单选题AS公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，2016年12月31日预计2016年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。（1）2016年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元（即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的）；递延所得税资产期初余额为13.5万元（即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的）。（2）2016年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元

题目
单选题
AS公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，2016年12月31日预计2016年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。（1）2016年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元（即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的）；递延所得税资产期初余额为13.5万元（即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的）。（2）2016年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0。（3）除上述项目外，AS公司其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。AS公司预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。（4）2016年税前会计利润为1000万元。不考虑其他因素，2016年12月31日，AS公司正确的会计处理是（　　）。
A

应确认递延所得税负债95万元；递延所得税资产25万元

B

应确认递延所得税资产125万元；递延所得税负债25万元

C

应确认递延所得税负债125万元；递延所得税资产0

D

应确认递延所得税负债95万元；递延所得税资产11.5万元

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1.根据《企业所得税法》，以下表述错误的是 A.居民企业所得税的税率为25%。 B.非居民企业税率为20%。 C.符合条件的小型微利企业，减按15%的税率征收企业所得税。 D.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

2.下面有关企业所得税税率说法不正确的有()A、企业所得税的基本税率税率为25%B、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10%C、符合条件的小型微利企业适用税率为15%D、国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10%

3.公司已通过高新技术企业的复审,可以享受15%的企业所得税率,2008年新企业所得税法规定一般企业的所得税率是25%。()此题为判断题(对，错)。

4.请教对国家需要重点扶持的高新技术企业,给予企业所得税税率优惠。优惠税率为多少?根据《企业所得税法》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为（　　）。

更多“AS公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，2016年12月31日预计2016年以后不再属于高新技术企业，且所得”相关问题

  • 第1题：

    企业所得税的税率为25%,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税,目前公司适用的企业所得税税率为15%。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：对

  • 第2题：

    凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征企业所得税1年。（ ）


    正确答案：×
    凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税2年。

  • 第3题：

    根据《企业所得税法》的规定，下列属于高新技术企业适用的税率是（ ）。

    A．33%

    B．25%

    C．20%

    D．15%


    正确答案：D

  • 第4题：

    根据企业所得税法律制度的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业,给予企业所得税税率优惠。优惠税率为（ ）。

    A、10%
    B、15%
    C、20%
    D、25%

    答案：B
    解析：
    2020版教材P131 / 2019版教材P125
    符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税.

  • 第5题：

    下列有关企业所得税税率的说法中，正确的有（）。

    • A、居民企业企业所得税的税率为25％
    • B、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为20％
    • C、符合条件的小型微利企业适用税率为20％
    • D、国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为15％

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    甲企业是一个国家需要重点扶持的高新技术企业，在缴纳企业所得税时，其适用的税率为（）。

    • A、15%
    • B、20%
    • C、25%
    • D、33%

    正确答案:A

  • 第7题：

    国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，其适用的所得税税率是（）。

    • A、33%
    • B、30%
    • C、24%
    • D、15%

    正确答案:D

  • 第8题：

    根据新的《企业所得税法》规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是（）。

    • A、10%
    • B、15%
    • C、20%
    • D、25%

    正确答案:B

  • 第9题：

    按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（）。

    • A、居民企业适用税率为25%
    • B、国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征税
    • C、符合条件的小型微利企业适用税率为20%
    • D、未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为15%

    正确答案:D

  • 第10题：

    单选题
    按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（）。
    A

    居民企业适用税率为25%

    B

    国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征税

    C

    符合条件的小型微利企业适用税率为20%

    D

    未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为15%


    正确答案： D
    解析： 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为20%，实际征税时按照10%征收。

  • 第11题：

    多选题
    下列有关企业所得税税率的说法中，正确的有（）。
    A

    居民企业企业所得税的税率为25％

    B

    非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为20％

    C

    符合条件的小型微利企业适用税率为20％

    D

    国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为15％


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据《企业所得税法》的规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，在征收企业所得税时，适用的税率为 ( )
    A

    10%

    B

    15%

    C

    20%

    D

    25%


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据新的企业所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是( )。

    A．10%

    B．15%

    C．20%

    D．25%


    正确答案：B
    解析：本题考核企业所得税税率。高新技术企业属于国家需要重点扶持的企业，减按15%的税率征收企业所得税。

  • 第14题：

    根据企业所得税法的规定，下列说法正确的是（ ）。

    A．国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是12%

    B．我国企业所得税适用的税率属于定额税率

    C．我国企业所得税实行25%的比例税率，同时还有15%、20%两档优惠税率

    D．小型微利企业适用的企业所得税税率是15%


    正确答案：C
    本题考查企业所得税的税率。国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是15%；我国企业所得税适用的税率属于比例税率；小型微利企业适用的企业所得税税率是20%。

  • 第15题：

    根据企业所得税法，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。但高新技术企业取得的高新技术产品（服务）收入必须占企业当年总收入的()以上。

    A:50%
    B:60%
    C:70%
    D:80%

    答案：B
    解析：
    国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：①产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；②研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例；③高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；④具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；⑤高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。

  • 第16题：

    根据企业所得税的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，计征企业所得税所适用的税率为（）。

    • A、10%
    • B、15%
    • C、20%
    • D、25%

    正确答案:B

  • 第17题：

    国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    企业所得税的基本税率为25％，对于国务院批准的高新技术项目企业，其企业所得税税率为（）。

    • A、10%
    • B、15％
    • C、17％
    • D、20％

    正确答案:B

  • 第19题：

    下面有关企业所得税税率说法正确的是（）。

    • A、企业所得税的税率为25％
    • B、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为20％
    • C、符合条件的小型微利企业适用税率为20％
    • D、国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15％

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    国家重点扶持高新技术企业适用的企业所得税税率是（）。

    • A、30%
    • B、25%
    • C、20%
    • D、15%

    正确答案:D

  • 第21题：

    多选题
    下面有关企业所得税税率说法正确的是（）。
    A

    企业所得税的税率为25％

    B

    非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为20％

    C

    符合条件的小型微利企业适用税率为20％

    D

    国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15％


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据企业所得税法的规定，下列说法正确的是（　）。
    A

    国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是12%

    B

    我国企业所得税适用的税率属于定额税率

    C

    我国企业所得税实行25%的比例税率，同时还有15%、20%两档优惠税率

    D

    小型微利企业适用的企业所得税税率是15%


    正确答案： D
    解析： 本题考查企业所得税的税率。国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是15%;我国企业所得税适用的税率属于比例税率;小型微利企业适用的企业所得税税率是20%。

  • 第23题：

    单选题
    根据企业所得税的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，计征企业所得税所适用的税率为（）。
    A

    10%

    B

    15%

    C

    20%

    D

    25%


    正确答案： C
    解析： 国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。

  • 第24题：

    多选题
    下面有关企业所得税税率说法不正确的有（）
    A

    企业所得税的基本税率税率为25％

    B

    非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10％

    C

    符合条件的小型微利企业适用税率为15％

    D

    国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10％


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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