企业依照国务院有关主管部门规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。

题目

企业依照国务院有关主管部门规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。

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1.企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的有( )。A．企业依照标准为投资者支付的补充养老保险B．企业依照标准为职工支付的补充医疗保险费C．企业依照标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金D．企业为职工支付的分红性保险费E．为特殊工种职工支付的人身保险费

2.企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费等基本社会保险费，准予扣除；商业保险费，一律不得扣除。 （ ）此题为判断题(对，错)。

3.根据企业所得税法律制度的规定，企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的下列社会保险费中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（ ）。A.基本养老保险费 B.工伤保险费 C.失业保险费 D.基本医疗保险费

4.“职工薪酬”中的“养老保险费”是企业根据国家规定的标准向社会保险经办机构缴纳的基本养老保险费，但不包括企业为职工缴纳的补充养老保险费。( )A．正确B．错误

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  • 第1题：

    企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在（）规定的范围和标准内，准予扣除。

    • A、国务院有关主管部门
    • B、省级人民政府
    • C、国务院财政、税务主管部门
    • D、市级人民政府

    正确答案:C

  • 第2题：

    企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的（），准予扣除。

    • A、基本养老保险费
    • B、基本医疗保险费
    • C、失业保险费
    • D、工伤保险费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    下列属于企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的有（）。

    • A、基本医疗保险费
    • B、基本养老保险费
    • C、失业保险费
    • D、工伤保险费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    企业从事研发活动发生的下列费用支出中，不能纳入税前加计扣除的研究开发费用范围的是（）。

    • A、企业依照国务院有关主管部门规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费
    • B、专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用
    • C、构成固定资产的样品、样机
    • D、研发成果的鉴定费用

    正确答案:C

  • 第5题：

    小企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费，准予在企业所得税税前扣除。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    多选题
    企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的（），准予扣除。
    A

    基本养老保险费

    B

    基本医疗保险费

    C

    失业保险费

    D

    工伤保险费


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在（）规定的范围和标准内，准予扣除。
    A

    国务院有关主管部门

    B

    省级人民政府

    C

    国务院财政、税务主管部门

    D

    市级人民政府


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    按照《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的规定，职工基本养老保险由企业和职工共同缴费。以下说法正确的是（）。
    A

    企业缴纳基本养老保险费的比例一般不得低于企业工资总额的20％。

    B

    企业缴纳基本养老保险费的比例一般不得超过企业工资总额的20％。

    C

    个人缴纳基本养老保险费的比例，最终达到本人缴费工资的2％。

    D

    个人缴纳基本养老保险费的比例，最终达到本人缴费工资的6％。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    不得在企业所得税税前作为保险费扣除的是（）。
    A

    企业为职工个人支付的商业保险费

    B

    企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费

    C

    按规定上缴劳动保障部门的职工养老保险费

    D

    企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的符合国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的商业保险费


    正确答案： A
    解析： 企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除；按规定缴纳的“五险一金”准予扣除；企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的符合国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的商业保险费准予扣除；企业为投资者或职工个人支付的商业保险费，不得税前扣除。

  • 第11题：

    判断题
    企业依照国务院有关主管部门规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    小企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费，准予在企业所得税税前扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 《中华人民共各和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 

  • 第13题：

    企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。


    正确答案:正确

  • 第14题：

    企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳“五险一金”以及补充养老保险和补充医疗保险，准予扣除；商业保险费，不得扣除。


    正确答案:错误

  • 第15题：

    单位和职工个人缴纳基本养老保险的标准是如何规定的？


    正确答案: 基本养老保险费主要包括用人单位缴纳和职工个人缴纳两部分。按照国家和我省有关规定，广本养老保险费的缴纳标准为：单位按上年度职工工资总额的20％缴纳；职工个人以上年度本人月平均工资的8％缴纳。本人月平均工资低于全省在岗职工平均工资60％的，按全省在岗职工月平均工资的60％作为缴费基数；超过全省在岗职工平均工资300％的，按全省在岗职工月平均工资的300％，超过部分不计人缴费工资基数。月平均工资收入应按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，其中包括工资、奖金、津贴、补贴等收入。

  • 第16题：

    某企业于1998年参保城镇企业职工基本养老保险，按工资总额的20%缴纳基本养老保险费；2007年，该企业建立企业年金计划，计划由企业和职工共同缴费，缴费比例相同，为职工工资的6%，均计入职工的个人账户。小张是该企业职工，于2000年参加工作，并按规定参加基本养老保险和企业年金计划，每月分别按工资的8%和6%缴纳基本养老保险个人账户费用和企业年金计划费用。 该企业在缴纳企业所得税时，与养老保险有关的准予扣除项目金额为（）。

    • A、工资总额的26%
    • B、工资总额的25%
    • C、工资总额的24%
    • D、工资总额的20%

    正确答案:B

  • 第17题：

    根据中共中央、国务院关于资源枯竭关闭破产矿山企业职工安置的有关政策规定，职工解除劳动关系后，（）

    • A、其他单位招用的，个人可以不再缴纳基本养老保险费
    • B、被其他单位招用的，用人单位和个人都要按规定缴纳基本养老保险费
    • C、被其他单位招用的，用人单位可以不用缴纳基本养老保险费
    • D、继续参加养老保险的，以前的缴费年限可以合并计算

    正确答案:B,D

  • 第18题：

    多选题
    下列属于企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的有（）。
    A

    基本医疗保险费

    B

    基本养老保险费

    C

    失业保险费

    D

    工伤保险费


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    判断题
    企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。没有职工工资总额5%的限制。

  • 第20题：

    判断题
    企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳“五险一金”以及补充养老保险和补充医疗保险，准予扣除；商业保险费，不得扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

  • 第21题：

    单选题
    假设某单位职工王某和李某都将于2014年退休。该单位1998年开始参加城镇企业职工基本养老保险并按制度规定进行缴费，此时王某已经是单位职工，而李某则于2001年首次参加工作并开始参保缴费。根据当前我国企业职工基本养老保险制度有关规定，回答以下问题。2012年，二人的基本养老保险个人账户的缴费率为（）。
    A

    企业按工资总额的3%缴纳，职工按个人缴费工资的8%缴纳

    B

    企业按工资总额的3%缴纳，职工按个人缴费工资的5%缴纳

    C

    企业不缴，职工按个人缴费工资的8%缴纳

    D

    企业不缴，职工按个人缴费工资的5%缴纳


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    企业缴纳的下列保险金一般不可以在税前扣除的是（　　）。
    A

    企业按照规定标准为投资者支付的补充养老保险

    B

    企业参加财产保险，所缴纳的保险费

    C

    企业依照标准为职工缴纳的社会保险

    D

    企业为职工支付的商业保险


    正确答案： A
    解析：
    根据企业所得税法规定，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

  • 第23题：

    单选题
    企业从事研发活动发生的下列费用支出中，不能纳入税前加计扣除的研究开发费用范围的是（）。
    A

    企业依照国务院有关主管部门规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费

    B

    专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用

    C

    构成固定资产的样品、样机

    D

    研发成果的鉴定费用


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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