某个体工商户全年生产、经营收入为20万元，减去成本、费用及损失10万元，根据我国的有关法律，其余数额应缴纳（）A、企业所得税B、营业税C、私营企业所得税D、个人所得税

题目

某个体工商户全年生产、经营收入为20万元，减去成本、费用及损失10万元，根据我国的有关法律，其余数额应缴纳（）

  • A、企业所得税
  • B、营业税
  • C、私营企业所得税
  • D、个人所得税
相似考题

1.某个体工商户经营服装店，如果2012年全年取得的收入总额扣除成本、费用及损失后的余额为50000元，根据个人所得税法律制度的相关规定，该年其应缴纳的个人所得税为()。A.1300元B.400元C.2325元D 800元

2.个人独资企业的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。A.个人所得税B.企业所得税C.个体工商户所得税D.独资企业所得税

3.某个体工商户生产、经营总收入15万元，减除成本、费用、损失10万元后，其余额应缴纳什么税( )。A．个人所得税B．企业所得税C．营业税D．增值税

4.某私营企业2004年度向主管税务机关申报收入总额122万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损5.5万元，经税务机关检查，支出的成本费用核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%，该私营企业2004年应缴纳的企业所得税为( )。A．10.07万元B．10.52万元C．13.15万元D．14.03万元

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  • 第1题：

    某中国企业全年经营收入为100万元,其成本、费用为55万元,则该企业应纳所得税额( )万元。

    A、 11.25

    B、 21.35

    C、 21.25

    D、 25.25


    参考答案：A

  • 第2题：

    某小型企业2004年1月20日向其主管税务机关申报2003年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元、其他费用 40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用较真实，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税办法，该小型企业2004年度应缴纳的企业所得税为( )万元。

    A．7.92

    B．9.9

    C．10.56

    D．13.2


    正确答案：D

  • 第3题：

    某企业经税务机关批准采用核定征收所得税的办法。2010年,企业自行申报的销售收入总额150万元,发生的直接成本费用120万元,其他费用40万元,全年亏损10万元,2009年尚未亏损10万元。经税务机关核查收入不实,成本、费用支出有合理凭证,记录较真实。企业按当地规定适用的应税所得率为20%。试计算2010年企业应缴纳的所得税额。


    参考答案：解:适用核定征收办法的企业不享受受企业所得税的各项优惠政策，也不适用5年补亏政策1)应纳税所得额=(120+40)÷(1-20%)×20%=40(万元)2)应纳税所得税额=40×25%=10(万元)

  • 第4题：

    某企业1999年经税务机关核定的亏损额为20万元，2000年度取得生产经营收入625万元，应扣除的成本、费用、税金等合计600万元。该企业2000年度应缴纳企业所得税（ ）。

    A．1.35万元

    B．1.68万元

    C．0.9万元

    D．8.25万元


    正确答案：A
    本题目有两个考点，一是测试考生是否清楚企业所得税的亏损弥补规定，二是测试考生是否清楚税率的具体运用。本题中，2000年度的收入总额减去成本、费用后，只有25万元，再弥补上一年度的亏损后，只有5万元，按规定只能适用27%的所得税税率。

  • 第5题：

    某个体工商户2010年全年收入30万元，发生的费用及损失为18万元。则其应缴纳的个人所得税税额为( )元。

    A．9000

    B．11750

    C．26850

    D．35250


    正确答案：D
    [答案]D
    【解析】本题考核个人所得税的计算。应纳税所得额=300000-180000=120000（元）。应纳个人所得税税额=120000×35%-6750=35250（元）。

  • 第6题：

    刘某持有某合伙企业45％的股份，2019年合伙企业取得经营收入50万元，发生成本10万元，缴纳相关税费2万元，当年分给刘某5万元，除此之外，刘某无其他综合所得，2019年刘某应缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A.11700
    B.13560
    C.12000
    D.9600

    答案：A
    解析：
    2019年刘某应缴纳的个人所得税＝[（50－10－2）×45％－6]×10000×20％－10500＝11700（元）

  • 第7题：

    个体户全年经营收入扣除成本、费用、损失，余额缴纳：（）

    • A、企业所得税
    • B、个人所得税
    • C、营业税
    • D、私营企业所得税

    正确答案:B

  • 第8题：

    个体工商户的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。

    • A、个人所得税
    • B、企业所得税
    • C、个体工商户综合所得税
    • D、独资企业所得税

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    某个体工商户全年生产、经营收入为20万元，减去成本、费用及损失10万元，根据我国的有关法律，其余数额应缴纳（）
    A

    企业所得税

    B

    营业税

    C

    私营企业所得税

    D

    个人所得税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    某中国企业2009全年经营收入为100万元，其成本费用为55万元，则该企业应纳企业所得税额（）万元。
    A

    11.25

    B

    21.35

    C

    21.25

    D

    25.25


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    个体户全年经营收入扣除成本、费用、损失，余额缴纳：（）
    A

    企业所得税

    B

    个人所得税

    C

    营业税

    D

    私营企业所得税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    个体工商户的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。
    A

    个人所得税

    B

    企业所得税

    C

    个体工商户综合所得税

    D

    独资企业所得税


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某中国企业2009全年经营收入为100万元,其成本、费用为55万元,则该企业应纳企业所得税额( )万元。

    A、 11，25

    B、 21，35

    C、 21，25

    D、 25，25


    参考答案：A

  • 第14题：

    某企业经税务机关批准采用核定征收所得税的办法。2010年,企业自行申报的销售收入总额52万元,发生的成本、费用74万元,全年亏损22万元,2009年尚未亏损10万元。经税务机关核查收入不实,成本、费用支出有合理凭证,记录较真实。企业按当地规定适用的应税所得率为20%。试计算2010年企业应缴纳的所得税额。


    参考答案：解:应纳税所得额=收入总额×应税所得率=成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率应纳税所得税额=应纳税所得额×适用税率适用核定征收办法的企业不享受受企业所得税的各项优惠政策，也不适用5年补亏政策(1)应纳税所得额=74÷(1-20%)×20%=18.5(万元)(2)应纳税所得税额=18.5×25%=4.625(万元)

  • 第15题：

    某小型企业向其主管税务机关申报2006年度收入总额150万元，发生直接成本 120万元、其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该企业2006年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。

    A．7.92

    B．9.90

    C．10.56

    D．13.20


    正确答案：D

  • 第16题：

    某小型企业2001年向其主管税务机关申报收入110万元，成本、费用及销售税金共计120万元，全年亏损10万元。经审核，成本、费用真实，收入无法核准备。当地税务机关确定的应税所得率为20%，该小型企业2001年应缴纳的企业所得税为（ ）。

    A．7.26万元

    B．7.92万元

    C．9.07万元

    D．9.90万元


    正确答案：D
    测试生对核定征收企业所得税的方法是否熟悉。本题中小型企业2001年经营的成本、费用真实，收入无法核准。可按照成本、费用的换算公式将应纳税所得额计算正确，再乘以其相应的企业所得税税率，就可得出答案D的结果。

  • 第17题：

    杨某全年应缴纳的个人所得税为（ ）万元。

    A．9240

    B．8800

    C．8440

    D．8720


    正确答案：A
    翻译收入(劳务报酬)应纳税额=(3000-800)?20%=440(元)。讲座收入(劳务报酬)应纳税额=5000?(1-20%)?20%=800(元)。杨某应纳个人所得税额=5600 2400 440 800=9240(元)。

  • 第18题：

    个体户全年经营收入扣除成本、费用、损失，余额需缴纳（）

    • A、企业所得税
    • B、个人所得税
    • C、个体经营所得税
    • D、增值税

    正确答案:B

  • 第19题：

    个人独资企业的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。

    • A、个人所得税
    • B、企业所得税
    • C、个体工商户所得税
    • D、独资企业所得税

    正确答案:A

  • 第20题：

    某中国企业2009全年经营收入为100万元，其成本费用为55万元，则该企业应纳企业所得税额（）万元。

    • A、11.25
    • B、21.35
    • C、21.25
    • D、25.25

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    个体工商户的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）
    A

    个人所得税

    B

    企业所得税

    C

    个体工商户所得税

    D

    独资企业所得税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某企业2012年向其主管税务机关申报收入150万元。成本、费用及销售税金共计160万元，全年亏损10万元。经审核，成本、费用真实，收入无法核准。当地税务机关确定的应税所得率为20％，该企业2012年应缴纳的企业所得税为（　　）。
    A

    8万元

    B

    10万元

    C

    37.5万元

    D

    40万元


    正确答案： C
    解析：
    应纳税额=160÷（1-20％）×20％×25％=10（万元）。

  • 第23题：

    单选题
    个体户全年经营收入扣除成本、费用、损失，余额需缴纳（）
    A

    企业所得税

    B

    个人所得税

    C

    个体经营所得税

    D

    增值税


    正确答案： D
    解析： 《个人所得税法》第6条第1款第二项规定，个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。故本题参考答案选B。

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