多选题内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响，这些限制包括（ ）。A在决策时人为判断可能出现错和因人为失误而导致内部控制失效B管理层不当地凌驾于内部控制之上C人员素质适应岗位D成本效益考虑

题目
多选题
内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响，这些限制包括（  ）。
A

在决策时人为判断可能出现错和因人为失误而导致内部控制失效

B

管理层不当地凌驾于内部控制之上

C

人员素质适应岗位

D

成本效益考虑

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1.小型被审计单位拥有的员工通常较少,限制了其职责分离的程度,业主凌驾于内部控制之上的可能性较大,因而注册会计师无须了解小型被审计单位的内部控制。()此题为判断题(对，错)。

2.注册会计师审计不能保证查出所有错、漏报事项的固有原因是( )。A．抽样测试的局限性B．审计人员业务素质不高C．被审计单位内部控制的固有限制D．被审计单位的限制

3.严格的内部控制制度也有其本身的固有限制,注册会计师在确定内部控制和固有限制对固有风险的影响时应保持应有的职业谨慎。( )A．正确B．错误

4.内部控制存在固有限制性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可能性提供合理的保证，内部控制存在的固有局限性，主要包括( )。A．对于不经常发生或未预计到的业务，不设置内部控制B．招聘不到合适的人员行使内部控制职能C．在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效D．由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避

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  • 第1题：

    审计人员根据内部控制的评价结果确定实质性测试的范围时必须充分关注()。

    A、内部控制的设计

    B、内部控制的执行

    C、内部控制的有效性

    D、内部控制的固有限制


    参考答案：D

  • 第2题：

    内部控制的固有限制包括()

    A. 内部控制一般仅针对常规业务活动而设计

    B. 内部控制固有风险估计水平过低

    C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效

    D. 内部控制控制风险估计水平过低


    正确答案：AC

  • 第3题：

    人员误差是指( )。

    A.受分辨能力影响所造成的误差

    B.受固有习惯影响所造成的误差

    C.受操作熟练程度的限制所造成的误差

    D.受一时疏忽所造成的误差


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    下列不应在内部控制鉴证报告的引言段中说明的是( )。

    A、管理层对内部控制的评估报告
    B、内部控制的固有限制
    C、内部控制鉴证依据的控制标准
    D、内部控制的评估截止日期

    答案：B
    解析：
    B
    内部控制鉴证报告的引言段应当说明企业的名称和内部控制已经鉴证，并包括下列内容：①指出内部控制鉴证依据的控制标准；②提及管理层对内部控制的评估报告；③指明内部控制的评估截止日期。

  • 第5题：

    内部控制无论如何有效，都只能为企业实现控制目标提供合理保证。内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响，包括（）

    • A、在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效
    • B、控制的运行无效
    • C、控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避
    • D、在设计和执行控制时，如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险，管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断

    正确答案:A,C,D

  • 第6题：

    人员误差是指（）。

    • A、受分辨能力影响所造成的误差
    • B、受固有习惯影响所造成的误差
    • C、受操作熟练程度的限制所造成的误差
    • D、受一时疏忽所造成的误差

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    内部控制审计报告要素不包括的是（）

    • A、限制审计报告分发和使用的情形
    • B、注册会计师的责任段
    • C、内部控制固有局限性的说明段
    • D、企业对内部控制的责任段

    正确答案:A

  • 第8题：

    DCS中基本控制器的控制回路数量受其内部输入，输出点数限制。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    填空题
    G₁期限制点是控制（）的关键，受其影响G₁期细胞可分为（），（）和（）3种类型。

    正确答案： 细胞增殖,持续增殖细胞,暂不增殖细胞,不再增殖细胞
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    以下哪个选项最好地描述了一个高效的管理者该如何实现目标（）。
    A

    高效管理者应该在预算限制内通过计划、组织、领导、控制、协调、考核和沟通这些活动来实现其目标

    B

    高效管理者应该通过计划、组织、领导、控制、协调、考核和沟通这些活动来实现其目标

    C

    高效管理者应该在预算限制内通过计划、组织、控制、协调、考核和沟通这些活动来实现其目标

    D

    高效管理者应该在预算限制内通过计划、领导、控制、协调、考核和沟通这些活动来实现其目标


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于内部控制的局限性的相关表述中，错误的是（　）。
    A

    内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证

    B

    内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响，比如在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效

    C

    内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响，比如控制可能由于两个或更多的人员串通或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避

    D

    被审计单位实施内部控制的成本效益问题属于内部控制的固有局限性


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    内部控制审计报告要素不包括的是（）
    A

    限制审计报告分发和使用的情形

    B

    注册会计师的责任段

    C

    内部控制固有局限性的说明段

    D

    企业对内部控制的责任段


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    执行内部控制审核业务时，注册会计师应在其出具的内部控制审核报告的固有限制段中说明以下( )内容。

    A．所执行的审核程序为发表审核意见提供了合理的基础

    B．根据内部控制评价结果推测其未来的有效性具有一定的风险

    C．管理当局的责任是建立健全内部控制井保持其有效性

    D．实施了包括了解、测试、评价内部控制设计、执行情况的必要程序


    正确答案：B

  • 第14题：

    依法必须进行招标的项目，其招标投标活动( )。

    A、不受地区或者部门的限制

    B、受地区限制

    C、受部门限制

    D、受地区或者部门的限制


    参考答案：A

  • 第15题：

    金融机构采用内部筹资方式（ ）。A．没有限制B．受其经营效益的限制C．受中央银行限制D．受财政状况限制


    正确答案：B
    金融机构采用内部筹资方式会受其经营收益的多少和收益分配政策的限制。 

  • 第16题：

    以下哪方面不属于会计控制自身的局限性（）

    • A、受到成本控制原则的限制
    • B、对例外业务会失去作用
    • C、容易受到单位内部会计控制执行人员素质的影响
    • D、受个别领导职权的影响

    正确答案:A

  • 第17题：

    注册会计师撰写内部控制审计报告的段落包括（）

    • A、限制审计报告分发和使用的情形
    • B、强调事项段
    • C、内部控制固有局限性的说明段
    • D、非财务报告内部控制重大缺陷描述段

    正确答案:B,C,D

  • 第18题：

    金融机构从内部筹集资本（　）。

    • A、没有限制
    • B、受其经营效益的限制
    • C、受中央银行限制
    • D、受财政状况限制

    正确答案:B

  • 第19题：

    DCS中基本控制器的控制回路数量受其内部输入、输出点的限制。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    单选题
    金融机构从内部筹集资本（　）。
    A

    没有限制

    B

    受其经营效益的限制

    C

    受中央银行限制

    D

    受财政状况限制


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    销售量不仅受经营空间限制，还受进餐时间限制，受就餐环境影响，这些是餐饮产品的（）。
    A

    生产特点

    B

    服务特点

    C

    经营特点

    D

    销售特点


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    注册会计师撰写内部控制审计报告的段落包括（）
    A

    限制审计报告分发和使用的情形

    B

    强调事项段

    C

    内部控制固有局限性的说明段

    D

    非财务报告内部控制重大缺陷描述段


    正确答案： B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部控制无论如何有效，都只能为企业实现控制目标提供合理保证。内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响，包括（）
    A

    在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效

    B

    控制的运行无效

    C

    控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避

    D

    在设计和执行控制时，如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险，管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断


    正确答案： D,C
    解析： 内部控制无论如何有效，都只能为企业实现控制目标提供合理保证。内部控制实现目标的可能性受其周有限制的影响，包括：在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效；控制的运行也可能无效；控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不肖地凌驾于内部控制之上而被规避；在设计和执行控制时，如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险，管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断。

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