判断题投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同生效。( )A 对B 错

投资人交纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立；基金管理人依法向中国证监会办理基金备案手续，基金合同生效，国务院证券监督管理机构即中国证监会。

投资者交纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立；自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日予以公告。

投资人交纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立；基金管理人依法向中国证监会办理基金备案手续，基金合同生效。

基金份额持有人必须承担一定的义务，这些义务包括：遵守基金契约； 缴纳基金认购款项及规定的费用；承担基金亏损或终止的有限责任；不从事任何有损基金及其 他基金投资人合法权益的活动；在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额；在封闭式基 金存续期间，交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定；法律、法规及基金契约规 定的其他义务。

保本基金是指通过一定的保本投资策略进行运作，同时引入保本保障机制，以保证基金份额持有人在保本周期到期时，可以获得投资本金保证的基金境外的保本基金形式多样其中，基金提供的保证有本金保证、收益保证和红利保证，具体比例由基金公司自行规定。一般本金保证比例为100%，但也有低于100%或高于100%的情况。至于是否提供收益保证和红利保证，各基金情况各不相同。

基金募集失败，基金管理人以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用。

自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完 毕，基金合同生效。

投资者申购基金份额时，必须全额交付申购款项（中国证监会另有规定的基金除外），投资人按规定提交申购申请并全额交付款项的，申购申请即为成立；基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。

【考点】证券投资基金的募集。详解：《证券投资基金法》第58条第1款规定：“基金管理人应当自收到准予注册文件之日起六个月内进行基金募集。超过六个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。”据此，超过6个月开始募集，若原注册的事项未发生实质性变化的，只需报备，而非重新提交注册申请，故A项错误。第59条规定：“基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到准予注册规模的百分之八十以上，开放式基金募集的基金份额总额超过准予注册的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起十日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起十日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。”据此，开放式基金募集的基金份额总额低于“准予注册的最低募集份额总额”（故B项错误），或者基金份额持有人人数不符合国务院证券监督管理机构规定的，为募集失败。第61条第1款规定：“投资人交纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立；基金管理人依照本法第五十九条的规定向国务院证券监督管理机构办理基金备案手续，基金合同生效。”据此，选项C的“并生效”字眼错误。第52条规定：“注册公开募集基金，由拟任基金管理人向国务院证券监督管理机构提交下列文件：（一）申请报告；（二）基金合同草案；……”据此，基金合同不需要单独项证监会报备，而是申请注册公开募集基金时提交的文件之一，故D项错误。

基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。