单选题基金管理人风险管理的内部环境要素包括（ ）。Ⅰ.员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ.管理层的理念和经营风格Ⅲ.管理层分配权利和划分责任、组织和开发员工的方法Ⅳ.董事会给予的关注和指导A Ⅱ、Ⅲ、ⅣB Ⅰ、Ⅱ、ⅣC Ⅰ、Ⅱ、ⅢD Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

题目
单选题
基金管理人风险管理的内部环境要素包括（  ）。Ⅰ.员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ.管理层的理念和经营风格Ⅲ.管理层分配权利和划分责任、组织和开发员工的方法Ⅳ.董事会给予的关注和指导
A

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

相似考题

1.反洗钱内部控制环境既包括内部员工的(),还包括领导管理层对内部控制重要性的态度、认识和管理措施。A.诚信程度B.职业操守C.道德水平D.专业胜任能力

2.公司管理层愿意承担更高的风险以追求更高的盈利回报,这属于内部控制要素中控制环境的哪项内容()。A、公司经营理念和经营风格B、组织结构C、董事会和审计委员会D、企业和管理层诚信和道德观

3.在了解控制环境时，注册会计师应当关注的内容不包括( )。A．治理层相对于管理层的独立性B．公司管理层的监管机制C．员工整体的道德价值观D．管理层的理念和经营风格

4.私募基金管理人内部控制要素中( )包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和 员工道德素质。A、风险评估B、控制活动C、内部监督D、内部环境

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  • 第1题：

    在了解企业内部环境时，应当关注的内容有 （ ）。

    A．公司治理层相对于管理层的独立性

    B．公司管理层的理念和经营风格

    C．公司员工整体的道德价值观

    D．公司对内部控制的监督


    正确答案：ABC
    选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对内部环境的影响要素包括有治理层相对于管理层的独立性；选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；选项C，在确定内部环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，可能了解管理层如何就业务规范和道德价值观与员工进行沟通；选项D，内部控制的要素包括对内部控制的监督，但是其并不属于了解内部控制环境时需要关注的内容。

  • 第2题：

    在企业风险管理的要素中，其中内部环境中最重要的是()。

    A、经理层的风险偏好

    B、全体员工的诚信

    C、管理层组织和开发员工的方式

    D、董事会给予的关注和指导


    答案：A

  • 第3题：

    在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是（ ）。

    A.经理层的风险偏好
    B.全体员工对公司的忠诚度
    C.道德价值观和胜任能力
    D.风险管理战略

    答案：A
    解析：
    在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是经理层的风险偏好。

  • 第4题：

    下列各项因素中，注册会计师在评估被审计单位控制环境时应当考虑的有（ ）。

    A．管理层的理念和经营风格

    B．人力资源政策与实务

    C．对胜任能力的重视

    D．对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    答案：A,B,C,D
    解析：
    在评价控制环境的设计时，注册会计师应当考虑构成控制环境的下列要素，以及这些要素如何被纳入被审计单位业务流程：
    （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实（选项 D）；（2）对胜任能力的重视（选项 C）；（3）治理层的参与程度；（4）管理层的理念和经营风格（选项 A）；（5）组织结构及职权与责任的分配；（6）人力资源政策与实务（选项 B）。

    本题考查:控制环境

  • 第5题：

    在了解控制环境时，注册会计师应当关注的内容不包括（　）。

    A、被审计单位治理层相对于管理层的独立性
    B、被审计单位管理层的理念和经营风格
    C、被审计单位员工整体的道德价值观
    D、被审计单位管理层是否及时纠正控制运行中的偏差

    答案：D
    解析：
    选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对控制环境的影响要素包括治理层相对于管理层的独立性；选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；选项C，在确定控制环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，注册会计师可能了解管理层如何就业务规程和道德价值观念与员工进行沟通；选项D是对内部控制的监督进行了解评估时要考虑的要素，并不是了解控制环境时应该关注的内容。

  • 第6题：

    以下因素中，控制环境包括：（）

    • A、组织的结构、管理理念和计划
    • B、组织的诚信和道德观、权责划分及人力资源管理
    • C、组织人员胜任能力、替代资源、法律和规章制度
    • D、组织的风险评估、职责分配和人力资源管理

    正确答案:B

  • 第7题：

    内部控制的环境不包括下列哪项内容：（）

    • A、职业道德。
    • B、员工的胜任能力。
    • C、权利和责任的分配。
    • D、岗位职责的划分。

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    以下因素中，控制环境包括：（）
    A

    组织的结构、管理理念和计划

    B

    组织的诚信和道德观、权责划分及人力资源管理

    C

    组织人员胜任能力、替代资源、法律和规章制度

    D

    组织的风险评估、职责分配和人力资源管理


    正确答案： D
    解析： a.不正确。计划不属于控制环境。
    b.正确。根据《标准》，控制环境指董事会和管理层对组织内部控制重要性的态度及行动。控制环境为实现内部控制系统的主要目标提供规范和组织架构。控制环境包括以下要素：诚信和道德观；管理层的理念和经营风格；组织结构；权力和责任的划分；人力资源政策和实务；人员的胜任能力等。
    c.不正确。根据《标准》，替代资源、法律和规章制度不属于控制环境。
    d.不正确。风险评估是计划内部审计活动和具体项目时的一个过程，而不属于控制环境。

  • 第9题：

    多选题
    《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）
    A

    员工的诚信和道德价值观

    B

    胜任能力

    C

    董事会和审计委员会

    D

    管理层的经营理念和经营风E、组织结构


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素不包括（）。
    A

    全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

    B

    管理层的理念和经营风格

    C

    管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式

    D

    投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    基金管理人风险管理基本框架中内部环境的要素包括（　　）。Ⅰ．全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ．管理层的理念和经营风格Ⅲ．管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式Ⅳ．董事会给予的关注和指导
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

  • 第12题：

    多选题
    在了解企业内部环境时，应当关注的内容有（）
    A

    公司治理层相对于管理层的独立性

    B

    公司管理层的理念和经营风格

    C

    公司员工整体的道德价值观

    D

    公司对控制的监督


    正确答案： B,D
    解析： 选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对内部环境的影响要素包括有治理层相对于管理层的独立性；
    选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；
    选项C，在确定内部环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，可能了解管理层如何就业务规程和道德价值观与员工进行沟通；
    选项D，内部控制的要素包括对内部控制的监督，但是其并不属于了解内部环境时需要关注的内容。

  • 第13题：

    内部环境是其他风险管理要素的基础。关于企业风险管理的内部环境要素所包含的范畴，以下错误的是( )。

    A、员工的诚信、道德价值观和胜任能力

    B、经营层的风险偏好

    C、管理层的理念和经营风格

    D、内部财务管理制度


    答案：B
    解析：选项B应是经理层的风险偏好。

  • 第14题：

    在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素不包括( )。

    A、全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

    B、管理层的理念和经营风格

    C、管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式

    D、投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力


    答案：D

  • 第15题：

    基金管理人风险管理的内部环境要素包括（ ）。
    Ⅰ员工的诚信、道德价值观和胜任能力
    Ⅱ管理层的理念和经营风格
    Ⅲ管理层分配权力和划分责任、组织和开发员工的方式
    Ⅳ董事会给予的关注和指导

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：

  • 第16题：

    在了解控制环境时，注册会计师应当关注的内容不包括（　）。

    A.被审计单位治理层相对于管理层的独立性
    B.被审计单位管理层的理念和经营风格
    C.被审计单位员工整体的道德价值观
    D.被审计单位管理层是否及时纠正控制运行中的偏差

    答案：D
    解析：
    选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对控制环境的影响要素包括治理层相对于管理层的独立性；选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；选项C，在确定控制环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，注册会计师可能了解管理层如何就业务规程和道德价值观念与员工进行沟通；选项D是对内部控制的监督进行了解评估时要考虑的要素，并不是了解控制环境时应该关注的内容。

  • 第17题：

    《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）

    • A、员工的诚信和道德价值观
    • B、胜任能力
    • C、董事会和审计委员会
    • D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    贵糖股份（GTGF.000833）内部控制被否案例分析中，下列属于对内部环境的分析的是（）。

    • A、管理层的理念和经营风格
    • B、组织结构及职权与责任的分配
    • C、对胜任能力的重视
    • D、治理层的参与程度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    风险管理行为规范构成内容包括（）等。

    • A、银行价值观的表述
    • B、总体战略目标和风险管理目标
    • C、董事会及高级管理层的职责与权力分配
    • D、员工胜任能力的要求
    • E、银行的社会责任

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    单选题
    私募基金管理人内部控制要素中（）包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质。
    A

    风险评估

    B

    控制活动

    C

    内部监督

    D

    内部环境


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    内部控制的环境不包括下列哪项内容：（）
    A

    职业道德。

    B

    员工的胜任能力。

    C

    权利和责任的分配。

    D

    岗位职责的划分。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是对内部审计风险的管理。
    控制环境包括：职业道德、员工的胜任能力、管理理念和经营风格、组织结构、权利和责任的分配、人力资源政策与措施、董事会与审计委员会以及反舞弊等内容。

  • 第22题：

    单选题
    关于基金管理人风险管理的内部环境，以下表述错误的是（　　）。
    A

    基金管理人内部环境特别重要的是经营层的风险偏好

    B

    基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础

    C

    基金管理人内部环境为其他风险管理要素提供规则和结构

    D

    基金管理人内部环境不包括董事会给予的关注和指导


    正确答案： D
    解析：
    内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

  • 第23题：

    单选题
    衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准是（）。
    A

    管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应

    B

    管理层告知员工内部控制的重要性

    C

    管理层的理念和经营风格

    D

    管理层对企业的运作以及经营策略和程序的制定


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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