单选题甲公司为加强内部报告管理，制定了如下制度。其中不符合相关规定的是（ ）A 内部报告在传递前必须经签发部门负责人审核B 所有重要内部文件必须永久保存C 未经授权人员不得接触相关报告文件D 定期对内部报告的形成和使用进行全面评估
题目
内部报告在传递前必须经签发部门负责人审核
所有重要内部文件必须永久保存
未经授权人员不得接触相关报告文件
定期对内部报告的形成和使用进行全面评估
相似考题
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第1题：
制定产品开发管理制度和精算制度属于内部制度建设，并非保险公司内部控制监管的内容。()
参考答案：错误
【解析】知识点来自《保险学》教材第423页.保险公司应制定产品开发管理制度和精算制度，配备合格的精算人员，这属于内部控制监管的内容之一。
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第2题：
甲公司为企业的发展制定了一个目标，为此需要对公司的战略环境进行分析，其中在对内部因素进行分析时，需要考虑的内容包括( )。
A．组织资源
B．研发能力
C．企业核心竞争力
D．有形资源
正确答案：ABCD
解析：对公司内部因素的分析，包括企业资源、企业能力、核心竞争力三个方面，企业资源包括有形资源、无形资源和组织资源，企业能力包括研发能力、生产管理能力、营销能力、财务能力和组织管理能力，所以选项A、B、C、D都正确。 -
第3题：
2009年3月，某公司为了加强管理，提高工作效率，经董事会研究形成如下决议：(1)加强货款回收工作，允许公司销售部门及其销售人员直接收取货款；(2)加强预算管理，设立预算管理委员会，负责执行预算目标、政策，批准年度预算方案，组织预算执行情况的分析、考核等。
要求：从内部控制方法的角度，分析该公司制度的内部控制制度的决议内容是否妥当。
正确答案：
内部会计控制制度主要方法包括不相容职务相互分离、授予批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。该公司为加快货款的回收，允许公司销售部门及其销售人员直接收取货款，违背了不相容职务相互分离的原则，因为销售与收款属于不相容岗位，应当分设。该公司有预算管理委员会批准年度预算方案的规定不当，违背了授权批准控制和预算控制的要求，因为单位年度预算方案应由单位最高权力机构批准。因此，该公司的做法不当。 -
第4题：
单位内部会计管理制度是为搞好单位内部的会计工作管理而制定的一种内部工作制度，因此单位只需结合自身类型和内部管理的需要进行制定。 ( )
正确答案：×
【解析】根据我国《会计基础工作规范》的规定，各单位应当根据《会计法》和国家统一的会计制度的规定，结合单位类型和内部管理的需要，建立健全相应的内部会计管理制度。尽管内部会计管理制度是单位内部的一种工作制度，但其制定时还必须遵循一定的原则，首先应以国家相关的会计法律制度为依据，而不能仅仅考虑单位的类型和内部管理的需要。 -
第5题：
以下关于自律管理的描述，正确的是（ ）。
A．自律管理是证券公司内部和行业内部主动采取各种积极措施所进行的风险防范
B．自律管理包括制度建设、内部监察、行业检查等内容
C．证券公司为加强管理应在内部设立专门的稽核机构
D．各交易场所、证券业协会通过制定行业规章，以保证证券市场健康发展
正确答案：ABD
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第6题：
制定《期货公司风险监管指标管理试行办法》的目的是( )。
A．加强对期货公司的监督管理
B．促进期货公司加强内部控制
C．防范风险
D．使期货市场能够稳定快速的发展
正确答案：ABC
《期货公司风险监管指标管理试行办法》第一条规定，为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据《期货交易管理条例》，制定本办法。 -
第7题：
A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A、制定控股子公司重大事项的内部报告制度
B、制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度
C、依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人
D、不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告答案：D解析：D
根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第十四条，公司对控股子公司实行管理控制的内容除ABC三项外，还包括：①根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序；②制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序；③定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。 -
第8题：
为强化单位内部管理，提高工作效率，甲公司于2013年初制定的如下管理制度中正确的有()。A、为保证会计资料的真实性和完整性，公司决定组建内部审计部门并制定相应的内部审计办法和程序
B、为提高工作效率加速审批流程，公司决定对于重大的对外投资项目由单位负责人直接决策
C、为保证对外报出的财务会计报告的及时性、真实性和完整性，公司进一步明确了年终财产清查的期限和范围
D、为保证不相容职务相分离，公私明确，经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员及财物保管人员不得由一人兼任答案：A,C,D解析：本题考核单位内部管理。按照规定对于重大的对外投资项目，需要集体决策。 -
第9题：
制定《期货公司风险监管指标管理试行办法》的目的是（）。
- A、加强对期货公司的监督管理
- B、促进期货公司加强内部控制
- C、防范风险
- D、使期货市场能够稳定快速的发展
正确答案:A,B,C -
第10题：
SOX规定：为强化上市公司内控及报告制度，要求公司年度报告中提供“内部控制报告”，说明公司（），“内部控制报告”要出具注册会计师的意见。
- A、内控的危害
- B、内控流程制度
- C、内部控制制度及其实施的有效性
- D、以上都不是
正确答案:D -
第11题：
单选题甲公司为加强内部报告管理，制定了如下制度。其中不符合相关规定的是（ ）A内部报告在传递前必须经签发部门负责人审核
B所有重要内部文件必须永久保存
C未经授权人员不得接触相关报告文件
D定期对内部报告的形成和使用进行全面评估
正确答案： D解析： 本题考核管理信息数据的结果的知识点。对不同报告应按其影响程度规定其保管年限。一些重要内部文件，如股东登记表应永久保存，选项B错误。 -
第12题：
问答题试论基金管理公司从哪些方面加强内部控制制度建设。正确答案： 内部控制制度的主要内容包括环境控制和业务控制。环境控制主要包括公司治理结构、组织机构、企业文化、员工素质等方面。业务控制包括投资管理业务控制、信息披露、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制及其他方面的内部控制等。解析： 暂无解析 -
第13题：
集团公司为加强职务消费管理建立了职务消费的预算管理制度、审批制度、报告制度、监督制度,形成了闭环管理程序。( )此题为判断题(对，错)。
标准答案：正确
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第14题：
成本会计的基础工作包括：()
A、建立定额管理制度，制定必要的消耗定额
B、加强物资的计量、验收、领发和清查制度
C、建立内部结算制度，制定内部结算价格
D、建立原始记录制度，制定合理的凭证传递流程
参考答案：ABCD
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第15题：
制定基金管理公司内部控制制度的目的之一是保护基金资产的安全与完整。 （ ）
正确答案：√
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第16题：
以下关于自律管理的描述，不正确的是（ ）。
A．自律管理仅指证券公司内部进行的风险防范
B．自律管理包括制度建设、内部监察、行业检查等内容
C．证券公司为加强管理应在内部设立专门的稽核机构
D．各交易场所、证券业协会通过制定行业规章，以保证证券市场健康发展
正确答案：A
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第17题：
为了加强基金管理公司内部控制，促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金持有人的利益，2002年12月中国证监会依据国家有关法律、法规，制定了《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》，具体规定了基金管理公司内部控制的目标、原则、基本要素和主要内容。 （ ）
正确答案：√
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第18题：
为保证期货交易的顺利进行，交易所制定了相关风险控制制度，其中包括（ ）。A.大户报告制度
B.保证金制度
C.当日无负债结算制度
D.持仓限额制度答案：A,B,C,D解析：为了维护期货交易的“三公”原则与期货市场的高效运行，对期货市场实施有效的风险管理，期货交易所制定了相关制度与规则，主要包括保证金制度、当日无负债结算制度、涨跌停板制度、持仓限额及大户报告制度、强行平仓制度、信息披露制度等基本制度。故本题答案为ABCD。 -
第19题：
证券公司应当就资产管理业务的运营制定内部检查制度，定期进行自查。证券公司应当按月编制资产管理业务的报告，报中国证监会备案。()答案：错解析：证券公司应当就资产管理业务的运营制定内部检查制度，定期进行自查。证券公司应当按季编制资产管理业务的报告，报注册地中国证监会派出机构备案。 -
第20题：
甲会计师事务所具有证券期货业务资格，接受委托对 A 公司、B 公司、C 公司和 D 公司 2014年度内部控制的有效性实施审计，并于 2015 年 4 月对找 4 家上市公司出具了内部控制审计报告。
有关资料如下：
(1)A 公司。A 公司于 2014 年 3 月通过并购实现对 A1 公司的全资控股，交易前 A 公司与 A1公司不存在关联方关系。甲会计师事务所在对 A 公司内部控制有效性进行审计的过程中发现：A公司未将 A1 公司纳入 2014 年度内部控制建设与实施的范围。
(2)B 公司。甲会计师事务所在审计过程中发现 B 公司的内部控制存在以下问题：①审计委员会缺乏明确的职责权限、议事规则和工作程序，未能有效发挥监督职能：②高级下属子公司 B1公司在未履行相应审批程序的情况下为关联方提供担保；③与售后“三包”返利业务相关的销售收入确认不符合《企业会计准则第 14 号——收入》的规定。甲会计师事务所认定上述问题已经构成了财务报告内部控制重大缺陷，出具了否定意见的内部控制审计报告。
(3)C 公司。甲会计师事务所在对 C 公司内部控制有效性进行审计的过程中发现下列事项：①C 公司自 2014 年陆续发生多起重大关联交易事项，为规范关联交易行为，C 公司与 2014 年 12 月底制定了关联交易内部控制制度，将其纳入《C 公司内部控制收册》，②C 公司限制甲会计师事务所审计人员对某类重要资产内部控制流程的测试，且未提出正当理由。甲会计师事务所据此出具了无法表示意见的内部控制审计报告。
(4)D 公司。D 公司为专门从事证券经营业务的上市公司。甲会计师事务所在对 D 公司内部控制有效性进行审计的过程中发现：D 公司策略交易系统的某模块存在重大技术设计缺陷，但该重大缺陷不影响 D 公司财务报表的真实可靠。甲会计师事务所出具了无保留意见的内部控制审计报告。
假定不考虑其他因素
要求：根据资料(3)，说明甲会计师事务所出具无法表示意见的内部控制审计报告的理由。答案：解析：甲会计师事务所出具无法表示意见的内部控制审计报告的理由为：关联交易内部控制制度没有经过充足的运行时间，其运行有效性有待测试；(0.5 分)甲会计师事务所对重要资产内部控制有效性的审计范围受限。(1 分) -
第21题：
试论基金管理公司从哪些方面加强内部控制制度建设。
正确答案:内部控制制度的主要内容包括环境控制和业务控制。环境控制主要包括公司治理结构、组织机构、企业文化、员工素质等方面。业务控制包括投资管理业务控制、信息披露、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制及其他方面的内部控制等。 -
第22题：
单选题某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，不符合内部控制要求的是（ ）A公司规定：重大对外担保业务由集团公司总经理审批
B被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
C公司规定如果被担保人出现异常情况，应当通过内部信息与沟通机制及时向有关管理人员报告，妥善处理
D公司严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
正确答案： A解析： 【解析】对重大担保业务实施集体决策审批，例如必须获得董事会全体人员的2/3赞成或经股东大会批准。所以选项A 不符合内控要求。 -
第23题：
单选题甲公司是一家集团企业，为了规范合同管理，特制定出有关合同的管理制度。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定的是（）。A合同签订前需要对谈判对方当事人进行资格审查
B合同谈判的主要事项应妥善记录
C合同文本必须由法律部门起草
D合同专用章由专人保管
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题甲公司针对公司内部信息传递存在的问题，决定加强控制。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定的是（）。A内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合
B内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作
C应当有效利用内部报告进行内部风险评估
D利用多种形式鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规行为
正确答案： B解析： 本题考核企业内控应用指引中的内部信息传递。企业应当有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制，选项C错误。