根据企业内部控制规定设立的授权签字岗位是（）A、数据管理岗B、系统管理岗C、授权审批签字岗D、会计核算岗

题目

根据企业内部控制规定设立的授权签字岗位是（）

  • A、数据管理岗
  • B、系统管理岗
  • C、授权审批签字岗
  • D、会计核算岗
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1.根据《中国农业银行信贷业务授权管理办法》，横向转授权中受权人为内部职能部门负责人的，可根据授权文书的规定，向本部门具有审批职责的岗位转授权，取得权限的岗位可以再行转授权。( )此题为判断题(对，错)。

2.下面对实验室授权签字人说法正确的是( )。A.按照《评审准则》的要求，授权签字人应具有中级以上技术职称B.授权签字人的岗位职责很简单，就是在授权领域内签发检测报告，并对报告的质量负责C.授权签字人是没有也不能有代理人的D.授权签字人的变更必须向发证机构申报，经必要的考核和备案后方可变更

3.授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。

4.授权审批控制要求企业根据()和()的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。A.常规授权B.特别授权C.横向授权D.纵向授权

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  • 第1题：

    企业内部控制设计的原则主要是(　 )。

    A:制定明确的目标、计划和预算
    B:确定组织机构和职责划分
    C:清晰的岗位授权规定
    D:科学的合理的程序化管理
    E:客观合理

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第2题：

    根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于企业内部控制措施的有（　　）。

    A.运营分析控制
    B.财产保护控制
    C.授权审批控制
    D.绩效考评控制

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第3题：

    易庆公司管理层不断加强企业内部的授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业要求对于重大的业务和事项，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。根据我国《企业内部控制基本规范》，易庆公司的上述做法属于内部控制要素的（ ）。

    A.风险评估
    B.控制活动
    C.监控
    D.控制环境

    答案：B
    解析：
    根据我国《企业内部控制基本规范》，授权审批控制是控制措施的一种，属于控制活动的范畴。选项B正确。

  • 第4题：

    根据《企业内部控制基本规范》规定，以下哪个岗位不得设置副职？（）

    • A、公司总裁
    • B、分公司总经理
    • C、公司总会计师
    • D、支公司经理

    正确答案:C

  • 第5题：

    “要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（）。

    • A、全面预算控制
    • B、财产保护控制
    • C、职责分离控制
    • D、授权审批控制

    正确答案:B

  • 第6题：

    根据《企业内部控制基本规范》的规定：接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据相关规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所应当对发表的内部控制审计意见负责，但签字的从业人员不对发表的内部控制审计意见负责。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    《行长授权管理办法》规定农业银行授权的模式是（）。

    • A、对岗位授权
    • B、对机构授权
    • C、对部门授权
    • D、对岗位授权和对机构授权

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    根据企业内部控制规定设立的授权签字岗位是（）
    A

    数据管理岗

    B

    系统管理岗

    C

    授权审批签字岗

    D

    会计核算岗


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    “要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（）。
    A

    全面预算控制

    B

    财产保护控制

    C

    职责分离控制

    D

    授权审批控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    授权审批控制要求企业根据（）和（）的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
    A

    常规授权

    B

    特别授权

    C

    横向授权

    D

    纵向授权


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。
    A

    《企业内部控制审计指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制应用指引》

    D

    《企业内部控制规范——基本规范》


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的（）。
    A

    预算约束

    B

    权限范围

    C

    审批程序

    D

    相应责任


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （2019年）根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于企业内部控制措施的有（　　）。

    A.运营分析控制
    B.财产保护控制
    C.授权审批控制
    D.绩效考评控制

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第14题：

    物资采购环节。甲公司《企业内部控制手册》规定，当库存水平较低时，授权采购部门直接购买。


    答案：
    解析：
    物资采购环节内部控制设计无效。理由：公司应当建立采购申请制度，明确相关部门和人员的职责权限及相应的请购审批程序。

  • 第15题：

    简述技术负责人、质量负责人、报告授权签字人的岗位要求？


    正确答案: ⑴熟悉安检业务、相关的法律、法规和标准；
    ⑵具有机动车相关专业的大专以上学历，或者中级以上工程技术职称；
    ⑶熟悉机动车的理论与构造，熟悉各检验工位业务、流程及相关专业知识；
    ⑷有3年以上的机动车检验的工作经历；
    ⑸熟悉安检机构资格许可技术条件。

  • 第16题：

    根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。

    • A、《企业内部控制审计指引》
    • B、《企业内部控制评价指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制规范——基本规范》

    正确答案:B

  • 第17题：

    根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（）。

    • A、授权岗位和执行岗位
    • B、执行岗位和审核岗位
    • C、保管岗位和记账岗位
    • D、咨询岗位和审核岗位

    正确答案:D

  • 第18题：

    根据《中国民生银行运营授权管理办法》规定，按照实现形式的不同，运营授权分（）

    • A、签字授权
    • B、系统授权
    • C、现场授权
    • D、远程授权

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    授权审批控制要求企业根据（）和（）的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

    • A、常规授权
    • B、特别授权
    • C、横向授权
    • D、纵向授权

    正确答案:A,B

  • 第20题：

    单选题
    《行长授权管理办法》规定农业银行授权的模式是（）。
    A

    对岗位授权

    B

    对机构授权

    C

    对部门授权

    D

    对岗位授权和对机构授权


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据《中国民生银行运营授权管理办法》规定，按照实现形式的不同，运营授权分（）
    A

    签字授权

    B

    系统授权

    C

    现场授权

    D

    远程授权


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    根据《企业内部控制基本规范》的规定：接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据相关规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所应当对发表的内部控制审计意见负责，但签字的从业人员不对发表的内部控制审计意见负责。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 会计师事务所及其签字的从业人员均应当对发表的内部控制审计意见负责。

  • 第23题：

    判断题
    授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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