多选题该服装厂当月进项转出税额为（　　）元。A2041B2669C2699D3229

题目
多选题
该服装厂当月进项转出税额为（　　）元。
A

2041

B

2669

C

2699

D

3229

相似考题

1.该商贸企业当月应转出进项税额( )万元。A．1．94 ，B．1．60 C．1．67 D．1．69

2.该商贸公司当月进项税转出为( )万元。A．4.94B．6.38C．7.49D．7.56

3.某企业将上月购进的农产品丢失，账面成本21750元，则应对进项税额的处理是( )A．不必作任何处理B．进项税额转出2827.5元C．进项税额转出3250元D．进项税额转出4454.8

4.该企业本期应转出的进项税额为( )元。A．1020B．510C．1700D．1122

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  • 第1题：

    某一般纳税人购进货物的进项税为1200元，购进固定资产的进项税额为300元。已知该企业适用的增值税税率为17%，则该企业当月可抵扣的进项税额为( )。

    A．1200元

    B.1500元

    C．300元

    D．900元


    正确答案：B

  • 第2题：

    假设某企业本月份发生的增值税销项税额为585000元，进项税额为300000元，进项税额转出l2000元，则本月应交的增值税为l65000元。（ ）


    正确答案：×
    应交的增值税＝销项税额+进项税额转出-进项税额＝588000+12000-300000＝2,97000(元)。

  • 第3题：

    该服装厂当月进项转出税额为（ ）元。

    A．1911.15

    B．1933．15

    C．1869

    D．3229


    正确答案：A

  • 第4题：

    某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元，进项税额合计80万元，进项税额转出5万元，预缴增值税10万元，则月末的账务处理正确的是( )。


    答案：C
    解析：
    该增值税一般纳税人应缴纳的增值税=120--80+5-10=35(万元)，月末应将35万元转入“应交税费一未交增值税”科目的贷方。

  • 第5题：

    对下列“应交税费——应交增值税”科目专栏正确的表述有()。

    A:当月缴纳上月未交增值税，登记在“已交税金”专栏
    B:当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏
    C:“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税
    D:“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额抵扣，按规定转出的进项税额

    答案：B,C,D
    解析：

  • 第6题：

    下列对于“应交税费――应交增值税”专栏的表述，正确的有（）。

    • A、当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏
    • B、当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏
    • C、“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税
    • D、“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额
    • E、“减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    不定项题
    企业将去年购买的货物分配给股东的增值税处理，正确的是（  ）。
    A

    视同销售，销项税额为1300元

    B

    视为销售，销售税额为1950元

    C

    应作进项转出处理，进项税转出额为1300元

    D

    应作进项转出处理，进项税转出额为1950元


    正确答案： C
    解析：

  • 第8题：

    不定项题
    该服装厂当月增值税进项税额为（  ）万元。
    A

    41.400

    B

    41.655

    C

    54.600

    D

    54.875


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    该服装厂当月进项转出税额为（　　）元。
    A

    2041

    B

    2669

    C

    2699

    D

    3229


    正确答案： D,B
    解析：
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和有关文件的规定，因丢失、霉烂变质等原因造成的非正常损失，不得从销项税额中抵扣进项税额。所以，业务（5）中的进项税额需转出，进项转出税额＝15700×13%＝2041（元）。

  • 第10题：

    单选题
    某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为30万元，进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠产品10件，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%，则该企业当月"应交税费-未交增值税"明细科目的月末借方余额为（）万元。
    A

    6

    B

    6.6

    C

    7.5

    D

    11.7


    正确答案： C
    解析： "应交税费-未交增值税"明细科目的月末余额=（100+10）×3×17%-（25+35-7.3）-10=-6.6（万元）

  • 第11题：

    不定项题
    该企业当月进项税额转出（  ）万元。
    A

    0.15

    B

    0.17

    C

    0.18

    D

    0.14


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    甲公司为增值税一般纳税人，2018年6月份发生销项税额合计为88万元，增值税进项税额转出合计17万元，增值税进项税额合计51万元，甲公司当月应交增值税的金额为（　　）。
    A

    37

    B

    20

    C

    89

    D

    54


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    南京某公司2008年12月发生的增值税销项税额为585000元，进项税额为300000元，进项税额转出为12000元，则本月应交的增值税为165000元。（ ）


    正确答案：×
    【解析】本月应交的增值税=销项税额+进项税额转出一进项税额=585 000+12 000-300 000=297 000元。

  • 第14题：

    对于下列应交税金——应交增值税专栏正确的表述为（ ）。

    A．当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏

    B．当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏

    C．“转出未交增值税”专栏，反应月份终了转出的未交增值税

    D．“进项税额转出”专栏，反应不应从销项税额抵扣，按照规定转出的进项税额

    E．“减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项


    正确答案：BCD
    A项应该在“未交税金”专栏登记，“减免税款”专栏，反映企业按照规定享受直接减免的增值税款。 

  • 第15题：

    某企业为一般纳税人，当月增值税销项税额为10万元、进项税额为6万元，上月留抵未抵扣完的进项税额为3万元，则该企业当月应缴纳的增值税为（ ）万元。 A．4 B．7 C．3 D．1


    正确答案：D
    【考点】应纳增值税的计算 
    【解析】当月应纳增值税额=当月增值税销项税额-应月增值税进项税额-上月留抵未抵扣完的进项税额=10-6-3=l(万元)，故D选项正确。 

  • 第16题：

    2019年6月，甲公司发生增值税销项税额合计为300 000元，增值税进项税额转出合计为250 900元，增值税进项税额合计为500 000元，甲公司当月应交增值税是（ ）元。

    A.550 900
    B.-200 000
    C.-249 100
    D.50 900

    答案：D
    解析：
    当月应交增值税＝销项税额＋进项税额转出－进项税额＝300 000＋250 900－500 000＝50 900（元）。

  • 第17题：

    某服装厂（增值税一般纳税人）成衣成本中外购比例为60%，某月因管理不善丢失一批账面成本20000元的成衣，其需要转出进项税额为多少元？


    正确答案:需转出进项税额=20000*60%*17%=2040（元）

  • 第18题：

    某建筑企业为一般纳税人。2015年2月留抵的进项税额10万元，2015年3月认证的进项税额为70万元，库存的部分材料被盗转出的进项税额为6万元，当月取得建筑服务收入（不含税）1000万元，则2015年3月应纳增值税额为多少？（）

    • A、110
    • B、74
    • C、36
    • D、48

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    当月该企业进项税额转出（　　）元。
    A

    6048.9

    B

    8737.3

    C

    8988.4

    D

    9100


    正确答案： B
    解析：
    当月该企业进项税额转出＝（70000－2790）×13%＋2790×9%＝8988.4（元）。

  • 第20题：

    单选题
    某商场（增值税一般纳税人）与服装厂达成协议，按销售额挂钩进行平销返利。3月商场销售服装取得零售额100000元，平价与服装厂（增值税一般纳税人）结算，取得增值税专用发票，并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元；当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品，一次收取进店费30000元，则下列说法中，正确的是（）。
    A

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元，销项税额为14529.91元

    B

    该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元，销项税额为14735.90元

    C

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元，销项税额为18888.89元

    D

    该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元，销项税额为21794.87元


    正确答案： C
    解析： 商业企业向供货方收取的凡与商品销售数量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额，不征收营业税。商场当期可以抵扣的进项税额=100000/（1+17%）×17%-20000/（1+17%）×17%=11623.93（元）：当期销项税额=100000/（1+17%）×17%=14529.91（元）。

  • 第21题：

    单选题
    某商场（增值税一般纳税人）与服装厂达成协议，按销售额挂钩进行平销返利。3月商场销售服装取得零售额100000元，平价与服装厂（增值税一般纳税人）结算，取得增值税专用发票，并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元，则下列说法中，正确的是（　　）。
    A

    该商场当期可以抵扣的进项税额为9203.54元，销项税额为11504.42元

    B

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11504.42元，销项税额为13805.31元

    C

    该商场当期可以抵扣的进项税额为9203.54元，销项税额为13805.31元

    D

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11504.42元，销项税额为11504.42元


    正确答案： B
    解析：
    商业企业向供货方收取的凡与商品销售数量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额。商场当期可以抵扣的进项税额＝100000/（1＋13%）×13%－20000/（1＋13%）×13%＝9203.54（元）；当期销项税额＝100000/（1＋13%）×13%＝11504.42（元）。

  • 第22题：

    不定项题
    甲企业当月应作进项税额转出的金额为（  ）元。
    A

    0

    B

    680

    C

    850

    D

    1820


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    该企业当月应转出进项税额为（　　）万元。
    A

    3.74

    B

    4.86

    C

    5.67

    D

    5.71


    正确答案： B,D
    解析：
    业务（5）中，外购货物因管理不善霉烂变质，不得抵扣进项税额，已抵扣的进项税额作进项税转出处理。应转出进项税额＝（30－4）×13%＋4×9%＝3.74（万元）。

  • 第24题：

    不定项题
    该商场当月应作进项税额转出的金额（）
    A

    850

    B

    680

    C

    2380

    D

    0


    正确答案： C
    解析：

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