工程项目合同在营改增前已经签订，但业主是一般纳税人有抵扣需求，要求老项目放弃简易征收，选择一般计税方法11%。此时项目部应对措施最为恰当的是（）。A、坚持选择简易征收B、与业主无目标的谈补偿C、测算不同计税方法对项目经营结果带来的不同影响，从而做出恰当选择D、按业主要求采用一般计税方法

题目

工程项目合同在营改增前已经签订，但业主是一般纳税人有抵扣需求，要求老项目放弃简易征收，选择一般计税方法11%。此时项目部应对措施最为恰当的是（）。

  • A、坚持选择简易征收
  • B、与业主无目标的谈补偿
  • C、测算不同计税方法对项目经营结果带来的不同影响，从而做出恰当选择
  • D、按业主要求采用一般计税方法
相似考题

1.财税〔2009〕9号文件规定，商品混凝土一般纳税人可选择简易办法计算缴纳增值税，36个月内不得变更。营改增后，房地产开发企业抵扣进项税额的需求强烈，商品混凝土行业咨询能否提前调整计税方法，不受36个月限制？

2.营改增试点地区一般纳税人提供应税服务，其从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设（）专栏。A、销项税额B、进项税额C、待抵扣进项税额D、营改增抵减的销项税额

3.营改增之后，达到一般纳税人标准的纳税人可以不办理一般纳税人登记吗？

4.营改增前已经完工的项目，与业主进行了工程结算，已开具建筑业营业税发票和缴纳营业税的，但业主拖欠工程款，营改增后收到工程款的如何处理？

更多“工程项目合同在营改增前已经签订，但业主是一般纳税人有抵扣需求，要”相关问题

  • 第1题：

    营改增之前已经签订了商业地产出租合同，合同尚未到期，营改增之后如何征税？


    正确答案: 2016年4月30之前签订的出租合同，意味着这个项目可以选择简易计税法，如果重签合同，税负是稍微有利的。

  • 第2题：

    营改增实施后，纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备（）。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

    • A、加盖“增值税一般纳税人”戳记的《税务登记本》副本
    • B、书面合同
    • C、付款证明
    • D、境外单位的对账单或者发票

    正确答案:B,C,D

  • 第3题：

    2016年4月30日前执行合同在“营改增”后收到增值税专用发票不能抵扣的情形？


    正确答案: 房地产、建筑企业“营改增”过渡期间有三种不能抵扣进项税金的增值税专用发票：
    一是“营改增”前签订的材料采购合同，已经履行合同，但建筑材料在“营改增”后才收到并用于“营改增”前未完工的项目，而且“营改增”后才付款给供应商而收到材料供应商开具的增值税专用发票。
    二是“营改增”前采购的材料已经用于“营改增”前已经完工的工程建设项目，“营改增”后才支付采购款，而收到供应商开具的增值税专用发票。
    三是“营改增”之前采购的设备、劳保用品、办公用品并支付款项，但“营改增”后收到供应商开具的增值税专用发票。

  • 第4题：

    营改增试点实施后，原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    下列表述正确的有（）。

    • A、营改增服务业应以提价方式为主降低税负
    • B、营改增交通运输业应以抵扣方式为主降低税负
    • C、营改增服务业应以抵扣方式为主降低税负
    • D、营改增交通运输业应以提价方式为主降低税负

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    单选题
    关于营改增之前发生的应税行为，符合36号文件规定的是（）。
    A

    在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生计价扣减而减除营业额的，可以抵减当期应纳增值税的计价额

    B

    5月1日前发生的应税行为，之后因税收检查等原因需要补缴税款的，应按照增值税政策规定补缴增值税

    C

    项目部对外协队伍验工计价滞后的，营改增后外协单位办理计价时应开具增值税发票

    D

    对营改增前已经签订的机械租赁合同，仍可用内部租赁费结算单形式入账，无需开具增值税发票


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    营改增试点地区一般纳税人提供应税服务，其从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设（）专栏。
    A

    销项税额

    B

    进项税额

    C

    待抵扣进项税额

    D

    营改增抵减的销项税额


    正确答案： A
    解析： 一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏。

  • 第8题：

    多选题
    营改增实施后，纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备（）。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
    A

    加盖“增值税一般纳税人”戳记的《税务登记本》副本

    B

    书面合同

    C

    付款证明

    D

    境外单位的对账单或者发票


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列关于营改增一般纳税人进项税抵扣的叙述正确的有（）。
    A

    营改增一般纳税人收购免税农产品可凭取得的农产品收购发票按13%计算抵扣进项税

    B

    营改增一般纳税人接受旅客运输服务可以凭取得的运输业增值税专用发票抵扣进项税

    C

    营改增一般纳税人发生与非正常损失的购进货物相关的运费支出，可按11%抵扣进项税

    D

    营改增一般纳税人进口货物可凭取得的海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税

    E

    营改增一般纳税人非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务对应的进项税不得抵扣


    正确答案： B,E
    解析： 选项B，接受旅客运输服务的进项税不得抵扣；选项C，与非正常损失的购进货物相关的交通运输业服务，不可以抵扣进项税。

  • 第10题：

    问答题
    营改增之前已经签订了商业地产出租合同，合同尚未到期，营改增之后如何征税？

    正确答案： 2016年4月30之前签订的出租合同，意味着这个项目可以选择简易计税法，如果重签合同，税负是稍微有利的。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    工程项目合同在营改增前已经签订，但业主是一般纳税人有抵扣需求，要求老项目放弃简易征收，选择一般计税方法11%。此时项目部应对措施最为恰当的是（）。
    A

    坚持选择简易征收

    B

    与业主无目标的谈补偿

    C

    测算不同计税方法对项目经营结果带来的不同影响，从而做出恰当选择

    D

    按业主要求采用一般计税方法


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列表述正确的有（）。
    A

    营改增服务业应以提价方式为主降低税负

    B

    营改增交通运输业应以抵扣方式为主降低税负

    C

    营改增服务业应以抵扣方式为主降低税负

    D

    营改增交通运输业应以提价方式为主降低税负


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列进项税额不准抵扣的有（）

    • A、票款不一致的增值税专用发票
    • B、营改增前购买，税改后收到发票
    • C、营改增前购买，税改后付款
    • D、非正常损失材料发票

    正确答案:A,B,D

  • 第14题：

    假设建筑安装企业营改增后采用简易征收过渡办法，营改增前在建工程项目外购工程原材料所含增值税是（）。

    • A、不允许抵扣销项税额
    • B、允许抵扣进项税额
    • C、不允许抵扣进项税额
    • D、允许抵扣销项税额

    正确答案:C

  • 第15题：

    营改增后，工程项目施工用水、用电如何抵扣？


    正确答案: 水电属于增值税应税货物。作为工程成本组成部分，建筑企业用水用电，凭取得增值税专用发票抵扣进项税额，施工使用建设方单位水电费，营改增后建设方在支付工程款扣减水电费时，应开具水电费增值税专用发票，建筑企业抵扣进项税。

  • 第16题：

    营改增试点纳税人，应如何区分一般纳税人和小规模纳税人？


    正确答案: 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第三条的规定，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应征增值税销售额（以下称应税销售额）超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第四条的规定，年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记，成为一般纳税人。会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。

  • 第17题：

    问答题
    2016年4月30日前执行合同在“营改增”后收到增值税专用发票不能抵扣的情形？

    正确答案： 房地产、建筑企业“营改增”过渡期间有三种不能抵扣进项税金的增值税专用发票：
    一是“营改增”前签订的材料采购合同，已经履行合同，但建筑材料在“营改增”后才收到并用于“营改增”前未完工的项目，而且“营改增”后才付款给供应商而收到材料供应商开具的增值税专用发票。
    二是“营改增”前采购的材料已经用于“营改增”前已经完工的工程建设项目，“营改增”后才支付采购款，而收到供应商开具的增值税专用发票。
    三是“营改增”之前采购的设备、劳保用品、办公用品并支付款项，但“营改增”后收到供应商开具的增值税专用发票。
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    多选题
    企业采购，有两个供应商报价。一个是一般纳税人，报价为117元；另一个是小规模纳税人，报价为106元。下列说法正确的是（）。
    A

    营改增前，从小规模纳税人处购货更划算

    B

    营改增后，从一般纳税人处购货更划算

    C

    营改增前，从一般纳税人处购货更划算

    D

    营改增后，从小规模纳税人处购货更划算


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    假设建筑安装企业营改增后采用简易征收过渡办法，营改增前在建工程项目外购工程原材料所含增值税是（）。
    A

    不允许抵扣销项税额

    B

    允许抵扣进项税额

    C

    不允许抵扣进项税额

    D

    允许抵扣销项税额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下列进项税额不准抵扣的有（）
    A

    票款不一致的增值税专用发票

    B

    营改增前购买，税改后收到发票

    C

    营改增前购买，税改后付款

    D

    非正常损失材料发票


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    增值税一般纳税人从“营改增”试点地区获得的货物运输业增值税专用发票，可直接凭票经认证后抵扣。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    "营改增"试点地区的增值税一般纳税人接受的旅客运输劳务，不得抵扣进项税额。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    营改增后，工程项目施工用水、用电如何抵扣？

    正确答案： 水电属于增值税应税货物。作为工程成本组成部分，建筑企业用水用电，凭取得增值税专用发票抵扣进项税额，施工使用建设方单位水电费，营改增后建设方在支付工程款扣减水电费时，应开具水电费增值税专用发票，建筑企业抵扣进项税。
    解析： 暂无解析

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