拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。A、财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策B、拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户C、拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同D、拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

题目

拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。

  • A、财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
  • B、拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
  • C、拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
  • D、拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
相似考题

1.拟发行上市公司应做到财务独立，具体包括下列（ ）。A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制 度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策。B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共 用银行账户。C.股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产。D 拟发行上市公司可以为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行 上市公司名义的借款转借给股东单位使用。

2.上市公司“财务独立”的内容包括( )．（1分）A．公司不与控制人共用银行账户B．公司建立了独立的财务管理制度c．公司依法独立纳税D．控制人没有向公司注入资产

3.第 70 题 拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（　　）。A．拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策B．拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户C．拟发行上市公司应独立对外签订合同D．拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

4.上市公司必须与控股股东在经营、财务、资产上分开，保证上市公司各方面的独立。（ ）

更多“拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。”相关问题

  • 第1题：

    第 99 题 拟发行上市公司独立性要求包括（　　）。

    A．资产独立完整

    B．机构独立

    C．人员独立

    D．财务独立


    正确答案：ABCD
    本题考查拟发行上市公司独立性要求。

  • 第2题：

    拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户是为了达到（ ）的要求。

    A．机构独立

    B．资产独立

    C．财务独立

    D．人员独立


    正确答案：C
    银行账户属于公司财务控制的主要内容，是为了达到财务独立的要求。

  • 第3题：

    拟发行上市公司独立性要求包括（ ）。

    A．资产独立完整

    B．机构独立

    C．人员独立

    D．财务独立


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（ ）。

    A．拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策

    B．拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户

    C．拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同

    D．拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务


    正确答案：ABD

  • 第5题：

    下列关于独立董事的说法，错误的是（ ）。

    A.担任独立董事应当具有5年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必须的工作经验
    B.上市公司应当设立独立董事，且董事会成员中应当至少包括1/3独立董事
    C.独立董事行使职权应当取得全体独立董事的1/3以上同意
    D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员不得担任该上市公司的独立董事

    答案：C
    解析：
    本题的考点为关于独立董事的相关内容。C项说法错误，独立董事行使其职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。

  • 第6题：

    下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。

    Ⅰ.上市公司重大资产重组的首次董事会决议经表决通过后，拟公告重大资产重组预案的，独立财务顾问应当出具重组预案核查意见

    Ⅱ.上市公司完成相关审计、评估、盈利预测审核后再次召开董事会，拟公告重大资产重组报告书的，独立财务顾问应当出具独立财务顾问报告

    Ⅲ.独立财务顾问应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题出具回复意见，回复意见应当由独立财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内核负责人、独立财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖单位公章

    Ⅳ.上市公司重大资产重组方案获得核准的，独立财务顾问应在重组方案实施完毕后3个工作日内，向中国证监会报送重组业务总结报告

    Ⅴ.独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，出具持续督导意见

    A、Ⅱ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    ]ⅢⅣ两项，根据《关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知》（上市部函[2008]076号）：独立财务顾问应当建立健全内部报告制度，独立财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内核机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由独立财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、独立财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖单位公章。上市公司重大资产重组方案获得核准的，独立财务顾问应在重组方案实施完毕后15个工作日内，向中国证监会报送重组业务总结报告。总结报告至少应包括本次重组的交易背景、交易进程、交易方案主要内容、存在的主要问题以及相应解决措施、方案实施效果等。ⅠⅡⅤ三项参见《重组管理办法》和《关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知》（上市部函[2008]076号）相关规定。

  • 第7题：

    拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户是为了达到()的要求。

    A:机构独立
    B:资产独立
    C:财务独立
    D:人员独立

    答案：C
    解析：
    拟发行上市公司应做到财务独立。具体做到：①拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策。②拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户。③股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产。④拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。⑤拟发行上市公司应独立对外签订合同。⑥拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。

  • 第8题：

    拟发行上市公司“财务独立”的内容包括()。

    A:公司不与控制人共用银行账户
    B:公司建立独立的财务管理制度
    C:公司依法独立纳税
    D:控制人没有向公司注入资产

    答案：A,B,C
    解析：
    拟发行上市公司应做到财务独立：(1)拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策；(2)拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户；(3)股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产；(4)拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务；(5)拟发行上市公司应独立对外签订合同；(6)拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。

  • 第9题：

    拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，是为了达到()的要求。

    A:人员独立
    B:机构独立
    C:资产独立
    D:财务独立

    答案：A
    解析：
    总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司的重要人员，题干所述属于人员独立的要求。

  • 第10题：

    拟发行上市公司的资产应做到独立完整，包括（）。

    • A、发起人或股东与发行上市公司的资产产权要明确界定和划清
    • B、拟发行上市公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不得出现混合经营、合署办公的情形
    • C、拟发行上市公司应独立对外签订合同
    • D、发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所

    正确答案:A,D

  • 第11题：

    拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。

    • A、拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
    • B、拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
    • C、拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
    • D、拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

    正确答案:A,B,D

  • 第12题：

    单选题
    上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有()。 Ⅰ 证券公司派员工李某担任该上市公司的董事 Ⅱ 该证券公司去年曾为上市公司提供融资服务 Ⅲ 上市公司拥有该证券公司1．2％的股份 Ⅳ 证券公司在并购重组中为上市公司的本次交易对方提供顾问咨询服务 Ⅴ 证券公司的子公司持有上市公司4％的股权
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： C
    解析： 《财务顾问管理办法》第17条规定，证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系；存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：①持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5％，或者选派代表担任上市公司董事；②上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5％，或者选派代表担任财务顾问的董事；③最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务(注意：无财务顾问服务)；④财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；⑤在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；⑥与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

  • 第13题：

    上市公司在进行重大的购买、出售、置换资产的时候必须要符合()要求。

    A.上市公司的实际控制人和公司的关联人之间不能存在同业竞争

    B.上市公司的实际控制人和公司的关联人之间的资产必须保持独立与完整

    C.上市公司的关联人与关联人之间的资产也必须保持独立与完整

    D.上市公司的实际控制人和公司的关联人之间的财务也必须是独立的


    参考答案：ABCD

  • 第14题：

    上市公司“财务独立”的内容包括（ ）。

    A．公司不与控制人共用银行账户

    B．公司建立了独立的财务管理制度

    C．公司依法独立纳税

    D．控制人没有向公司注入资产


    正确答案：AB

  • 第15题：

    上市公司董事会或独立董事聘请的独立财务顾问，可以同时担任收购人的财务顾问。 （ ）


    正确答案：B
    熟悉上市公司收购中财务顾问的有关规定。见教材第十一章第二节，P435。

  • 第16题：

    证券公司证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系，存在下列（ ）情形之一的，不得担任独立财务顾问。
    ①持有或者通过协议其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%
    ②最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系相互提供担保
    ③在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务
    ④上市公司选派代表担任财务顾问的董事?

    A：①④
    B：①②③
    C：②③④
    D：①②③④

    答案：D
    解析：

  • 第17题：

    上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。
    Ⅰ．证券公司派员工李某担任该上市公司的董事
    Ⅱ．该证券公司去年曾为上市公司提供融资服务
    Ⅲ．上市公司拥有该证券公司1.2%的股份
    Ⅳ．证券公司在并购重组中为上市公司的本次交易对方提供顾问咨询服务
    Ⅴ．证券公司的子公司持有上市公司4%的股权

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅱ、Ⅲ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    E、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    《财务顾问管理办法》第17条规定，证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系；存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：①持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事；②上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；③最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务（无财务顾问服务）；④财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；⑤在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；⑥与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

  • 第18题：

    某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。

    A、该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告
    B、独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告
    C、该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求
    D、应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

    答案：C
    解析：
    《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第51条规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过本办法第5章规定的方式取得本公司控制权的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。C项，公司董事会成员中独立董事的比例未达到1/2，不符合规定。

  • 第19题：

    重大资产重组完成后，上市公司应做到财务独立，包括（）。

    A:建立开设银行账户
    B:不得为控股股东担保
    C:独立纳税
    D:独立作出财务决策

    答案：A,B,C,D
    解析：
    拟发行上市公司应做到财务独立：①拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策；②拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户；③股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产；④拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行采纳义务；⑤拟发行上市公司应独立对外签订合同；⑥拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。

  • 第20题：

    拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司按照《上市公司治理准则》的有关要求，在组织形式、公司治理结构、公司决策与运作等方面规范运作，具体体现在()。

    A:拟发行上市公司的资产应做到独立完整
    B:拟发行上市公司的人员应做到独立
    C:拟发行上市公司的机构应做到独立
    D:拟发行上市公司应做到财务独立

    答案：A,B,C,D
    解析：
    拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司按照《上市公司治理准则》的有关要求，在组织形式、公司治理结构、公司决策与运作等方面规范运作。具体体现在以下几个独立性的要求上：①拟发行上市公司的资产应做到独立完整。②拟发行上市公司的人员应做到独立。③拟发行上市公司的机构应做到独立。④拟发行上市公司应做到财务独立。本题正确答案为ABCD选项。

  • 第21题：

    拟发行上市公司为了做到治理规范，必须保证()。

    A:资产独立完整
    B:人员独立
    C:机构独立
    D:财务独立

    答案：A,B,C,D
    解析：
    治理规范的具体要求主要有：①拟发行上市公司的资产应做到独立完整；②拟发行上市公司的人员应做到独立；③拟发行上市公司的机构应做到独立；④拟发行上市公司应做到财务独立。

  • 第22题：

    拟发行上市公司独立性要求包括（）。

    • A、资产独立完整
    • B、业务独立
    • C、人员独立
    • D、财务独立

    正确答案:A,C,D

  • 第23题：

    单选题
    在收购上市公司的业务中，以下有关独立财务顾问说法正确的有（　　）。[2017年9月真题]Ⅰ．独立财务顾问一般由收购人聘请Ⅱ．独立财务顾问由上市公司董事会或者独立董事聘请Ⅲ．独立财务顾问不得同时担任收购人财务顾问或者与收购人财务顾问存在关联关系Ⅳ．独立财务顾问应对收购人是否具备主体资格发表明确意见
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：
    根据《上市公司收购管理办法》第六十七条，上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。独立财务顾问应当根据委托进行尽职调查，对本次收购的公正性和合法性发表专业意见。独立财务顾问报告应当对收购人是否具备主体资格进行说明和分析，发表明确意见。

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