赞同。该审计人员可设法克服业务经理的阻力，最有可能成功且负面影响最小的方法是：（）

    • A、与业务经理们进行谈判
    • B、让经理们参与改进的决策过程
    • C、通过威胁手段迫使经理们同意
    • D、与每个经理分别进行协商

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    内部审计人员需要在（）阶段执行分析程序，对业务活动、内部控制和风险管理进行审查，以获取审计证据。
    A

    审计实施

    B

    审计计划

    C

    审计终结

    D

    审计抽样


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    什么是报送审计？（）
    A

    指以企业财务活动的会计记录和报表所进行的审计

    B

    指由审计机关指派审计人员到被审计单位所进行的审计

    C

    指对被审单位按审计机构的要求，将需要审查的有关资料报送审计机构进行的审计

    D

    通过对被审单位与财政财务收支有关经济活动的效益性进行审查，达到改进管理，提高经济效益为目的的审计


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    某内部审计师在对某分行不良贷款进行审计时，根据审计业务发现和结论编制了一份审计建议书。你认为该内部审计师编制审计建议书的主要目的是什么？

    正确答案： ①解决存在的问题，促进被审计单位改进工作。
    ②提出有必要采取的纠正性措施。
    ③提出需要管理层实施进一步调查或后续工作的相关事宜。
    ④为管理层实现预期目标提供指导性意见。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查，发现可以对该活动进行改进，但业务经理对他的改进建议均不赞同。该审计人员可设法克服业务经理的阻力，最有可能成功且负面影响最小的方法是：（）
    A

    与业务经理们进行谈判

    B

    让经理们参与改进的决策过程

    C

    通过威胁手段迫使经理们同意

    D

    与每个经理分别进行协商


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是建立群体协同以追求共同目标（群体促进效应、社会惰化效应和协同效应）。

  • 第23题：

    判断题
    审计报告应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议，促进组织目标的实现。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    当一审计人员对公司活动的有效性和效率表达意见并做出改进建议时，该审计人员正在进行（   ）。
    A

    公开公司的财务报表审计

    B

    合规性审计

    C

    市政府的财务报表审计

    D

    经营审计


    正确答案： C
    解析：

相关内容