怎样审计个人存单质押贷款的合规性？

第1题：

个人大额存单质押贷款表述正确的有（）。

A、一年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率90%
B、一年期至两年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率85%
C、二年期至三年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率80%
D、三年期至五年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率75%

正确答案:A,B,C

第2题：

如何审计信用贷款的合规性？

正确答案: 信用贷欺的合规性审计，主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。
一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）贷款总额不超过客户所有者权益；
（3）资产负债率在50％以下；
（4）现金净流量和经营性现金净流量均大于零；
（5）无不良信用记录。
二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）现金净流量大于零；
（3）无不良信用记录；
（4）具有行业垄断优势或行业资质优良。
三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件：
（1）居住在信用社的营业辖区之内；
（2）年龄在60周岁以下，具有完全民事行为能力，资信良好；
（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；
（4）具备清偿贷款本息的能力；
（5）无不良行为记录。

第3题：

个人存单与单位存单提供质押的贷款期限都不得超过质押存单的到期日。

正确答案:错误

第4题：

根据《个人定期存单质押贷款办法》（银监会2007第4号）规定，存单质押贷款期限可以超过质押存单的到期日。

正确答案:错误

第5题：

关于存单质押贷款，应审查申报资料的（）

A、政策性
B、合规性
C、合法性
D、独立性

正确答案:A,B,C

第6题：

关于存单质押贷款的审批，下列说法正确的有（）

A、个人存单质押贷款按照低风险信贷业务流程审批
B、个人存单质押贷款10万元（含）以上个人小额存单质押贷款由承贷机构直接审批
C、个人存单质押贷款10万元（含）以下个人小额存单质押贷款由贷审会授权分管领导直接审批
D、单位存单质押贷款按照普通信贷业务流程审批

正确答案:A,D

第7题：

判断题

个人存单（国债）质押贷款，以人民币整存整取定期存单作质押的，贷款金额应不超过质押存单面额的90％。

A

对

B

错

正确答案：对

解析：暂无解析

第8题：

多选题

个人质押贷款包括（）。

A

个人存单（国债）质押贷款

B

个人大额存单质押贷款

C

个人外汇宝项下外汇存款质押贷款

D

得利宝个人理财产品（结构性存款）质押贷款

E

储蓄国债（电子式）质押贷款

正确答案： A,B,C,D,E

解析：暂无解析

第9题：

单选题

客户持他行定期存单办理个人柜面质押（对公授信）业务，资料审核无误后，柜员启动（）交易办理质押手续。

A

贷款-质押-定期存单

B

贷款-质押-质押物验证

C

贷款-放款-个人-柜面质押贷款

D

贷款-质押-质押账户划款

正确答案： D

解析：暂无解析

第10题：

多选题

关于存单质押贷款，应审查申报资料的（）

A

政策性

B

合规性

C

合法性

D

独立性

正确答案： D,A

解析：暂无解析

第11题：

问答题

怎样审计存款查询的合规性？

正确答案：一是受理执行查询的单位是否符合国家法律、法规的有关规定（审计、工商行政、证券监督等管理机关无权查询个人存款）；查询人是否出示本人工作证或执行公务证和出具法律规定的县团级以上有权机关签发的“协助查询存款通知书”，对个人存款查询是否提供存款人的有关线索，如存款人姓名、存款日期、金额等情况；
二是被查询的对象是否符合法律、行政法规的规定；
三是信用社经办人是否认真审查证件、查询书的合法性、真实性和有效性并将查询书留存备案；对不符合法定条件的查询单位和无合法手续的是否依法拒绝协助；
四是有无确定专职部门的人员负责接待要求查询的有权机关，及时处理查询事宜并保守秘密；涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，是否严格按内控制度及时办理相关手续；
五是检查有无按照内控制度的规定建立和完善协助查询工作的登记制度，包括：有权机关名称、执法人员姓名和证件号码，信用社经办人员姓名，被查询单位或个人的名称或姓名，协助查询的时间和金额，相关法律文书名称及文号，协查结果等，查询登记表是否有有权执法人员和信用社经办人签字、是否妥善保管；
六是有无将原件交有权查询人带走的问题；
七是有无无故拒绝协助司法部门和法律规定的其他可查询单位依法查询的问题。

解析：暂无解析

第12题：

问答题

怎样对已核销贷款本息合规性进行审计？

正确答案：一是已核销贷款本息是否符合申报条件，主要从贷款台账、审批资料、贷款核销资料看是否将不应核销的贷款本息进行核销；
二是查是否按规定程序报批及报批回复是否合规；
三是查是否按规定进行账务处理；
四是查报批核销贷款本息与实际核销贷款本息是否一致；
五是查收回已核销的贷款是否按规定进行账务核算。

解析：暂无解析

第13题：

怎样对已核销贷款本息合规性进行审计？

正确答案: 一是已核销贷款本息是否符合申报条件，主要从贷款台账、审批资料、贷款核销资料看是否将不应核销的贷款本息进行核销；
二是查是否按规定程序报批及报批回复是否合规；
三是查是否按规定进行账务处理；
四是查报批核销贷款本息与实际核销贷款本息是否一致；
五是查收回已核销的贷款是否按规定进行账务核算。

第14题：

怎样对费用审批、列支合规性进行审计？

正确答案:根据国家有关法律、法规及《金融保险企业财务制度》，通过查阅账簿、凭证和费用计划等有关资料，审查各项支出是否符合规定的范围和标准，是否超费用转授权，是否坚持财务一支笔审批，有无营私舞弊、乱列、乱摊成本费用等问题。

第15题：

个人质押贷款的风险防控要点包括（）。

A、以存单或国债做质押物，存单、国债必须归借款人本人所有
B、严格审查个人质押贷款的权利凭证是否合规有效，并到会计系统查询存单是否存在挂失、冻结、止付等权利瑕疵
C、贷款经营行和作为质押物的权利凭证开出行（或单位）必须所属同一城市，严禁异地办理个人质押贷款
D、严格办理质物交接和入库保管

正确答案:A,B,C,D

第16题：

客户持他行定期存单办理个人柜面质押（对公授信）业务，资料审核无误后，柜员启动（）交易办理质押手续。

A、贷款-质押-定期存单
B、贷款-质押-质押物验证
C、贷款-放款-个人-柜面质押贷款
D、贷款-质押-质押账户划款

正确答案:B

第17题：

下列关于外币质押贷款表述正确的是（）

A、个人外币存单质押业务只对中国境内居民个人开办
B、个人外币存单质押业务仅限质押本人外币存单申请人民币贷款
C、浙江省内企业可以凭其主要股东个人外币存单作为融资的质押担保物。
D、以上都对

正确答案:A,B,C,D

第18题：

怎样审计存款查询的合规性？

正确答案: 一是受理执行查询的单位是否符合国家法律、法规的有关规定（审计、工商行政、证券监督等管理机关无权查询个人存款）；查询人是否出示本人工作证或执行公务证和出具法律规定的县团级以上有权机关签发的“协助查询存款通知书”，对个人存款查询是否提供存款人的有关线索，如存款人姓名、存款日期、金额等情况；
二是被查询的对象是否符合法律、行政法规的规定；
三是信用社经办人是否认真审查证件、查询书的合法性、真实性和有效性并将查询书留存备案；对不符合法定条件的查询单位和无合法手续的是否依法拒绝协助；
四是有无确定专职部门的人员负责接待要求查询的有权机关，及时处理查询事宜并保守秘密；涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，是否严格按内控制度及时办理相关手续；
五是检查有无按照内控制度的规定建立和完善协助查询工作的登记制度，包括：有权机关名称、执法人员姓名和证件号码，信用社经办人员姓名，被查询单位或个人的名称或姓名，协助查询的时间和金额，相关法律文书名称及文号，协查结果等，查询登记表是否有有权执法人员和信用社经办人签字、是否妥善保管；
六是有无将原件交有权查询人带走的问题；
七是有无无故拒绝协助司法部门和法律规定的其他可查询单位依法查询的问题。

第19题：

多选题

个人大额存单质押贷款表述正确的有（）。

A

一年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率90%

B

一年期至两年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率85%

C

二年期至三年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率80%

D

三年期至五年期（含）人民币个人大额存单质押贷款质押率75%