单选题证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般损益（ ）。A 逐时结转B 逐日结转C 逐周结转D 逐月结转

题目
单选题
证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般损益（  ）。
A

逐时结转

B

逐日结转

C

逐周结转

D

逐月结转

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1.关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。A.基金会计核算主体是证券投资基金B.同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算C.货币基金每日结转损益D.基金会计的责任主体是基金管理人和托管人

2.证券投资基金一般在（ ）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（ ）结转损益。 A．季末，逐日 B．季末，逐月 C．月末，逐日 D．月末，逐月

3.在证券投资工具基金中，（ ）管理费率一般最高。A．债券基金B．股票基金C．认股权证基金D．货币市场基金

4.证券投资基金一般在( )结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。A、季末;逐日B、季末;逐月C、月末;逐月D、月末;逐日

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  • 第1题：

    证券投资基金一般逐日结转损益。（ ）


    正确答案：×
    证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

  • 第2题：

    按投资标的划分，基金可分为()。

    A:债券基金
    B:股票基金
    C:衍生证券投资基金
    D:货币市场基金

    答案：A,B,C,D
    解析：
    按投资标的划分，可分为债券基金、股票基金、货币市场基金，衍生证券投资基金。

  • 第3题：

    关于证券投资基金损益结转的表述，错误的是（ ）。

    A.债券基金一般逐日结转损益
    B.债券基金一般在月末结转当期损益
    C.货币市场基金一般逐日结转损益
    D.股票基金一般在月末结转当期损益

    答案：A
    解析：
    债券基金一般在月末结转当期损益。

  • 第4题：

    (2018年)除货币市场基金以外的证券投资基金，其损益结转的时点通常为（）。

    A.每月末
    B.每年末
    C.每日日结
    D.每季末

    答案：A
    解析：
    证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
    已完成0题/共5题

  • 第5题：

    某基金管理公司旗下有一只债券型基金和一只按固定价格1.00元报价的货币市场基金。关于这两只基金的会计核算处理，以下表述正确的是（ ）

    A.货币市场基金按季度计提债券、银行存款、清算备付金、回购等各类资产的利息，并确认利息收入
    B.债券型基金对持仓资产进行估值，并与当日将投资估值增（减）值确认为投资损益
    C.债券型基金在开放日对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算
    D.货币市场基金在月末结转当期损益

    答案：C
    解析：

  • 第6题：

    本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括计入当期损益的公允价值变动损益。()


    答案：对
    解析：
    本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括计入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

  • 第7题：

    投资收益是指基金经营活动中因（）等实现的损益。

    • A、买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益
    • B、ETF替代损益
    • C、因股票、基金投资等获得的股利收益
    • D、衍生工具投资产生的相关损益

    正确答案:A,C,D

  • 第8题：

    单选题
    （）指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。
    A

    利润核算

    B

    损益核算

    C

    基金核算

    D

    估值核算


    正确答案： A
    解析： 利润核算是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。

  • 第9题：

    单选题
    公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于(   )对基金资产按公允价值估值时予以确认。
    A

    月末

    B

    年末

    C

    估值日

    D

    当日


    正确答案： B
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    某股票基金月末结转损益前余额如下：当期投资收益100000元，当期公允价值变动损益贷方余额80000元，存款 利息收入100元，当期管理费借方余额200元，当期交易费用余额200元，利息支出100元，假设以上收入和费用为该基金当期全部损益，则该基金本期已 实现收益是（）元。
    A

    99600

    B

    180100

    C

    180500

    D

    179700


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般损益（  ）。
    A

    逐时结转

    B

    逐日结转

    C

    逐周结转

    D

    逐月结转


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    货币市场基金（）结转损益。
    A

    每日

    B

    每周

    C

    每月

    D

    每季度


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    按投资理念的不同，证券投资基金可分为（）

    A:主动型基金
    B:衍生证券投资基金
    C:货币市场基金
    D:被动型基金

    答案：A,D
    解析：
    证券投资基金按投资理念的不同可分为主动型基金和被动型基金主动型基金是指力图取得超越基准组合表现的基金。被动型基金一般选取特定指数作为跟踪对象，因此通常又被称为“指数基金”

  • 第14题：

    除货币市场基金以外的证券投资基金，其损益结转的时点通常为（ ）。

    A.每月末
    B.每年末
    C.每日日结
    D.每季末

    答案：A
    解析：
    证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

  • 第15题：

    某证券投资基金某期利息收入100元，投资收益180,000元，公允价值变动损益为零，管理费200元，交易费用200元，以上为该基金当期全部损益，则该基金本期利润是（ ）。

    A.180,100元
    B.99,700元
    C.180,500元
    D.179,700元

    答案：D
    解析：

  • 第16题：

    在下列证券投资基金中，一般逐日结转损益的是（ ）。

    A.股票型基金
    B.货币市场基金
    C.债券型基金
    D.混合型基金

    答案：B
    解析：
    证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

  • 第17题：

    关于货币市场基金的说法，正确的是（）。

    A:货币市场基金可以投资于剩余期限小于307天的资产支持证券
    B:货币市场基金债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金净值的20%
    C:从最近7日年化收益率指标看，在总收益不变的情况下，按日结转份额的收益率要低于按月结转份额的收益率。
    D:《证券投资基金运作管理办法》明确规定了我国货币市场基金的投资对象。

    答案：B
    解析：
    A项，货币市场基金可以投资于剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券；C项，从最近7日年化收益率指标看，按日结转份额的最近7日年化收益率相当于按复利计息，因此在总收益不变的情况下，其数值要高于按月结转份额所计算的最近7日年化收益率；D项，《货币市场基金管理暂行规定》明确规定了我国货币市场基金的投资对象。

  • 第18题：

    （）指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。

    • A、利润核算
    • B、损益核算
    • C、基金核算
    • D、估值核算

    正确答案:A

  • 第19题：

    公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于（）对基金资产按公允价值估值时予以确认。

    • A、月末
    • B、年末
    • C、估值日
    • D、当日

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    某股票基金月末结转损益前余额如下，当期投资收益100000元，当期公允的价值变动损益贷方余额80000元，存款利息收入100元，当期管理费借方余额200元，当期交易费用借方余额200元，利息支出100元，假设以上收入和费用为该基金当期全部损益，则该基金本期已实现收益是（　　）元。[2017年4月真题]
    A

    180500

    B

    99600

    C

    179700

    D

    180100


    正确答案： B
    解析：
    本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相关费用后的余额，是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额，反映基金本期已经实现的损益。故本题中，已实现收益＝100000＋100－200－200－100＝99600（元）。

  • 第21题：

    单选题
    下列关于证券投资基金会计核算的特点中，表述正确的有（  ）。Ⅰ.基金会计的责任主体是基金托管人和管理人Ⅱ.货币基金每日结转损益Ⅲ.基金会计核算的主体是证券投资基金Ⅳ.货币基金每日结转收益
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    某证券投资基金某期利息收入100元，投资收益180000元，公允价值变动损益为零，管理费200元，交易费用200元，以下为该基金当期全部损益，则基金本期利润是（  ）元。
    A

    179700

    B

    180500

    C

    99700

    D

    180100


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    在下列证券投资基金中，逐日结转损益的是（  ）。
    A

    股票型基金

    B

    货币市场基金

    C

    债券型基金

    D

    混合型基金


    正确答案： B
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    某证券投资基金某期利息收入100元，投资收益180,000元，公允价值变动损益为零，管理费200元，交易费用200元，以上为该基金当期全部损益，则该基金本期利润是（  ）。
    A

    180,100元

    B

    99,700元

    C

    180,500元

    D

    179,700元


    正确答案： D
    解析：

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