不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（3）所提示的内容，王某两次稿酬收入应缴纳个人所得税（）元。A794B816C820D868

题目
不定项题
中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（3）所提示的内容，王某两次稿酬收入应缴纳个人所得税（）元。
A

794

B

816

C

820

D

868

相似考题

1.【资料2】中国公民王某为某话剧团演员，2012 年4 月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得10000 元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000 元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000 元。（3）出版小说一部，取得稿酬所得5000 元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000 元。要求：根据上述资料，分析回答下列问题。根据本题要点（1）所提示的内容，王某该项收入应缴纳的个人所得税税额为（ ）元。A、1200B、1600C、2000D、2500

2.下列应按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的收入项目是( )。A．编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费B．作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得C．作者将自己的文字作品手稿复印件竞价取得的所得D．个人取得特许权的经济赔偿收入E．提供著作权的使用权取得的所有所得

3.某作家将自己的一部作品的手稿原件公开拍卖，所取得收入应属于( )。A．特许权使用费所得B．稿酬所得C．财产租赁所得D．财产转让所得

4.下列应按“工资薪金所得”税目征收个人所得税的收入项目是()。A、编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费B、作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得C、某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得D、个人取得特许权的经济赔偿收入

更多“中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当”相关问题

  • 第1题：

    共用题干
    中国公民王某为某文艺团体演员，2013年6月收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6000元，第二季度的奖金4000元；(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；(3)每周参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元。依据上述材料回答下列问题：

    王某6月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税()。
    A:800
    B:1000
    C:745
    D:2000

    答案：C
    解析：
    1,工薪收入应缴纳个人所得税[(6000+40003500)*20%-555]=745（元）。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
    2,剧本使用费按照特许权使用费所得缴纳个人所得税。应缴纳个人所得税=10000*(1-20%)*20%=1600（元）。
    3,演出收入属于一次性劳务报酬。应缴纳个人所得税=[(3000*4)*(1-20%)2000*4]*20%=320（元）。
    4,个人为他人提供贷款担保.获得报酬属于其他所得。应缴纳的个人所得税=5000*20%=1000（元）。
    5,稿酬所得税扣除限额=160000*(1-20%)*20%*(1-30%)=17920（元）,王某在乙国缴纳了16000元，低于扣除额17920元.应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。

  • 第2题：

    中国公民王某为某大学副教授。2019年1月收支情况如下：
    （1）取得工资薪金所得10 000元，王某目前正在偿还第二套住房贷款及利息；王某为独生女，其儿子正就读小学3年级，女儿刚满2周岁；王某父母均已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除贷款利息和子女教育费。
    （2）在某报刊发表论文，取得稿酬收入5 000元。
    （3）在境内市场公开拍卖自己的小说手稿原件，取得收入55 000元。
    （4）取得某项专利赔偿收入2 000元，领取住房公积金15 000元。
    （5）领取某上市公司非限售股股息2 000元，次日将该股票转让取得转让收入25 000元，该股票于2017年1月购入。
    已知：稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入4 000元以上的，减除20%的费用，适用的个人所得税预扣率为20%。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （2）王某当月发表论文取得收入应预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

    A.5 000×70%×20%＝700元
    B.5 000×20%＝1 000元
    C.5 000×（1－20%）×70%×20%＝560元
    D.5 000×（1－20%）×20%＝800元

    答案：C
    解析：
    稿酬所得的收入额减按70%计算。王某发表论文应预缴个人所得税税额＝5 000×（1－20%）×70%×20%＝560（元）。

  • 第3题：

    王某将自己小说的手稿原件公开拍卖取得的所得按稿酬所得计征个人所得税。（ ）


    答案：错
    解析：
    作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，属于提供著作权的使用所得，故应按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。

  • 第4题：

    中国公民张某是一名自由职业者，2019年1月取得的收入如下：
    （1）张某2018年11月购买甲上市公司公开发行的股票10000股，本月全部转让，同时本月取得甲公司分配的股息红利收入20000元。
    （2）在某报刊上发表一篇小说，取得稿酬50000元。
    （3）将自己使用过5年的商铺对外转让，取得不含增值税的转让收入100万元，支付可以扣除的相关税费2万元，购进该商铺时支付价款50万元，另支付相关税费1万元。
    （4）将自己小说的手稿复印件进行拍卖，取得的拍卖所得30000元。
    问题：
    结合个人所得税的相关规定，分别计算张某上述业务1月应纳或应被预扣预缴的个人所得税。


    答案：
    解析：
    （1）个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%税率计征个人所得税。所以张某取得的股息红利收入应纳个人所得税=20000×50%×20%=2000（元）。
    （2）张某取得稿酬所得应被预扣预缴的个人所得税=50000×（1-20%）×70%×20%=5600（元）。
    （3）转让商铺应纳个人所得税=（100-2-50-1）×20%×10000=94000（元）。
    （4）作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税。应被预扣预缴的个人所得税=30000×（1-20%）×20%=4800（元）。

  • 第5题：

    多选题
    下列应按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的收入项目有（）。
    A

    编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费

    B

    作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得

    C

    作者将自己的文字作品出版取得所得

    D

    个人取得特许权的经济赔偿收入

    E

    个人转让非专利技术取得所得


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第6题：

    单选题
    作家王某2013年9月出版一部小说，获得稿酬5000元；当年10月将这部小说在报刊上连载，共连载两个月，每月取得连载收入3000元；12月份将自己的一部小说手稿原件公开拍卖获得收入10万元。2013年王某就上述所得应缴纳个人所得税（）元。
    A

    12432

    B

    17232

    C

    17176

    D

    17760


    正确答案： A
    解析： 个人的同一作品在报刊上连载，应合并其因连载而取得的所得为一次。连载之后又出书取得稿酬的，或先出书后连载取得稿酬的，应视同再版稿酬分次征税。作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，属于提供著作权的使用所得，故应按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。王某应缴纳个人所得税=5000×（1-20%）×20%×（1-30%）+3000×2×（1-20%）×20%×（1-30%）+100000×（1-20%）×20%=560+672+16000=17232（元）。

  • 第7题：

    多选题
    下列应按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的项目有（）。
    A

    编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费

    B

    作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得

    C

    某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得

    D

    个人取得特许权的经济赔偿收入


    正确答案： D,B
    解析： 某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得按“工资、薪金所得”征收个人所得税。

  • 第8题：

    多选题
    下列各项中，应按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税的有()。
    A

    编剧从电视剧制作单位取得的剧本使用费

    B

    作者将自己的文字作品手稿复印件拍卖取得的所得

    C

    收藏者将自己藏有的名著原稿拍卖取得的所得

    D

    作者将自己的书画作品手稿原件拍卖取得的所得

    E

    个人取得的特许权的经济赔偿收入


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第9题：

    不定项题
    中国公民王某2013年10月的收入情况如下：（1）取得工薪收入10000元。（2）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得所得10000元。（3）当月取得上市公司股息所得2000元。（4）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2007年6月份并且是唯一的家庭生活用房。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。王某10月份工资收入，应缴纳的个人所得税（）元。
    A

    475

    B

    675

    C

    745

    D

    1625


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    不定项题
    中国公民王某2013年10月的收入情况如下：（1）取得工薪收入10000元。（2）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得所得10000元。（3）当月取得上市公司股息所得2000元。（4）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2007年6月份并且是唯一的家庭生活用房。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。该企业2013年应缴纳的企业所得税为（）万元。
    A

    29.55

    B

    39.98

    C

    41.25

    D

    40


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    不定项题
    中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（1）所提示的内容，王某该项收入应缴纳个人所得税（）元。
    A

    1200

    B

    1600

    C

    2000

    D

    2500


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据个人所得税的有关规定，下列各项中，不属于特许权使用费所得的是()。
    A

    电视剧编剧从电视剧制作中心获得的剧本使用费收入

    B

    作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖取得的所得

    C

    作者将自己的书画作品手稿复印件公开拍卖取得的所得

    D

    个人取得的特许权经济赔偿收入


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    下列个人收入，应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税的有（ ）。

    A.作家公开拍卖自己的文字作品手稿原件的收入
    B.电视剧编剧从电视剧制作中心获得的剧本使用费收入
    C.画家公开拍卖自己绘画时使用过的金笔取得的收入
    D.作者公开拍卖自己的文字作品复印件的收入

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。

  • 第14题：

    中国公民王某为某大学副教授。2019年1月收支情况如下：
    （1）取得工资薪金所得10 000元，王某目前正在偿还第二套住房贷款及利息；王某为独生女，其儿子正就读小学3年级，女儿刚满2周岁；王某父母均已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除贷款利息和子女教育费。
    （2）在某报刊发表论文，取得稿酬收入5 000元。
    （3）在境内市场公开拍卖自己的小说手稿原件，取得收入55 000元。
    （4）取得某项专利赔偿收入2 000元，领取住房公积金15 000元。
    （5）领取某上市公司非限售股股息2 000元，次日将该股票转让取得转让收入25 000元，该股票于2017年1月购入。
    已知：稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入4 000元以上的，减除20%的费用，适用的个人所得税预扣率为20%。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （3）王某公开拍卖自己的小说手稿原件取得收入应预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

    A.55 000×20%＝11 000元
    B.55 000×70%×20%＝7 700元
    C.55 000×（1－20%）×20%＝8 800元
    D.55 000×（1－20%）×70%×20%＝6 160元

    答案：C
    解析：
    作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税。王某拍卖小说手稿原件应预缴个人所得税税额＝55 000×（1－20%）×20%＝8 800（元）。

  • 第15题：

    中国公民王某为某大学副教授。2019年1月收支情况如下：
    （1）取得工资薪金所得10 000元，王某目前正在偿还第二套住房贷款及利息；王某为独生女，其儿子正就读小学3年级，女儿刚满2周岁；王某父母均已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除贷款利息和子女教育费。
    （2）在某报刊发表论文，取得稿酬收入5 000元。
    （3）在境内市场公开拍卖自己的小说手稿原件，取得收入55 000元。
    （4）取得某项专利赔偿收入2 000元，领取住房公积金15 000元。
    （5）领取某上市公司非限售股股息2 000元，次日将该股票转让取得转让收入25 000元，该股票于2017年1月购入。
    已知：稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入4 000元以上的，减除20%的费用，适用的个人所得税预扣率为20%。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （4）王某取得的下列收入中，无需缴纳个人所得税的是（ ）。

    A.专利赔偿收入2 000元
    B.上市公司非限售股股息2 000元
    C.非限售股股票转让收入25 000元
    D.领取住房公积金15 000元

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A，个人取得的专利赔偿收入，按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税。选项B，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。

  • 第16题：

    不定项题
    中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（3）所提示的内容，王某两次稿酬收入应缴纳个人所得税（）元。
    A

    794

    B

    816

    C

    820

    D

    868


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第17题：

    多选题
    下列应按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的收入项目有（　　）。
    A

    编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费

    B

    作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得

    C

    某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得

    D

    个人取得特许权的经济赔偿收入


    正确答案： B,C
    解析：
    ABD三项，特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。C项，某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得按“工资、薪金所得”征收个人所得税。

  • 第18题：

    多选题
    下列应按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的收入项目有（　　）。
    A

    编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费

    B

    作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得

    C

    某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得

    D

    个人取得特许权的经济赔偿收入

    E

    作者去世后财产继承人取得的遗作稿酬


    正确答案： B,C
    解析：
    C项按“工资、薪金”征收个人所得税；E项按“稿酬所得”征收个人所得税。

  • 第19题：

    不定项题
    中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（2）所提示的内容，王某取得的演出收入应缴纳个人所得税（）元。
    A

    294

    B

    312

    C

    320

    D

    340


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    不定项题
    中国公民王某2013年10月的收入情况如下：（1）取得工薪收入10000元。（2）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得所得10000元。（3）当月取得上市公司股息所得2000元。（4）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2007年6月份并且是唯一的家庭生活用房。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。王某取得上市公司股息所得，应缴纳的个人所得税（）元。
    A

    200

    B

    640

    C

    400

    D

    1644


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    不定项题
    中国公民王某2013年10月的收入情况如下：（1）取得工薪收入10000元。（2）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得所得10000元。（3）当月取得上市公司股息所得2000元。（4）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2007年6月份并且是唯一的家庭生活用房。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。拍卖手稿原件取得的所得，应缴纳的个人所得税（）元。
    A

    1200

    B

    1600

    C

    1840

    D

    2000


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    不定项题
    中国公民王某2013年10月的收入情况如下：（1）取得工薪收入10000元。（2）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得所得10000元。（3）当月取得上市公司股息所得2000元。（4）将自用住房一套转让，取得转让收入200万元，支付转让税费5万元，该套住房当时的购买价为120万元，购买时间为2007年6月份并且是唯一的家庭生活用房。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。王某转让住房，应缴纳的个人所得税（）元。
    A

    400000

    B

    160000

    C

    150000

    D

    0


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列收入应按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税的有（）
    A

    编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费

    B

    作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得

    C

    作者将自己的文字作品手稿复印件竞价取得的所得

    D

    个人将自己的文字作品出版成图书的所得


    正确答案： D,B
    解析： 本题考核个人所得税征税范围的知识点。个人将自己的文字作品出版成图书的所得，属于稿酬所得，不按“特许权使用费所得”征收个人所得税。

  • 第24题：

    单选题
    下列各项中，不属于“特许权使用费所得”的是()。
    A

    作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖取得的所得

    B

    作者将自己的书画作品手稿原件或复印件公开拍卖取得的所得

    C

    个人取得特许权的经济赔偿收入

    D

    编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费


    正确答案： D
    解析：

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