内控评价中，内部控制活动权重为（）。A、11%B、12%C、13%D、65%

题目

内控评价中，内部控制活动权重为（）。

  • A、11%
  • B、12%
  • C、13%
  • D、65%
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1.商业银行内控评价中过程评价的权重为60%,结果评价的权重为40%,两项得分加总得出综合评价总分。()此题为判断题(对，错)。

2.基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。 A．公司章程 B．部门业务规章 C．内部风险控制制度 D．内部控制大纲

3.（2017年）凌云公司近来不断加强企业内部控制体系建设，在董事会下设立了审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内控自我评价情况，协调内控审计及其他相关事宜。根据COSO《内部控制框架》，公司的上述做法属于内控要素中的（　）。 A.控制环境 B.监控 C.风险评估 D.控制活动

4.下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告

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  • 第1题：

    为了提升内控控制实施的有效性，可以采取哪些措施（）

    • A、构建科学合理的内部控制评价标准
    • B、规范内部控制评价的内容
    • C、规范内部控制的监管主体和监管
    • D、降低内部控制实施成本

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    内部控制评价的作用有：（）

    • A、内部控制评价有助于企业完善内控体系
    • B、内部控制评价有助于提升企业市场形象和公众认可度
    • C、内部控制评价有助于实现政府监管的协调互动
    • D、内部控制评价有助于公司的市场竞争力

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    内控自我评价依据有（）。

    • A、《内控检查评价与考核办法》
    • B、《企业内控检查评价指引》
    • C、《总部层面内控检查评价与考核实施细则》
    • D、《企业内部控制基本规范》

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    以下关于董事会的内控职责的说法中，错误的是（）。

    • A、审议批准公司内部控制政策，监督内部控制政策的实施
    • B、定期研究和评价公司内控的健全性、合理性和有效性
    • C、制定内部控制政策，报经审议后执行
    • D、审议批准公司年度内部控制评价报告

    正确答案:C

  • 第6题：

    内控评价各阶段涉及的有关记录、表格、内部控制评价报告、纠正措施及跟踪改进情况均应作为内部控制档案妥善保管。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）

    • A、负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告
    • B、负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用
    • C、负责内控评价相关信息系统的建设与维护
    • D、负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    （）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
    A

    内部控制应用指引

    B

    内部控制评价指引

    C

    内部控制审计指引

    D

    内部控制基本规范


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    商业银行内部控制评价根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中，过程评价的权重为（），结果评价的权重为（），两项得分加总得出综合评价总分。
    A

    50％；50％

    B

    40％；60％

    C

    30％；70％

    D

    70％；30％


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    内部控制评价工作应严格遵循（）等法律法规规定来执行。
    A

    内控基本规范

    B

    内控评价指引

    C

    公司内部控制评价办法规定程序

    D

    财政法


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    是否出具自评报告的公司的内部控制差异主要集中在（）方面。
    A

    自我评价

    B

    控制活动

    C

    内部监督

    D

    内控分析


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （）是内控体系框架要素中对内部控制的再控制。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、监督

    正确答案:D

  • 第14题：

    是否出具自评报告的公司的内部控制差异主要集中在（）方面。

    • A、自我评价
    • B、控制活动
    • C、内部监督
    • D、内控分析

    正确答案:B,C

  • 第15题：

    内部控制评价工作应严格遵循（）等法律法规规定来执行。

    • A、内控基本规范
    • B、内控评价指引
    • C、公司内部控制评价办法规定程序
    • D、财政法

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    （）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。

    • A、内部控制应用指引
    • B、内部控制评价指引
    • C、内部控制审计指引
    • D、内部控制基本规范

    正确答案:A

  • 第17题：

    内控评价综合得分=∑（各项目评价得分*该项权重）。其中：内部环境权重为10%、风险评估权重为10%、内部控制活动权重为65%、信息与沟通权重为5%，监督与纠正权重为10%。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    商业银行内部控制评价根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中，过程评价的权重为（），结果评价的权重为（），两项得分加总得出综合评价总分。

    • A、50％；50％
    • B、40％；60％
    • C、30％；70％
    • D、70％；30％

    正确答案:D

  • 第19题：

    内部控制的具体工作分为：内控建设、（）、监督、评价。

    • A、纠正
    • B、整改
    • C、执行
    • D、控制

    正确答案:C

  • 第20题：

    商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

    • A、内部控制环境；
    • B、风险识别与评估；
    • C、内部控制措施；
    • D、内控目标实现程度；
    • E、监督评价与纠正。

    正确答案:A,B,C,E

  • 第21题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第22题：

    多选题
    内控自我评价依据有（）。
    A

    《内控检查评价与考核办法》

    B

    《企业内控检查评价指引》

    C

    《总部层面内控检查评价与考核实施细则》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（　　）。[2017年11月真题]
    A

    部门业务规章

    B

    内部控制大纲

    C

    基本管理制度

    D

    业务操作手册


    正确答案： D
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

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