单选题北京心连心艺术团到境外举办演唱活动，其取得境外劳务收入（）。A 不征营业税但征收企业所得税B 征营业税但不征收企业所得税C 征营业税也征收企业所得税D 不征营业税也不征收企业所得税

题目
单选题
北京心连心艺术团到境外举办演唱活动，其取得境外劳务收入（）。
A

不征营业税但征收企业所得税

B

征营业税但不征收企业所得税

C

征营业税也征收企业所得税

D

不征营业税也不征收企业所得税

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1.下列各项中，免征营业税的有( )。A.学生勤工俭学提供劳务取得的收入B.残疾人福利机构提供的育养服务C.医疗机构提供的医疗服务D.文化企业在境外演出从境外取得的收入

2.外商投资企业和外国企业所得税确认的应免于征税的收入没有( )。A、境外咨询企业向客户提供的咨询服务活动全部在境外进行的，其所取得的收入B、外商与中国制片商合作拍片并在中国境外发行取得的收入C、企业发行股票，其发行价格高于股票面值的部分D外商投资企业在境外投资分回的投资收益

3.下列各项业务收入中，应该征收营业税的有，( )。A．保险公司办理储金业务取得的收入B．建筑公司从事建筑物养护取得的劳务收入C．为体育比赛提供场所取得的收入D．境内企业外派本单位员工赴境外从事劳务服务取得的收入

4.在计算缴纳营业税时，下列营业收入属于差额纳税的收入是( )。A．旅游企业组织旅游团到境外旅游，在境外改由其他旅游企业接团取得的收入B．银行的手续费收入C．装潢公司为客户包工包料装饰房屋的工程收入D．典当业收取的劳务收入

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  • 第1题：

    下列所得,不论支付地点是否在中国境外,均为来源于中国境外的所得()。

    A因任职、受雇、履约等而在中国境外提供劳务取得的所得

    B将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得

    C转让中国境外的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境外转让其他财产取得的所得

    D在境外出版物发表文章，取得由境内单位负担的稿酬所得

    E从中国境外的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得


    正确答案：A,B,C,E

  • 第2题：

    在计算缴纳营业税时，下列营业收入属于差额纳税收入的是（ ）。

    A．旅游企业组织旅游团到境外旅游，在境外改由其他旅游企业接团取得的收入

    B．银行的手续费收入

    C．装潢公司为客户包工包料装饰房屋的工程收入

    D．典当业收取的劳务收入


    正确答案：A

  • 第3题：

    下列个人取得的所得按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有( )。

    A. 个人兼职收入
    B. 歌星外出参加演唱会的收入
    C. 在校学生参加勤工俭学活动取得的收入

    答案：A,B,C
    解析：

  • 第4题：

    个人取得的下列所得中，不属于来源于我国境内所得的是（　）。

    A、境外个人从我国上市公司取得的股息红利收入
    B、外籍个人转让其在中国境内的房产取得的收入
    C、某外籍个人将自己拥有的境外房产出租给中国一公司驻该国常设机构取得的租金收入
    D、某外籍个人将个人拥有的专利技术提供给境外公司在大陆的分支机构使用取得的收入

    答案：C
    解析：
    选项C，所出租的房产在境外，不属于来源于中国境内的所得。

  • 第5题：

    根据营业税的有关规定，下列表述不正确的是（）。

    • A、学生勤工俭学所提供的劳务服务免征营业税
    • B、文化企业在境外演出从境外取得的收入免征营业税
    • C、驾校收入不符合免税条件，应按“文化体育业”缴纳营业税
    • D、植物园销售门票取得的收入免征营业税

    正确答案:D

  • 第6题：

    参加涉外活动应注意（）。

    • A、不得带领境外人员到国家禁止其进入的涉密部门部位
    • B、同境外人员活动，谨慎携带国家秘密载体
    • C、须按事先确定的范围和口径与境外人员会谈
    • D、利用境外通信设施进行涉密联络时，注意保密

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    公司内部单位相互提供劳务取得的收入和从境外市场取得的收入是否提取安全生产费用？


    正确答案: 不提取。

  • 第8题：

    多选题
    A企业自境外收到汇入款8万美元，其向经办行说明该款项为境外承包工程项下劳务收入，经办行应审核并留存下列交易单证（）。
    A

    合同（协议）

    B

    发票

    C

    劳务预算表

    D

    工程结算单


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列费用中，应计入到进口货物关税完税价格的有（　　）。
    A

    境外考察费

    B

    境外运输费

    C

    境外保险费

    D

    境外包装劳务费


    正确答案： C,A
    解析：
    完税价格包括货价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及相关费用、保险费，与货物一体的包装材料和包装劳务费应计入完税价格。不包括境内外技术培训及境外考察费用。

  • 第10题：

    单选题
    非居民纳税人的下列收入中，应在中国按规定计算缴纳个人所得税的是（）。
    A

    在中国境内任职取得的工资、薪金收入

    B

    出租境外房屋而取得的收入

    C

    从我国境内的外商投资企业取得的红利收入

    D

    因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬


    正确答案： A
    解析： 非居民纳税人只就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。

  • 第11题：

    问答题
    公司内部单位相互提供劳务取得的收入和从境外市场取得的收入是否提取安全生产费用？

    正确答案： 不提取。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据营业税的有关规定，下列表述不正确的是（）。
    A

    学生勤工俭学所提供的劳务服务免征营业税

    B

    文化企业在境外演出从境外取得的收入免征营业税

    C

    驾校收入不符合免税条件，应按“文化体育业”缴纳营业税

    D

    植物园销售门票取得的收入免征营业税


    正确答案： D
    解析： 选项D://植物园销售门票取得的收入，应按“文化体育业”缴纳营业税。

  • 第13题：

    境外咨询企业向客户提供的咨询业务服务活动全部在境外进行的，其所取得的收入在我国减半征税。（ ）


    正确答案：×
    境外咨询企业向客户提供的咨询业务服 务活动全部在境外进行的，其所取得的收入在我国不予征税。 

  • 第14题：

    在计算缴纳营业税时，下列营业收入属于差额纳税的收入是()。

    A:旅游企业组织旅游团到境外旅游，在境外改由其他旅游企业接团取得的收入
    B:银行的手续费收入
    C:装潢公司为客户包工包料装饰房屋的工程收入
    D:典当业收取的劳务收入
    E:广告代理收入

    答案：A,E
    解析：
    本题考查营业税的征收。对一般贷款、典当、金融经纪业等中介服务、以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额；所以BD不选；运输企业自中华人民共和国境内运输旅客或者货物出境，在境外改由其他运输企业运输的，以全程运费减去付给转运企业的运费后的余额为营业额，所以应选择A；对于纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算（如包工包料，包工不包料），其营业额应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。所以C应全额征税，不选；广告代理业的营业额为代理者向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布者的广告费后的余额，所以E选。

  • 第15题：

    境内机构和个人向境外支付单笔5万美元以上的（　），需要向所在地主管国税机关进行税务备案。

    A.境外机构从境内取得的运输收入
    B.境外个人在境内的工作报酬
    C.境外机构从境内取得融资租赁租金
    D.境外个人从境内取得转让股权收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元，下同）下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管国税机关进行税务备案，主管税务机关仅为地税机关的，应向所在地同级国税机关备案：
    （1）境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入；
    （2）境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入；
    （3）境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。

  • 第16题：

    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，取得下列（）所得，应在我国缴纳企业所得税。

    • A、转让所持有的境内某公司股权取得的所得
    • B、在境外销售货物取得的所得
    • C、在境外提供劳务取得的所得
    • D、将位于境内的房产转让给境外单位取得的所得
    • E、取得境外企业分配的股息所得

    正确答案:A,D

  • 第17题：

    北京心连心艺术团到境外举办演唱活动，其取得境外劳务收入（）。

    • A、不征营业税但征收企业所得税
    • B、征营业税但不征收企业所得税
    • C、征营业税也征收企业所得税
    • D、不征营业税也不征收企业所得税

    正确答案:A

  • 第18题：

    境外非政府组织在中国境内活动资金包括：（）

    • A、在中国境内通过募捐获取的资金
    • B、中国境内的银行存款利息
    • C、中国境内合法取得的资金
    • D、该组织在境外通过经营活动所取得的合法收入

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    非居民纳税人的下列收入中，应在中国按规定计算缴纳个人所得税的是（）。

    • A、在中国境内任职取得的工资、薪金收入
    • B、出租境外房屋而取得的收入
    • C、从我国境内的外商投资企业取得的红利收入
    • D、因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬

    正确答案:A

  • 第20题：

    多选题
    由买方负担的下列费用中，应计入到进口货物关税完税价格的有（）。
    A

    境外考察费

    B

    境外运输费

    C

    境外保险费

    D

    境外包装劳务费


    正确答案： C,A
    解析： 进口货物关税完税价格包括货价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费，由买方负担的包装材料和包装劳务费应计入完税价格。境外考察费不得计入进口货物完税价格。

  • 第21题：

    单选题
    下列收入中属于中国境内所得的是（）。
    A

    提供专利权、非专利技术、商标权、著作权，以及其他特许权在中国境外使用的所得

    B

    因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得

    C

    将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得

    D

    转让境外的建筑物、土地使用权等财产给我国居民纳税人而取得的所得


    正确答案： B
    解析： 来源于中国境内的所得，包括：（1）因任职、受雇、履约等而在中国境内提供各种劳务取得的所得；（2）将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；（3）转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产，或者在中国境内转让其他财产取得的所得；（4）许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；（5）从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。

  • 第22题：

    多选题
    根据现行营业税税收制度的规定，下列属于免征收营业税的项目有（）。
    A

    境内某文化公司在境外演出取得的收入

    B

    境内某建筑公司在境外承包建筑工程取得的收入

    C

    境内某运输企业从事国际货运业务取得的收入

    D

    境内某咨询公司在境外给境外单位提供咨询服务的收入

    E

    境外企业将一项商标权转让给境内企业使用


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    在计算缴纳营业税时，下列营业收入属于全额纳税的收入是（）。
    A

    旅游企业组织旅游团到境外旅游，在境外改由其他旅游企业接团取得的收入

    B

    银行的手续费收入

    C

    装潢公司为客户包工包料装饰房屋的工程收入

    D

    典当业收取的劳务收入

    E

    娱乐业的门票收入


    正确答案： D,C
    解析： 对一般贷款、典当、金融经纪业等中介服务，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额；纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为营业额。对于纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算（如包工包料，包工不包料），其营业额应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内；广告代理业的营业额为代理者向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布者的广告费后的余额。

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