从事房地产开发与建设的纳税人、从事新建房及配套设施开发的纳税人预缴土地增值税，应报送（）。A、《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》2份B、土地转让、房产买卖合同C、房屋及建筑物产权、土地使用权证书D、土地增值税项目登记表等有关资料

题目

从事房地产开发与建设的纳税人、从事新建房及配套设施开发的纳税人预缴土地增值税，应报送（）。

  • A、《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》2份
  • B、土地转让、房产买卖合同
  • C、房屋及建筑物产权、土地使用权证书
  • D、土地增值税项目登记表等有关资料
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1.开发土地和新建房及配套设施的成本(简称房地产开发成本)包括( )。A．土地征用及拆迁补偿费。B．基础设施费C．建筑安装工程费D．广告费

2.耕地占用税的纳税人是_____耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人。

3.对从事房地产开发的纳税人可按()计算的金额之和,加计20%的扣除A、取得土地使用权所支付的金额B、房地产开发成本C、房地产开发费用D、与转让房地产有关的税金

4.在计算土地增值税时,对专门从事房地产开发的企业,可按()金额之和,加计20%的扣除额。A.与转让房地产有关的税金B.房地产开发费用C.取得土地使用权所支付的金额D.开发土地和新建房及配套设施的成本

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  • 第1题：

    纳税人为建房或者从事非农业建设占用国家或集体所有的耕地征收耕地占用税。但不包括( )。

    A．占用菜地建房

    B．占用苗圃从事非农业建设

    C．占用苗圃建设

    D．占用已开发从事养殖的滩涂地从事非农业建设


    正确答案：D
    解析：占用其他农用土地，例如占用已开发从事种植、养殖的滩涂、草场、水面和林地等从事非农业建设，是否征税，由省、自治区、直辖市本着有利保护农用土地资源和保护生态平衡的原则，结合具体情况加以确定。

  • 第2题：

    在土地增值额扣除项目中，对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权所支付的金额和开发土地和新建房及配套设施的成本两项规定计算的金额之和，加计10%的扣除。（ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第3题：

    纳税人为建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设占用国家或集体所有的耕地应征收耕地占用税，但不包括（ ）。

    A.占用菜地建房
    B.占用苗圃从事非农业建设
    C.占用花圃建房
    D.占用从事养殖的滩涂从事农业建设

    答案：D
    解析：
    占用林地、草地、农田水利用地、养殖水面以及渔业水域滩涂等其他农用地从事农业建设的，不属于耕地占用税的征税范围。

  • 第4题：

    下列房地产开发企业，不属于按经营管理对象分类的是( )。

    A.专门从事内资房地产开发建设的房地产开发企业
    B.专门从事地上建筑物开发建设的房地产开发企业
    C.专门从事土地和城市基础设施开发的企业
    D.进行土地和地上建筑物综合开发的房地产开发企业

    答案：A
    解析：
    按照经营管理对象划分，房地产开发企业可分为：①专门从事土地和城市基础设施开发的企业；②专门从事地上建筑物开发建设的房地产开发企业；③进行土地和地上建筑物综合开发的房地产开发企业。 A项是按照注册资金来源划分。

  • 第5题：

    关于耕地占用税的表述中，错误的是（　　）。

    A、耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额分阶段计算征收
    B、军事设施占用耕地属于免征耕地占用税范围
    C、课税对象即占用耕地建房或从事非农业建设的行为
    D、凡占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，都是耕地占用税的纳税人

    答案：A
    解析：
    A项，耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积为计税依据，实行定额税率，由地方税务机关按照规定的适用税额一次性征收。

  • 第6题：

    允许作为从事房地产开发的纳税人加计20％扣除基数的项目有（）

    • A、耕地占用税
    • B、管理费用
    • C、土地征用费
    • D、财务费用
    • E、建房直接成本

    正确答案:A,C,E

  • 第7题：

    在土地增值额扣除项目中，对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权所支付的金额和开发土地和新建房及配套设施的成本两项规定计算的金额之和，加计10%的扣除。（）


    正确答案:错误

  • 第8题：

    房地产开发企业开发完成的开发产品有（）。

    • A、土地
    • B、房屋
    • C、配套设施
    • D、代建房屋

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    多选题
    以下属于新建房地产开发成本的有（）。
    A

    勘察设计和前期工程费

    B

    基础设施建设费

    C

    房屋建筑安装工程费

    D

    公共配套设施建设费

    E

    开发过程中的税费和其他间接费用


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于耕地占用税的说法，错误的是（  ）。
    A

    耕地占用税的征收范围包括纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地

    B

    耕地占用税的纳税人是占用耕地建房或从事非农业建设的单位

    C

    耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据

    D

    我国耕地占用税在税率设计上采用了地区差别定额税率


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    判断题
    根据土地增值税法律制度的规定，对从事房地产开发的纳税人可按规定计算的金额之和，加计 20％扣除。此条优惠只适用于从事房地产开发的纳税人，除此之外的其他纳税人不适用。（ ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    房地产开发企业如将开发的能有偿转让的配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同“固定资产”进行处理。( )


    答案：正确

  • 第14题：

    下列关于耕地占用税的说法中，错误的是()。

    A:耕地占用税的征收范围包括纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地
    B:耕地占用税的纳税人是占用耕地建房或从事非农业建设的单位
    C:耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据
    D:我国耕地占用税在税率设计上采用了地区差别定额税率

    答案：B
    解析：
    耕地占用税的纳税人，是占用耕地建房或从事非农业建设的单位（包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位）和个人（包括个体工商户以及其他个人）。B选项没有提到个人，故错误。

  • 第15题：

    下列有关土地增值税的表述中，不正确的有（ ）。

    A.纳税人支付的土地征用费，应计入取得土地使用权所支付的金额中扣除
    B.纳税人支付的开发间接费用，应计入房地产开发费用按规定计算扣除
    C.纳税人支付的公共配套设施费，应计入房地产开发成本项目扣除
    D.房地产开发企业转让新建房，允许按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本之和，加计50%扣除
    E.对取得土地使用权后，未进行开发即转让的，在计算应纳土地增值税时，不得加计扣除20%

    答案：A,B,D
    解析：
    选项A：纳税人支付的土地征用费，应计入房地产开发成本项目中扣除；选项B：纳税人支付的开发间接费用，应计入房地产开发成本项目中扣除；选项D：房地产开发企业转让新建房，允许按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本之和，加计20%扣除。

  • 第16题：

    关于耕地占用税的表述中，错误的是（ ）。

    A.耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额分阶段计算征收
    B.军事设施占用耕地属于免征耕地占用税范围
    C.课税对象即占用耕地建房或从事非农业建设的行为
    D.凡占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，都是耕地占用税的纳税人

    答案：A
    解析：
    A项，耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积为计税依据，实行定额税率，由地方税务机关按照规定的适用税额一次性征收。

  • 第17题：

    计算土地增值税时，允许作为从事房地产开发的纳税人加计20％扣除基数的项目有（）。

    A.耕地占用税
    B.管理费用
    C.土地征用费
    D.财务费用
    E.建房直接成本

    答案：A,C,E
    解析：
    对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本计算的金额之和，加计20%的扣除。选项ACE属于房地产开发的成本。选项BD属于房地产开发的费用。

  • 第18题：

    下列关于耕地占用税的纳税人，说法正确的是（）。

    • A、凡占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人，都是耕地占用税的纳税人
    • B、凡占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位，都是耕地占用税的纳税人，不包括个人
    • C、纳税人的范围包括农村居民和其他居民
    • D、纳税人的范围不包括乡镇集体企业
    • E、纳税人的范围包括国家机关

    正确答案:A,C,E

  • 第19题：

    以下属于新建房地产开发成本的有（）。

    • A、勘察设计和前期工程费
    • B、基础设施建设费
    • C、房屋建筑安装工程费
    • D、公共配套设施建设费
    • E、开发过程中的税费和其他间接费用

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    凡占用耕地建房或者从事其他农业建设的单位和个人，都是耕地占用税的纳税人。（）


    正确答案:错误

  • 第21题：

    多选题
    房地产开发企业开发完成的开发产品有（）。
    A

    土地

    B

    房屋

    C

    配套设施

    D

    代建房屋


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    允许作为从事房地产开发的纳税人加计20%扣除基数的项目有（　　）。
    A

    耕地占用税

    B

    管理费用

    C

    土地征用费

    D

    财务费用

    E

    建房直接成本


    正确答案： C,A
    解析：
    对从事房地产开发的纳税人允许按取得土地使用权时所支付的金额和房地产开发成本之和，加计20%的扣除。BD两项属于房地产开发费用。

  • 第23题：

    判断题
    在土地增值额扣除项目中，对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权所支付的金额和开发土地和新建房及配套设施的成本两项规定计算的金额之和，加计10%的扣除。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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