国内可转换公司债券的发行方式主要有（）。A、全部网上定价发行B、网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合C、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售D、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式

题目

国内可转换公司债券的发行方式主要有（）。

  • A、全部网上定价发行
  • B、网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
  • C、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售
  • D、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
相似考题

1.发行可转换公司债券必须报中国人民银行核准，未经核准，不得发行可转换公司债券。 （ ）

2.下列各项中,符合可转换公司债券发行条件及发行方式、要求规定的有( )。A.可转换公司债券发行后,累计债券余额不得超过公司净资产额的40%B.可转换公司债券的利率不超过银行同期存款利率水平C.可转换公司债券发行额不少于1亿元D.可转换公司债券的转股价格的确定应以发行前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基础,并上浮一定幅度

3.可转换公司债券的发行方式主要类型包括网上定价发行与网下机构投资者配售相结合。（ ）

4.关于可转换公司债券，下列说法中错误的有 ( )。A．发行可转换公司债券时，应按实际收到的款项记入“应付债券—可转换公司债券”科目B．发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值，记入“应付债券—可转换公司债券”科目C．发行可转换公司债券时，实际收到的金额与该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值的差额记入“资本公积—其他资本公积”科目D．发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的权益成份的公允价值，记入“应付债券—可转换公司债券”科目

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  • 第1题：

    可转换公司债券的上市条件是( )．

    A．可转换公司债券的期限为1年以上

    B．申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

    C．可转换公司债券实际发行额不少于3000万元

    D．可转换公司债券实际发行额不少于5000万元


    正确答案：ABD
    115. ABD【解析】可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元，C错。

  • 第2题：

    可转换公司债券的发行方式由证监会确定。（ ）


    正确答案：×
    可转换公司债券的发行方式由发行人和主承销商协商确定。

  • 第3题：

    关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是（ ）。

    A．发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式和程序

    B．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

    C．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满3个月起方可行权

    D．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满5个月起方可行权

    E．可转换公司债券的具体转股期限由发行人根据可转换公司的存续期及公司财务情况确定


    正确答案：ABE

  • 第4题：

    关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。

    A：发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益
    B：发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊
    C：发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益
    D：发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债

    答案：B
    解析：
    企业发行的可转换公司债券，既含有负债成分又含有权益成分，应当在初始确认时将负债和权益成分进行分拆，分别进行处理。发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照其初始确认金额的相对比例进行分摊。

  • 第5题：

    上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有()。

    A:可转换公司债券的期限为1年以上
    B:可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
    C:可转换公司债券实际发行额不得多于普通股票的发行额
    D:符合法定的可转换公司债券发行条件

    答案：A,B,D
    解析：
    上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上。②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。③申请上市时符合法定的可转换公司债券发行条件。

  • 第6题：

    可转换公司债券的发行规模由发行人根据可转换公司债券的存续期限和财务状况确定。( )


    答案：错
    解析：
    可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。本题说法错误。

  • 第7题：

    国内可转换公司债券的发行方式主要有（ ）。

    A:全部网上定价发行
    B:网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
    C:部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售
    D:部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式。

    答案：A,B,D
    解析：
    国内可转换公司债券的发行方式主要采取四种方式：①全部网上定价发行；②网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合；③部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行；④部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式。经中国证监会核准后，可转换公司债券的发行人和主承销商可向上海证券交易所、深圳证券交易所申请上网发行。

  • 第8题：

    甲公司目前存在融资需求。如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是（）。

    • A、内部留存收益、公开增发新股、发行公司债券、发行可转换债券
    • B、内部留存收益、公开增发新股、发行可转换债券、发行公司债券
    • C、内部留存收益、发行公司债券、发行可转换债券、公开增发新股
    • D、内部留存收益、发行可转换债券、发行公司债券、公开增发新股

    正确答案:C

  • 第9题：

    公司发行可转换公司债券的，具备发行公司债券的条件即可。


    正确答案:错误

  • 第10题：

    单选题
    发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（　　）。[2016年5月真题]Ⅰ．未转换的可转换公司债券数量少于2000万元的Ⅱ．可转换公司债券担保人发生吸收合并情形Ⅲ．投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10%的Ⅳ．可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5%的
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：
    《深圳证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第11.7.1条规定，发行可转换公司债券的上市公司出现下列情形之一时，应当及时向本所报告并披露：①因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的；②可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的10%的；③公司信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的；④可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况的；⑤未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的；⑥有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或者公司的信用进行评级，并已出具信用评级结果的；⑦可能对可转换公司债券交易价格产生较大影响的其他重大事件；⑧中国证监会和本所规定的其他情形。《上海证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第11.8.1条的规定与此相同。
    Ⅰ项，未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的，应当及时向证券交易所报告并披露。Ⅱ项，可转换公司债券担保人发生吸收合并属于发生重大变化情况，应当及时向证券交易所报告并披露。Ⅲ项，不属于上述规定的任何一种情形。Ⅳ项，可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的10%的，才应当及时向证券交易所报告并披露。

  • 第11题：

    单选题
    下列关于可转换公司债券的说法正确的是（）。
    A

    发行可转换公司债券所筹集的实际金额与债券面值间的差额计入“利息调整”

    B

    发行可转换公司债券所筹集的实际金额与债券面值间的差额计入“其他权益工具”

    C

    发行可转换公司债券所筹集的实际金额与“应付债券”账面价值间的差额计入“其他权益工具”

    D

    可转换公司债券在转为股份时不足一股的部分应该按四舍五入的方式转股处理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于可转换公司债券的说法错误的是(　　)。
    A

    国内可转换公司债券是在本国境内发行并且以本国货币为面值的

    B

    境外可转换公司债券是指本国发行人在本国境内发行的以某种外国货币表明面值的

    C

    法郎可转换公司债券是指以瑞士法郎为面值的可转换公司债券

    D

    欧洲可转换公司债券是指由国际辛迪加同时在一个以上国家发行的欧洲货币为面值的可转换公司债券


    正确答案： D
    解析： 境外可转换公司债券是指本国发行人在本国境内或境外发行的以某种外国货币表明面值的或者外国发行人在本国境内以本国货币或某一外国货币发行的可转换债券。

  • 第13题：

    第 93 题 关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是（　　）。

    A．上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票     

    B．发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序

    C．可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定

    D．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权


    正确答案：ABCD
    本题考查可转换公司债券转股期或行权期的相关介绍。

  • 第14题：

    上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列（ ）条件。

    A．可转换公司债券的期限为1年以上

    B．可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

    C．可转换公司债券实际发行额不得多于普通股票的发行额

    D．符合法定的可转换公司债券发行条件


    正确答案：ABD
    上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：(1)可转换公司债券的期限为1年以上；(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；(3)申请上市时符合法定的可转换公司债券发行条件。

  • 第15题：

    发行可转换公司债券是常用的增资方式。()


    答案：错
    解析：
    公募增资的股票价格大都以市场价格为基础，是常用的增资方式。

  • 第16题：

    甲公司目前存在融资需求，如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是（ ）。

    A.内部留存收益、发行公司债券、发行可转换公司债券、发行普通股
    B.内部留存收益、发行可转换公司债券、发行公司债券、发行普通股
    C.内部留存收益、发行公司债券、发行普通股、发行可转换公司债券
    D.发行公司债券、内部留存收益、发行可转换公司债券、发行普通股

    答案：A
    解析：
    企业在筹集资金的过程中，遵循着先内源融资后外源融资的基本顺序。在需要外源融资时，按照风险程度的差异，优先考虑债务融资（先普通债券后可转换债券），不足时再考虑权益融资。所以，选项A正确。 超压卷瑞牛题库软件考前更新，下载链接 www.niutk.com

  • 第17题：

    下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述，不正确的有（）。

    A:与立即发行股票相比，可转换公司债券对权益稀释的程度较低
    B:可转换公司债券的持有人兼具债权人和股东的双重身份
    C:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
    D:因为含有可转换为股票的权利，可转债相应的补偿要求高

    答案：B,C,D
    解析：
    企业发行可转换债券的原因主要有：①发行可转换债券比发行普通债券融资成本低，可转换债券古有可转换为股票的权利，对于风险的变化不那么敏感，相应的补偿要求不高。②与立即发行股票相比，可转换债券对权益稀释的程度较低。

  • 第18题：

    下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述，正确的是()。

    A:与立即发行股票相比，可转换公司债券对权益稀释的程度较低
    B:因为含有可转换为股票的权利，可转情相应的补偿要求高
    C:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
    D:可转换公司债券的的持有人可以同时兼具情权人和股东的双重身份

    答案：A
    解析：
    企业发行可转换债券的原因主要有：①发行可转换债券比发行普通债券融资成本低，可转换债券含有可转换为股票的权利，对于风险的变化不那么敏感，相应的补偿要求不高。③与立即发行股票相比，可转换债券对权益稀释的程度较低。

  • 第19题：

    关于可转换公司债券，不考虑发行费用的情况下，下列说法中错误的有（　　）。

    A.发行可转换公司债券时，应按实际收到的款项记入“应付债券（可转换公司债券）”科目
    B.发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的负债成分的公允价值，记入“应付债券（可转换公司债券）”科目
    C.发行可转换公司债券时，实际收到的金额与该项可转换公司债券包含的负债成分的公允价值的差额记入“其他权益工具”科目
    D.发行可转换公司债券时，应按实际收到的款项记入“资本公积”科目

    答案：A,D
    解析：
    在不考虑发行费用的情况下，发行可转换公司债券时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项可转换公司债券包含的负债成分的公允价值，贷记 “应付债券（可转换公司债券）”科目，按其差额，贷记“其他权益工具”科目。

  • 第20题：

    我国发行的国际债券品种主要有（） ①.政府债券 ②.金融债券 ③.可转换公司债券 ④.熊猫债券

    • A、①、②、③
    • B、①、②、③、④
    • C、②、③、④

    正确答案:A

  • 第21题：

    关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是（）。

    • A、上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票
    • B、发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
    • C、可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定
    • D、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

    正确答案:B,C,D

  • 第22题：

    单选题
    在信息不对称和逆向选择的情况下，根据优序融资理论，选择融资方式的先后顺序应该是（　　）。
    A

    内部留存收益、公开增发新股、发行公司债券、发行可转换债券

    B

    内部留存收益、公开增发新股、发行可转换债券、发行公司债券

    C

    内部留存收益、发行公司债券、发行可转换债券、公开增发新股

    D

    内部留存收益、发行可转换债券、发行公司债券、公开增发新股


    正确答案： C
    解析：
    优序融资理论以非对称信息条件以及交易成本的存在为前提，认为企业外部融资要多支付各种成本，使得投资者可以从企业资本结构的选择来判断企业市场价值。企业偏好内部融资。当需要进行外部融资时，债务筹资优于股权筹资。从成熟的证券市场来看，企业的筹资优序模式首先是内部筹资，其次是借款、发行债券、可转换债券，最后是发行新股筹资。

  • 第23题：

    单选题
    发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。 Ⅰ未转换的可转换公司债券数量少于2000万元的 Ⅱ可转换公司债券担保人发生吸收合并情形 Ⅲ投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10％的 Ⅳ可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5％的
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： E
    解析： 《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第11．7．1条规定，发行可转换公司债券的上市公司出现下列情形之一时，应当及时向本所报告并披露：①因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的；②可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的10％的；③公司信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的；④可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况的；⑤未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的；⑥有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或者公司的信用进行评级，并已出具信用评级结果的；⑦可能对可转换公司债券交易价格产生较大影响的其他重大事件；⑧中国证监会和本所规定的其他情形。《上海证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第11．8．1条的规定与此相同。Ⅰ项，未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的，应当及时向证券交易所报告并披露。Ⅱ项，可转换公司债券担保人发生吸收合并属于发生重大变化情况，应当及时向证券交易所报告并披露。Ⅲ项，不属于上述规定的任何一种情形。Ⅳ项，可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的10％的，才应当及时向证券交易所报告并披露。

  • 第24题：

    单选题
    甲公司目前存在融资需求。如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是()。
    A

    内部留存收益、公开增发新股、发行公司债券、发行可转换债券

    B

    内部留存收益、公开增发新股、发行可转换债券、发行公司债券

    C

    内部留存收益、发行公司债券、发行可转换债券、公开增发新股

    D

    内部留存收益、发行可转换债券、发行公司债券、公开增发新股


    正确答案： B
    解析： 优序融资理论遵循先内源融资后外源融资的基本顺序。在需要外源融资时，按照风险程度的差异，优先考虑债权融资（先普通债券后可转换债券），不足时再考虑权益融资。

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