保利地产的的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。最好的解决办法是订立：（）A、一项特殊紧急的咨询业务协议。B、一项非正式但紧急的咨询业务协议。C、一项正式的咨询业务协议。D、一项正式紧急的咨询业务协议。
题目
保利地产的的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。最好的解决办法是订立：（）
- A、一项特殊紧急的咨询业务协议。
- B、一项非正式但紧急的咨询业务协议。
- C、一项正式的咨询业务协议。
- D、一项正式紧急的咨询业务协议。
相似考题
参考答案和解析
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第1题：
政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？( )A.是，所有的政策及程序均由高级管理层制定
B.否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序
C.是，政策及程序适用于组织的所有等级
D.否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序答案：C解析：A不正确，并非所有政策和程序均由高级管理层制定，通常根本性和全局性的政策由高级管理层制定。B不正确，高级管理层除为其下级制定操作规程外，也为自己制定政策及程序。C正确。组织结构就是一种制度结构。没有政策或制度，组织就无法防止任何一个等级中存在的任何风险。通常，组织的根本性和全局性的政策由高层制定，全体执行。部分业务管理制度和操作规章由中层制定，仅适用于本部门。执行层可以对制定政策与制度提出建议，但没有直接制定政策与制度的职能。因此政策及程序适用于组织的所有等级。D不正确，高层也同样制定、使用政策和程序。 -
第2题：
在业务外包管理活动中，()负责定期安排内部审计，确保审计范围涵盖所有的外包安排。A.股东大会
B.董事会
C.高级管理层
D.外包管理团队答案：B解析：在业务外包管理活动中，董事会负责定期安排内部审计，确保审计范围涵盖所有的外包安排。 -
第3题：
保利地产的的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。最好的解决办法是订立：（）
- A、一项特殊紧急的咨询业务协议。
- B、一项非正式但紧急的咨询业务协议。
- C、一项正式的咨询业务协议。
- D、一项正式紧急的咨询业务协议。
正确答案:C -
第4题：
内部审计师跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官（CAE）就该项发现与高级管理层进行讨论，管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险，该CAE应该：（）
- A、不用做进一步的跟踪工作，因为管理层有权决定是否采取内部审计师的建议
- B、对管理层的做法表示认可，以免发生冲突
- C、要求管理层必须进行纠正
- D、评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告管理层的决定
正确答案:D -
第5题：
以下陈述最能体现内部审计部门针对先前业务进行跟踪活动责任的是：（）
- A、内部审计师应确认是否采取了纠正行动，并达到了理想的结果，或者管理层已经承担没有采取纠正行动所带来的风险。
- B、在高级管理层或审计委员会指示下，首席审计执行官才有责任安排跟踪活动。否则，根据需要采取跟踪活动。
- C、内部审计师应该确认管理层是否已经开始实施纠正行动，但没有责任确认该行动是否获得理想结果，因为那是管理层的责任。
- D、以上三项都不正确。
正确答案:A -
第6题：
应该由谁复核内部审计师的工作底稿？（）
- A、董事会
- B、外部审计师
- C、高级管理层
- D、内部审计部门的管理层
正确答案:D -
第7题：
内部审计机构应将审计报告提交（），并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。
- A、组织高级管理层
- B、组织适当管理层
- C、被审计单位和组织适当管理层
- D、组织财务部门
正确答案:C -
第8题：
多选题会计师事务所不得提供的内部审计服务有（ ）。A对审计客户内部审计员工的工作提出建议
B制定内部审计活动的战略方针
C代表管理层向治理层报告内部审计活动的结果
D执行构成内部控制组成部分的程序
正确答案： C,A解析：
A项，不属于注册会计师提供的因自我评价对独立性产生不利影响的内部控制服务，因为注册会计师仅利用其专业知识对内部审计人员工作提出建议，并未承担对内部审计工作的责任。 -
第9题：
单选题一名内部审计师跟踪检查活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，并被告之，管理层愿意承担这种风险，该审计执行官应该：（）A评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。
B对涉及的领域开展进一步的审计。
C通知董事会，并要求立刻纠正。
D不用做进一步工作，因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是实施跟踪活动并报告管理层对审计建议的回应。根据《实务公告》2600-1，当首席审计执行官认为高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险水平时，应当与高级管理层进行讨论。如果仍无法解决剩余风险问题，首席审计执行官应将此事报告给董事会解决。 -
第10题：
单选题在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）A按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
B不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录
C在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
D仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
正确答案： C解析： 内部审计师应该按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项。 -
第11题：
单选题为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）A向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
B通过组织地位加强内部审计活动的独立性
C先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
D要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策
正确答案： D解析： A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应正式在与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位。授权审计人员接触与开展与业务工作相关的记录、人员和实物财产。界定内部审计活动的范围。 -
第12题：
单选题内部审计机构应将审计报告提交（），并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。A组织高级管理层
B组织适当管理层
C被审计单位和组织适当管理层
D组织财务部门
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第13题：
高级管理层要求内部审计活动为所有的管理人员提供持续的内部控制培训。以下哪一项是最好的解决办法？A.一项正式的咨询业务协议
B.一项非正式的咨询业务协议
C.一项特殊的咨询业务协议
D.一项紧急的咨询业务协议答案：A解析： -
第14题：
根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）
- A、按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
- B、不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
- C、在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
- D、向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
正确答案:A -
第15题：
以下哪项是首席审计官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）
- A、保证内部审计计划支持总体企业目标
- B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准
- C、为改善战略性计划提供建议
- D、强调内部审计部门的重要性
正确答案:A -
第16题：
为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）
- A、向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
- B、通过组织地位加强内部审计活动的独立性
- C、先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
- D、要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策
正确答案:D -
第17题：
某单位的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。以下最好的解决办法是：（）
- A、一项非正式的咨询业务协议
- B、-项紧急的咨询业务协议
- C、-项特殊的咨询业务协议
- D、一项正式的咨询业务协议
正确答案:D -
第18题：
商业银行的内部审计部门应当定期对市场风险管理体系进行独立的审查和评价，内部审计报告应当直接提交给（）。
- A、股东大会
- B、董事会
- C、高级管理层
- D、分管审计的高级管理层
正确答案:B -
第19题：
单选题应该由谁复核内部审计师的工作底稿？（）A董事会
B外部审计师
C高级管理层
D内部审计部门的管理层
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是管理工作底稿。记录审计业务的工作底稿是由内部审计师编制的，应该由内部审计部门的管理人员复核。 -
第20题：
单选题公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）A是，所有的政策及程序均由高级管理层制定
B否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序
C是，政策及程序适用于组织的所有层级
D否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序
正确答案： B解析： a.不正确。并非所有政策和程序均由高级管理层制定，通常根本性和全局性的政策由高级管理层制订。
b.不正确。高级管理层除为其下级制订操作规程外，也为自己制订政策及程序。
c.正确。组织结构就是一种制度结构。没有政策或制度，组织就无法防止任何一个层级中存在的任何风险。通常，组织的根本性和全局性政策由高层制定，全体执行。部分业务管理制度和操作规章由中层制定，仅适用于本部门。执行层可以对制定政策与制度提出建议，但没有直接制定政策与制度的职能。因此政策及程序适用于组织的所有等级。
d.不正确。高层也同样制定、使用政策和程序。 -
第21题：
单选题某单位的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。以下最好的解决办法是：（）A一项非正式的咨询业务协议
B-项紧急的咨询业务协议
C-项特殊的咨询业务协议
D一项正式的咨询业务协议
正确答案： A解析： 根据题意的培训应该经计划安排并且是一个持续过程，满足那些接受培训的人的需要和期望，需要正式的、书面的协议；A适合日常业务；B适合非计划业务；C适合偶然的业务。 -
第22题：
单选题X公司首席审计执行官跟踪检查发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，得到的反馈为，管理层愿意承担这种风险，该首席审计执行官应该：（）A不用做进一步工作，因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
B开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。
C通知高级管理层必须纠正这一控制弱点，并且计划再一次实施后续检查。
D评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。
正确答案： D解析： 根据《实务公告》2600-1，当首席审计执行官认为高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险水平时，应当与高级管理层进行讨论。如果仍无法解决剩余风险问题，首席审计执行官应将此事报告给董事会解决。
《标准》第1210.A2条指出：“内部审计师必须充分了解有关评估舞弊风险以及所在组织管理舞弊风险的知识，但不期望内部审计师掌握以发现和调查舞弊为首要职责的人员所具备的专门技能。 -
第23题：
单选题保利地产的的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。最好的解决办法是订立：（）A一项特殊紧急的咨询业务协议。
B一项非正式但紧急的咨询业务协议。
C一项正式的咨询业务协议。
D一项正式紧急的咨询业务协议。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是内部控制培训。这样的培训应该经计划安排并且是一个持续过程。该协议应该是正式的、书面的，以保证能够满足那些接受培训的人的需要和期望。这种协议更适合日常任务。这种协议更适合偶然发生的、一次性的特殊工作安排。这种协议更适合非计划性业务。 -
第24题：
单选题根据内部审计章程，承担整改问责不力所产生的责任和风险的是：（）A内部审计部
B监事会
C高级管理层
D被审计单位
正确答案： B解析： 暂无解析