银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A、只有主管员有权转移银行客户之间的资金B、通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C、定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D、让有权接触出纳职能的雇员休年假

题目

银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。

  • A、只有主管员有权转移银行客户之间的资金
  • B、通过在线出纳系统隔夜配平所有账户
  • C、定期检查有权接触出纳职能的雇员账户
  • D、让有权接触出纳职能的雇员休年假
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1.在直销银行进行资金互转说法错误的有()。A.客户可通过绑定卡向其电子账户转入资金，电子账户内资金仅可提现至绑定卡，且提现金额不受累计额度限制B.客户可通过普通转账功能向其电子账户转入资金，具体限额及手续费以转出行为准C.电子账户充值的交易限额受支付通道和绑定账户开户行限制D.客户通过绑定卡进行资金转入转出，无限额限制

2.操作员：王出纳;账套：205账套;操作Et期：2015年1月31日将收款凭证的第0003号凭证取消出纳签字。

3.证券营业部同投资者之间的资金清算方式有（）。A．证券营业部自办出纳B．证券服务部代理出纳C．银行代理出纳D．银行代理资金清算E．证券公司统一清算

4.客户撤销资金账户，须通过银证转账通道将客户资金账户的余额(不含结息金额)转入客户银行结算账户。 （ ）

更多“银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账”相关问题

  • 第1题：

    证券营业部同投资者之间的资金清算方式有()。

    A、证券营业部自办出纳

    B、证券服务部代理出纳

    C、银行代理出纳

    D、银行代理资金清算

    E、证券公司统一清算


    正确答案：ACD

  • 第2题：

    下列说法正确的有（ ）。

    A．证券营业部自办出纳的优点是直接掌握客户的资金动态

    B．证券营业部自办出纳的缺点是结算参与人须投人较大的人力、物力

    C．银行代理出纳的优点是结算参与人当会计、银行作出纳，各有分工，互助配合

    D．银行代理出纳的缺点是工作效率和社会效益不高


    正确答案：ABC

  • 第3题：

    下列关于货币资金业务内部控制的说法中正确的有：

    A、任何部门或个人不得自始至终包办货币资金业务事项
    B、出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账，做到月清月结
    C、出纳要定期核对日记账和总账，保证账账一致
    D、主管会计要定期核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表
    E、定期开展内部审计，应定期或不定期地通过监督盘点库存现金，保证账实相符

    答案：A,D,E
    解析：
    选项B，出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账，做到日清月结；选项C，会计人员与出纳要定期核对日记账和总账，保证账账一致。

  • 第4题：

    出纳通过将每月银行对账单与会计记录进行检查与核对，来进行支付。( )最佳描述了这种安排的控制影响。

    A.由于这些任务是出纳应该行使的，因此内部控制得到加强
    B.出纳处在支付并核销未授权付款的位置
    C.出纳可以将未授权调整额做到现金账户中
    D.由于出纳具有两个机会来发现恰当的支付，因此控制得到加强

    答案：B
    解析：
    B这是职能不适当分离的例子，出纳可以进行未经授权的支付并且隐瞒该行为。选项A不正确，出纳不应该将银行对账单同会计记录进行核对，主计长(controller)应该做这件事。选项C不正确，题干没有表明出纳可以接触会计记录。选项D不正确，良好的控制措施对处于不同职位的两个不同的人(出纳和主计长)会提供两个机会。

  • 第5题：

    个人外汇理财业务是指客户在个人外汇理财业务账户发生的外汇资金存入以及外汇资金的提现或转出等按规定需报告的业务，金融机构按照个人外汇理财业务规定从客户账户将资金转出或将资金转入的也需报告。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    税收票证账簿主要设置（）。

    • A、票证分类出纳账
    • B、票款征收出纳账
    • C、票款缴纳出纳账
    • D、票证领销登记簿

    正确答案:A,D

  • 第7题：

    短期内资金通过金融机构流转具有下列什么特点，有可能属于可疑支付交易（）

    • A、集中转入，集中转出
    • B、集中转入，分散转出
    • C、分散转入，集中转出
    • D、分散转入，分散转出

    正确答案:B,C

  • 第8题：

    出纳系统的“长期未达账”中，银行对账单中统计的是（）

    • A、企业未达账
    • B、银行未达账
    • C、企业未达账及银行未达账

    正确答案:B

  • 第9题：

    若转机构的担保品涉及抵债资产类，以下交易处理描述错误的一项是（）

    • A、转出机构操作担保品转机构交易
    • B、转入机构应通过内部账转账（交易码020045）交易划出资金至转入机构
    • C、转出机构接收资金后再通过内部账转账（交易码020045）交易销转出抵债资产对应的内部账
    • D、通过“贷款撤销（交易码017050）“交易将新创建的委托协议编号维护进贷款账户中

    正确答案:D

  • 第10题：

    单选题
    新系统中，办理非营收款业务时，第一个工作日，储蓄柜将传票转给（），办理正常存款业务记入客户账，现金款项不再转给出纳柜。
    A

    对私出纳柜

    B

    对公出纳柜

    C

    非营出纳柜

    D

    综柜


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    大额和可疑外汇资金交易的报告标准中，“转入、转出”是从客户的角度来理解资金是转入还是转出，而不是从商业银行的角度来理解资金是转入还是转出。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，不违背货币资金内部控制要求的是（　）。
    A

    由出纳每月核对银行账户并编制银行存款余额调节表

    B

    由出纳登记应收账款明细账

    C

    由出纳登记固定资产卡片账

    D

    由出纳保管会计档案


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    证券经营机构同投资者之间的资金清算不宜采取（ ）方式。

    A．证券经营机构自办出纳

    B．投资者自行办理

    C．银行代理出纳

    D．银行代理证券公司客户资金账


    正确答案：B

  • 第14题：

    下列表述中，不属于货币资金实物控制的是：

    A、限制出纳员以外的人员接近货币资金
    B、现金的收取和支付要尽可能集中办理
    C、货币资金的各项业务均应由主管领导授权或审查批准后才可办理
    D、出纳员收到的现金要及时解缴银行，防止坐支现金

    答案：C
    解析：
    选项C属于信息传递控制。

  • 第15题：

    下列关于货币资金业务内部控制的说法中，不正确的有（ ）。

    A.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

    B.出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账，做到日清月结

    C.出纳要定期核对日记账和总账，保证账账一致

    D.主管会计编制银行存款余额调节表及调节未达款项

    答案：C
    解析：
    选项C，会计人员与出纳要定期核对日记账和总账，保证账账一致。

  • 第16题：

    如果选择“出纳凭证必须经由出纳签字”后，还应通过()功能设置相应现金总账科目和银行存款总账科目后，才能进行出纳签字的操作。

    A、指定科目
    B、银行账设置
    C、项目设置
    D、以上都不对

    答案：A
    解析：
    如果选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，还应通过“指定科目”功能设置相应现金总账科目和银行存款总账科目，才能进行出纳签字的操作。

  • 第17题：

    大额和可疑外汇资金交易的报告标准中，“转入、转出”是从客户的角度来理解资金是转入还是转出，而不是从商业银行的角度来理解资金是转入还是转出。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    转出行和转入行是同一银行的不同支行，银行可以应客户要求，将错转到收款人账户上的资金进行内部冻结。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    下列列表中，不属于出纳管理系统的是（）。

    • A、初始银行账
    • B、出纳结账查询
    • C、支票管理
    • D、借款管理

    正确答案:B

  • 第20题：

    多银行第三方存管业务模式下，存管银行担任客户资金的（）职责，存管银行为客户提供存取款功能以及另路查询机制，有效防范证券公司挪用客户资金。

    • A、会计记账主体
    • B、出纳职责
    • C、保管职责
    • D、会计及出纳双重职责

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    新系统中，办理非营收款业务时，第一个工作日，储蓄柜将传票转给（），办理正常存款业务记入客户账，现金款项不再转给出纳柜。

    • A、对私出纳柜
    • B、对公出纳柜
    • C、非营出纳柜
    • D、综柜

    正确答案:B

  • 第22题：

    多选题
    多银行第三方存管业务模式下，存管银行担任客户资金的（）职责，存管银行为客户提供存取款功能以及另路查询机制，有效防范证券公司挪用客户资金。
    A

    会计记账主体

    B

    出纳职责

    C

    保管职责

    D

    会计及出纳双重职责


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。
    A

    只有主管员有权转移银行客户之间的资金

    B

    通过在线出纳系统隔夜配平所有账户

    C

    定期检查有权接触出纳职能的雇员账户

    D

    让有权接触出纳职能的雇员休年假


    正确答案： A
    解析： C定期检查有权接触自动出纳职能的雇员账户，可以发现进出雇员账户的异常活动。选项A不正确，只有主管有权转移银行客户间的资金，会干扰正常的银行业务，包括银行客户间账户资金的结转。选项B不正确，通过在线出纳系统隔夜配平账户，确保各项交易的所有部分都能得到解释，但不能确保所有交易都经过授权。选项D不正确，要求有权接触出纳职能的雇员休假，有可能会将该出纳的行为暴露在其他人的审查之下，但不能确保一定有所发现，特别是该出纳员在休假前补救了所有透支款项的情况下。

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