个人直接持有创业公司股权，公司分红或者未分配利润转增资本时，应当缴纳（）税？A、企业所得税B、流转税C、个人所得税D、免税

题目

个人直接持有创业公司股权，公司分红或者未分配利润转增资本时，应当缴纳（）税？

  • A、企业所得税
  • B、流转税
  • C、个人所得税
  • D、免税
相似考题

1.关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，( )说法正确。A．企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税B．企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C．个人取得国家发行的金融债券信息应缴纳所得税D．个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税E．纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税额

2.目前投资于开放式基金需要缴纳的税收政策主要是( )。A．对分红应缴纳个人所得税B．对资本利得应缴纳个人所得税C．认购或申购基金应缴纳印花税D．利息所得应缴纳个人所得税

3.关于2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时的个人所得税缴纳规定的说法正确的有（　　）。A.个人股东可以选择一次缴纳个人所得税，也可选择自行制定分期缴税计划 B.个人股东获得转增的股本，按“财产转让所得”项目缴纳个人所得税 C.个人股东获得转增的股本，适用20%的税率计算缴纳个人所得税 D.个人股东分期缴税的，应在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳 E.个人股东分期缴税的，应当报主管税务机关审查核准后备案

4.关于公司型基金的企业所得税与个人所得税，以下说法不正确的是( )。A.从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税B.股权转让所得，按照基金企业的所得税税率缴纳企业所得税C.公司型基金的投资者，以股息红利形式获得分配时，不需再缴纳所得税D.自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而不需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)

更多“个人直接持有创业公司股权，公司分红或者未分配利润转增资本时，应当缴纳（）税？A、企业所得税B、流转税C、个人所得税D、免税”相关问题

  • 第1题：

    下列各项中，不符合个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人所得税规定的有（ ）。

    A.多名个人投资者以股权收购方式取得被收购企业100％股权，股权收购前，被收购企业原账面金额中的“资本公积.盈余公积.未分配利润”等盈余积累未转增股本，而在股权交易时将其一并计入股权转让价格并履行了所得税纳税义务
    B.股权收购后，企业将原账面金额中的盈余积累向新股东转增股本，新股东以不低于净资产价格收购股权的，企业原盈余积累已全部计入股权交易价格，新股东取得盈余积累转增股本的部分，按股息红利所得征收个人所得税
    C.新股东以低于净资产价格收购企业股权后转增股本，应先转增应税的盈余积累部分，然后再转增免税的盈余积累部分
    D.新股东将所持股权转让时，其财产原值为其收购企业股权实际支付的对价
    E.企业发生股权交易及转增股本等事项后，应在次月15日内，将股东及其股权变化情况.股权交易前原账面记载的盈余积累数额.转增股本数额及扣缴税款情况报告主管税务机关

    答案：B,D
    解析：
    选项B，新股东以不低于净资产价格收购股权的，企业原盈余积累已全部计入股权交易价格，新股东取得盈余积累转增股本的部分，不征收个人所得税；选项D，新股东将所持股权转让时，其财产原值为其收购企业股权实际支付的对价及相关税费。

  • 第2题：

    公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红应按照（）项目征收个人所得税。


    正确答案:工资薪金所得

  • 第3题：

    李先生2007年以100万元交付给A公司用以购买非流通股，A公司属于代持股公司。后来通过股权分置改革，上述非流通股成为限售股。2016年5月A公司将限售股转让，取得收入1000万元，但不能准确计算限售股原值。则下列处理正确的是（）。

    • A、由A公司缴纳企业所得税250万元
    • B、由李先生缴纳个人所得税170万元
    • C、由A公司缴纳企业所得税212.5万元，李先生缴纳个人所得税170万元
    • D、由A公司缴纳企业所得税212.5万元，李先生不就此收入缴纳个人所得税

    正确答案:D

  • 第4题：

    下列业务中，依据个人所得税税法的规定，应当缴纳个人所得税的有（）。

    • A、国债持有期间取得的利息
    • B、国债转让所得
    • C、个人之间借款业务取得的利息收入
    • D、持有上市公司股票取得的股息收入

    正确答案:B,C,D

  • 第5题：

    未分配利润转增资本时在个人所得税法上视同先分配利润再投资，因此需要缴纳个人所得税。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    公司员工当月既有分红又有双薪，应如何缴纳个人所得税？


    正确答案: 分红是按“利息、股息、红利所得”项目单独按次计税，不与当月工资、薪金合并计税。对于年底双薪的计税办法，《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）规定，已取消年底双薪的单独计税办法，个人取得年底双薪，如果其单位没有发放全年一次性奖金，可以按照全年一次性资金计税办法计税。如果其单位既有年底双薪，又有全年一次性奖金，并且二者在同一个月内发放，可以将年底双薪与全年一次性奖金合并，统一执行《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号），如果二者不在同一个月份内发放，应将年底双薪并入当月工资、薪金，统一计算个人所得税。

  • 第7题：

    问答题
    公司员工当月既有分红又有双薪，应如何缴纳个人所得税？

    正确答案： 分红是按“利息、股息、红利所得”项目单独按次计税，不与当月工资、薪金合并计税。对于年底双薪的计税办法，《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）规定，已取消年底双薪的单独计税办法，个人取得年底双薪，如果其单位没有发放全年一次性奖金，可以按照全年一次性资金计税办法计税。如果其单位既有年底双薪，又有全年一次性奖金，并且二者在同一个月内发放，可以将年底双薪与全年一次性奖金合并，统一执行《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号），如果二者不在同一个月份内发放，应将年底双薪并入当月工资、薪金，统一计算个人所得税。
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列业务中，依据个人所得税税法的规定，应当缴纳个人所得税的有（）。
    A

    国债持有期间取得的利息

    B

    国债转让所得

    C

    个人之间借款业务取得的利息收入

    D

    持有上市公司股票取得的股息收入


    正确答案： A,C
    解析： 国债和国家发行的金融债券利息免税。

  • 第9题：

    判断题
    未分配利润转增资本时在个人所得税法上视同先分配利润再投资，因此需要缴纳个人所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    直接抵免的可涉及范围有（）
    A

    总公司在国外的分公司所直接缴纳的外国政府公司所得税

    B

    跨国纳税人在国外缴纳的预提所得税

    C

    个人在国外缴纳的工资、劳务报酬等个人所得税

    D

    国外子公司付给国内母公司股息时缴纳外国政府的汇出利润所得税


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    填空题
    公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红应按照（）项目征收个人所得税。

    正确答案： 工资薪金所得
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列需要缴纳个人所得税的有（）。
    A

    个人工资薪金所得

    B

    拥有公司股权分红

    C

    特许权使用费所得

    D

    拥有国债所得的利息


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，()说法正确。

    A:企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税
    B:企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税
    C:个人取得国家发行的金融债券信息应缴纳所得税
    D:个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税
    E:纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税额

    答案：A,B,D,E
    解析：

  • 第14题：

    个人直接持有创业公司股权，公司分红或者未分配利润转增资本时，应当缴纳那哪种税？（） 

    • A、企业所得税
    • B、流转税
    • C、个人所得税
    • D、免税

    正确答案:C

  • 第15题：

    企业重组时自然人股东是否须缴纳个人所得税？ 问题内容：有限责任公司以净资产折股、整体变更设立股份公司时自然人股东是否须缴纳个人所得税？


    正确答案: 在企业重组过程中，如对资产评估增值，并将增值部分通过资本公积等转增股本，实际上是企业对股东的派息红利，应按照个人所得税法和有关政策规定征收个人所得税。

  • 第16题：

    下列需要缴纳个人所得税的有（）。

    • A、个人工资薪金所得
    • B、拥有公司股权分红
    • C、特许权使用费所得
    • D、拥有国债所得的利息

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    自然人直接构架，是指投资人个人直接持有创业公司股权，如甲股东直接投资490万、占49%的股份；公司间接构架，是投资人利用自有的持股公司持有创业公司股权，如乙股东通过自己的投资公司投资创业公司510万、占51%的股份。两种不同的构架方式会导致不同的税负结果。假设公司产品大受市场欢迎，第一年获得4500万的盈利，报表中有未分配利润4000万元，甲乙股东一致同意利润分红，或者一致同意不分配利润、将利润转增实收资本。据企业所得税法的规定，乙股东在取得创业公司分红和未分配利润转增资本的时候是否需要缴纳企业所得税？（）

    • A、不需要缴纳
    • B、需要缴纳
    • C、缴纳个人所得税
    • D、按规定减免税

    正确答案:A,D

  • 第18题：

    判断题
    公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    个人直接持有创业公司股权，公司分红或者未分配利润转增资本时，应当缴纳（）税？
    A

    企业所得税

    B

    流转税

    C

    个人所得税

    D

    免税


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    有限责任公司的个人股东从公司获得的利润（）
    A

    按工资、薪金所得缴纳个人所得税

    B

    按劳务报酬所得缴纳个人所得税

    C

    按红利所得缴纳个人所得税

    D

    按偶然所得缴纳个人所得税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据个人所得税的有关规定，下列说法中，正确的有()。
    A

    对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据、不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税

    B

    集体所有制企业在改制为股份合作制企业时，对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税

    C

    对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”征收个人所得税

    D

    个人将股份转让时，按照“财产转让所得”征收个人所得税

    E

    公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红，应按“工资、薪金所得”计征个人所得税


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    个人直接持有创业公司股权，公司分红或者未分配利润转增资本时，应当缴纳那哪种税？（）
    A

    企业所得税

    B

    流转税

    C

    个人所得税

    D

    免税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    企业重组时自然人股东是否须缴纳个人所得税？ 问题内容：有限责任公司以净资产折股、整体变更设立股份公司时自然人股东是否须缴纳个人所得税？

    正确答案： 在企业重组过程中，如对资产评估增值，并将增值部分通过资本公积等转增股本，实际上是企业对股东的派息红利，应按照个人所得税法和有关政策规定征收个人所得税。
    解析： 暂无解析

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