以下各项属于纳税调整减少额的有（）。A、税收滞纳金B、超标的业务招待费C、超标的工资支出D、从所得税率与企业相同的被投资企业获取的投资收益

题目

以下各项属于纳税调整减少额的有（）。

  • A、税收滞纳金
  • B、超标的业务招待费
  • C、超标的工资支出
  • D、从所得税率与企业相同的被投资企业获取的投资收益
相似考题

1.下列各项中，需调整减少企业应纳税所得额的项目有( )。A．已计入投资收益的国债利息收入B．未超过5年的未弥补的亏损C．已超过税法规定扣除标准，但已计入当期费用的业务招待费支出D．支付并且计入当期费用的各种税收滞纳金

2.下列各项中，需调整增加企业应纳税所得额的是()A、已记入投资收益的国库券利息收入B、超过税法规定的扣除标准，但已记入当期费用的工资支出C、超过税法规定的扣除标准，但已记入当期费用的业务招待费支出D、支付并已经记入当期费用的税收滞纳金

3.下列各项中，需调整减少企业应纳税所得额的是()A、已记入投资收益的国库券利息收入B、前五年内的未弥补亏损C、超过税法规定的扣除标准，但已记入当期费用的业务招待费支出D、支付并已经记入当期费用的税收滞纳金

4.下列各项中,属于企业纳税调整增加额的是()。A.低于税法规定扣除标准的业务招待费B.国债利息收入C.五年内未弥补亏损D.支付的税收滞纳金

更多“以下各项属于纳税调整减少额的有（）。A、税收滞纳金B、超标的业务招待费C、超标的工资支出D、从所得税率与企业相同的被投资企业获取的投资收益”相关问题

  • 第1题：

    下列各项中，需调整增加企业应纳税所得额的项目有（ ）。

    A．国债利息收入

    B．已计入损益的税收滞纳金

    C．超标的业务招待费支出

    D．合同违约金


    正确答案：BC

  • 第2题：

    下列各项，需调整增加企业应纳税所得额的是( )。

    A．国债利息收入

    B．已计入损益的税收滞纳金

    C．超标的广告费支出

    D．合同违约罚款


    正确答案：BC
    解析：纳税调整增加额主要包括税法规定允许扣除项目中，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额(如超过税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费和业务宣传费等)，以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额(如税收滞纳金、罚金、罚款)。国债利息收入是应纳税所得额的调减事项。合同违约罚款，会计处理和税法要求一致，不需要做纳税调整。

  • 第3题：

    （2018年）下列项目在企业所得税纳税调整项目明细表中可能出现纳税调减的是（　）。

    A.税收滞纳金
    B.捐赠支出
    C.业务招待费支出
    D.佣金和手续费支出

    答案：B
    解析：
    符合条件的捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，准予以后三年内在计算应纳税所得额时结转扣除，可能会纳税调减。

  • 第4题：

    下列各项中，属于企业纳税管理目标的有（　）。

    A.规范企业纳税行为
    B.合理降低税收支出
    C.有效防范纳税风险
    D.将税收支出最小化

    答案：A,B,C
    解析：
    纳税管理的目标是规范企业纳税行为、合理降低税收支出、有效防范纳税风险。

  • 第5题：

    以下各项属于纳税调整减少额的有（）

    • A、税收滞纳金
    • B、超标的业务招待费
    • C、超标的工资支出
    • D、从所得税率与企业相同的被投资企业获取的投资收益

    正确答案:D

  • 第6题：

    下列各项中，需要调整增加企业应纳税所得额的项目有（）。

    • A、已计入投资损益的国库券利息收入
    • B、已超过税法规定扣除标准，但已计入当期费用的工资支出
    • C、支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金
    • D、超标的业务招待费支出

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    某生产企业，2008年有关会计资料如下： (1)年度会计利润总额为200万元; (2)全年销售收入为2000万元; (3)"管理费用"中列支的业务招待费25万元，广告费和宣传费350万元; (4)"营业外支出"中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元; (5)"投资收益"中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15%。 假设该企业所得税税率为25%。 下列对投资收益的税务处理正确的做法有( )。

    • A、取得的国债利息收入属于不征税收入
    • B、从被投资企业分回的利润应调增应纳税所得额
    • C、从被投资企业分回的利润应补缴企业所得税
    • D、从被投资企业分回的利润属于免税收入

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    下列各项中，需调整减少企业应纳税所得额的是（）
    A

    已记入投资收益的国库券利息收入

    B

    前五年内的未弥补亏损

    C

    超过税法规定的扣除标准，但已记入当期费用的业务招待费支出

    D

    支付并已经记入当期费用的税收滞纳金


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列各项中，需调整增加企业应纳税所得额的有（）。
    A

    已计入投资损益的国库券利息收入

    B

    已超过税法规定扣除标准，但已计入当期费用的业务招待费

    C

    弥补以前年度的亏损

    D

    未超标的业务招待费支出


    正确答案： C
    解析： 国库券利息收入会计上计入投资收益，但是税法上并不需要缴纳所得税，应该调减应纳税所得额：未超标的业务招待费支出直接按照实际发生数额在税前扣除即可，不需要进行纳税调整。

  • 第10题：

    多选题
    下列各项中，需调整增加企业应纳税所得额的是（）
    A

    已记入投资收益的国库券利息收入

    B

    超过税法规定的扣除标准，但已记入当期费用的工资支出

    C

    超过税法规定的扣除标准，但已记入当期费用的业务招待费支出

    D

    支付并已经记入当期费用的税收滞纳金


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列交易或事项中，属于纳税调整增加事项的有（）。
    A

    实际发生的超过税法规定标准的业务招待费支出

    B

    税收滞纳金

    C

    税收罚款

    D

    国债利息收入


    正确答案： C,A
    解析： 企业所得税税法规定，国债利息收入免征企业所得税。

  • 第12题：

    单选题
    以下各项属于纳税调整减少额的有（）
    A

    税收滞纳金

    B

    超标的业务招待费

    C

    超标的工资支出

    D

    从所得税率与企业相同的被投资企业获取的投资收益


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列各项中，需调整减少企业应纳税所得额的项目有( )。

    A．已计入投资收益的国库券利息收入

    B．未超过5年的未弥补亏损

    C．超过税法规定扣除标准支付的业务招待费支

    D．支付并且计入当期费用的各种税收滞纳金


    正确答案：AB
    解析：C、D为纳税调整增加的项目。

  • 第14题：

    下列各项中，需调整减少企业纳税所得的项目有（ ）。

    A．已计人投资收益的国库券利息收入

    B．未超过5年的未弥补的亏损

    C．超过税法规定扣除标准支付的业务招待费支出

    D．支付并且计入当期费用的各种税收滞纳金


    正确答案：AB
    已计入投资收益的国库利息收入和未超过5年的未弥补的亏损需调整减少企业纳税所得。因此，AB选项正确。

  • 第15题：

    (2018年)下列项目在企业所得税纳税调整项目调整中可能出现纳税调减的是（　）。

    A.税收滞纳金
    B.捐赠支出
    C.业务招待费支出
    D.佣金和手续费支出

    答案：B
    解析：
    以前年度未抵扣的捐赠支出可能会纳税调减。

  • 第16题：

    下列项目在企业所得税纳税调整项目调整中可能出现纳税调减的是()。

    A.税收滞纳金
    B.捐赠支出
    C.业务招待费支出
    D.佣金和手续费支出

    答案：B
    解析：
    以前年度未抵扣的捐赠支出，可能会纳税调减。

  • 第17题：

    企业已计入管理费用的超标的业务招待费应调整增加企业的应纳税所得额。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    下列各项中，需要调整增加小企业应纳税所得额的项目有（）。 

    • A、已计入投资收益的国库券利息收入
    • B、超过税法规定扣除标准，但已计入当期费用的工资支出
    • C、支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金
    • D、超标的业务招待费支出

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    甲企业2011年度利润总额为400万元，其中包括本年收到的国债利息收入150万元，以及税收滞纳金10万元，超标的业务招待费20万元，超标的工资支出20万元，该企业适用的所得税率为25%。要求：计算企业应纳税所得额及应纳税额。


    正确答案: 应纳税所得额＝400－150+10+20+20＝300（万元）
    应纳税额＝300×25%＝75（万元）

  • 第20题：

    多选题
    下列各项中，需要调整增加小企业应纳税所得额的项目有（）。
    A

    已计入投资收益的国库券利息收入

    B

    超过税法规定扣除标准，但已计入当期费用的工资支出

    C

    支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金

    D

    超标的业务招待费支出


    正确答案： D,B
    解析： 纳税调整增加额主要包括税法规定允许扣除项目中企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额（如超过税法规定标准的工资支出、业务招待费支出），以及企业已计入当期费用但税法规定不允许扣除项目的金额（如税收滞纳金、罚款、罚金）。A选项会计上计入投资收益，但是税法上并不需要缴纳所得税，应该调减应纳税所得额。

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，需调整增加企业应纳税所得额的有（）。
    A

    国债利息收入

    B

    已计入损益的税收滞纳金

    C

    超标的广告费支出

    D

    合同违约罚款


    正确答案： D,B
    解析： 纳税调整增加额主要包括税法规定允许扣除项目中，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额（如超过税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费和业务宣传费等），以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额（如税收滞纳金、罚金、罚款）。国债利息收入是应纳税所得额的调减事项。合同违约罚款，会计处理和税法要求一致，不需要作纳税调整。

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，需要调整增加企业应纳税所得额的项目有（）。
    A

    已计入投资损益的国库券利息收入

    B

    已超过税法规定扣除标准，但已计入当期费用的工资支出

    C

    支付并已计入当期损失的各种税收滞纳金

    D

    超标的业务招待费支出


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列各项中，需调整增加企业应纳税所得额的项目有（）。
    A

    已计入投资收益的国债利息收入

    B

    已超过税法规定扣除标准，但已计入当期费用的广告费支出

    C

    支付的税收罚款

    D

    超过标准的业务招待费支出


    正确答案： C,B
    解析： 企业所得税税法规定，国债利息收入免征所得税。

  • 第24题：

    多选题
    下列各项中，需调整减少企业应纳税所得额项目的有（　）。
    A

    已计人投资收益的国库券利息收入

    B

    未超过5年的未弥补的亏损

    C

    已超过税法规定扣除标准，但已计人当期费用的业务招待费支出

    D

    支付并且计入当期费用的各种税收滞纳金


    正确答案： D,B
    解析： 选项CD应该调整增加企业应纳税所得额。故选AB。

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