企业发生以下借款费用和利息支出，可以扣除的有：（）A、企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用B、非金融企业向金融企业借款的利息支出C、企业经批准发行债券的利息支出D、非金融企业向非金融企业借款的利息支出

题目

企业发生以下借款费用和利息支出，可以扣除的有：（）

  • A、企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用
  • B、非金融企业向金融企业借款的利息支出
  • C、企业经批准发行债券的利息支出
  • D、非金融企业向非金融企业借款的利息支出
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1.企业发生与生产经营有关的利息支出,按规定调整后才能资本化或费用化进行税前扣除的是()A.企业向金融机构借入的用于购建固定资产发生的长期借款利息支出B.非金融企业向金融企业借款的利息支出C.企业经批准发行债券的利息支出D.非金融企业向非金融企业借款高于银行同期同类贷款利率计算的利息支出

2.企业所得税规定,企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予据实扣除的是()。A、非金融企业向金融企业借款的利息支出B、非金融企业向非金融企业借款的利息支出C、金融企业的各项存款利息支出D、金融企业的同业拆借利息支出

3.企业所得税中,企业发生的不需要资本化的借款费用可据实在税前扣除的是()。A、非金融企业向金融企业借款的利息支出B、企业经批准发行债券的利息支出C、金融企业存款利息支出D、同业拆借利息支出E非金融企业向非金融企业借款的利息支出

4.非金融企业向非金融企业借款的利息支出可以全额在企业所得税前扣除。()此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
正确答案:A,B,C
更多“企业发生以下借款费用和利息支出，可以扣除的有：（）A、企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用B、非金融企业向金融企业借款的利息支出C、企业经批准发行债券的利息支出D、非金融企业向非金融企业借款的利息支出”相关问题

  • 第1题：

    根据现行企业所得税法的规定，下列在计算应纳税所得额时允许全额扣除的借款利息支出有（ ）。

    A、企业实际支付给关联方的利息支出
    B、非金融企业向金融企业借款的利息支出
    C、非金融企业向非金融企业借款的利息支出
    D、逾期偿还银行贷款的罚息
    E、企业实际支付给与企业无关联关系的自然人借款的利息支出

    答案：B,D
    解析：
    选项A，企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，也不允许扣除；选项C，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不允许扣除；选项E，企业实际支付给与企业无关联关系的自然人借款的利息支出，在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。

  • 第2题：

    根据现行企业所得税法的规定，下列在计算应纳税所得额时允许全额扣除的借款利息支出有（ ）。

    A.企业实际支付给关联方的利息支出
    B.非金融企业向金融企业借款的利息支出
    C.非金融企业向非金融企业借款的利息支出
    D.逾期偿还银行贷款的罚息
    E.企业实际支付给与企业无关联关系的自然人借款的利息支出

    答案：B,D
    解析：
    选项A，企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，也不允许扣除；选项C，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不允许扣除；选项E，企业实际支付给与企业无关联关系的自然人借款的利息支出，在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。

  • 第3题：

    小企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予在企业所得税税前扣除的有（）。 

    • A、 小企业向金融企业借款的利息支出
    • B、 小企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分
    • C、 小企业向关联方借款的利息支出
    • D、 小企业向股东借款的利息支出

    正确答案:A,B

  • 第4题：

    企业所得税法规定，企业在生产经营中发生的下列利息支出，准予据实扣除的有（）。

    • A、非金融企业向金融企业借款的利息支出
    • B、非金融企业向非金融企业借款的利息支出
    • C、金融企业的各项存款利息支出
    • D、金融企业的同业拆借利息支出

    正确答案:A,C,D

  • 第5题：

    下列可以在企业所得税前据实扣除的有（）。

    • A、非金融企业向金融机构借款的利息支出
    • B、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出
    • C、企业经批准发行债券的利息支出
    • D、非金融企业向非金融机构借款的利息支出

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    下列说法正确的是哪些（）。

    • A、 为职工购买的补充保险限额扣除
    • B、 非金融企业向非金融企业借款的利息支出限额扣除
    • C、 企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除
    • D、 业务招待费的扣除遵循孰低原则

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    下列关于企业在生产经营活动中发生的利息支出的税务处理的表述中，不正确的是（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出准予在企业所得税前据实扣除

    B

    金融企业的各项存款利息支出准予在企业所得税前据实扣除

    C

    同业拆借利息支出不得在企业所得税前税前扣除

    D

    企业经批准发行债券的利息支出准予在企业所得税前据实扣除


    正确答案： A
    解析： 金融企业的同业拆借利息支出准予在企业所得税税前据实扣除。

  • 第8题：

    多选题
    下列利息支出所得税前可以据实扣除的有(    )。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出

    C

    非金融企业向非金融企业借款不高于按照金融企业同类贷款利率计算的利息支出

    D

    企业经批准发行债券的利息支出


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    下列选项中，关于利息支出的表述正确的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出，准予扣除

    B

    金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出，准予扣除

    C

    企业经批准发行债券的利息支出，不准予扣除

    D

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出，准予扣除


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出中，准予在企业所得税前据实扣除的有（）。
    A

    金融企业的各项存款利息支出

    B

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    C

    企业经批准发行债券的利息支出

    D

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出


    正确答案： B,D
    解析： 选项ABC准予在企业所得税前据实扣除；选项D://非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予在税前扣除；超过的部分，不得在税前扣除。

  • 第11题：

    多选题
    下列说法正确的是哪些（）。
    A

    为职工购买的补充保险限额扣除

    B

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出限额扣除

    C

    企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除

    D

    业务招待费的扣除遵循孰低原则


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    非金融企业向非金融企业借款的利息支出可以全额在企业所得税前扣除。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某生产企业生产经营活动中发生的下列利息支出，准予全额扣除的有（ ）。

    A.向金融企业借款的利息支出
    B.经批准发行债券的利息支出
    C.向某商业企业借款的利息支出
    D.支付给关联方的利息支出

    答案：A,B
    解析：
    非金融企业向金融企业借款的利息支出和企业经批准发行债券的利息支出，是准予扣除的，故选项A和选项B可以全额扣除的，当选；非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分是准予扣除的，故选项C是不能全额扣除的，不选；企业支付给关联方的利息支出，不超过规定比例的部分是可以扣除的，故选项D也是不能全额扣除的，不选。

  • 第14题：

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出可以全额在企业所得税前扣除。（）


    正确答案:错误

  • 第15题：

    《企业所得税实施条例》规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，准予税前扣除。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    下列选项中，关于利息支出的表述正确的有（）。

    • A、非金融企业向金融企业借款的利息支出，准予扣除
    • B、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出，准予扣除
    • C、企业经批准发行债券的利息支出，不准予扣除
    • D、非金融企业向非金融企业借款的利息支出，准予扣除

    正确答案:A,B

  • 第17题：

    企业在生产、经营活动中发生的下列利息费用，准予据实扣除的有（）。

    • A、企业向非金融企业借款的利息支出
    • B、企业向金融企业借款的利息支出
    • C、企业经批准发行债券的利息支出
    • D、企业向个人借款的利息支出

    正确答案:C

  • 第18题：

    单选题
    企业在生产、经营活动中发生的下列利息费用，准予据实扣除的有（）。
    A

    企业向非金融企业借款的利息支出

    B

    企业向金融企业借款的利息支出

    C

    企业经批准发行债券的利息支出

    D

    企业向个人借款的利息支出


    正确答案： C
    解析： 非金融企业向非金融企业（或者个人）借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不许扣除。

  • 第19题：

    多选题
    根据企业所得税法规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予税前据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    C

    金融企业的各项存款利息支出

    D

    金融企业的同业拆借利息支出


    正确答案： A,B
    解析： ACD选项为税法规定准予税前扣除的利息支出；选项B：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除。

  • 第20题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业在生产经营活动中发生的利息支出的税务处理，表述不正确的是（  ）。
    A

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出准予在企业所得税前据实扣除

    B

    金融企业的各项存款利息支出准予在企业所得税前据实扣除

    C

    非银行企业内营业机构之间支付的利息在企业所得税前不得扣除

    D

    企业经批准发行债券的利息支出准予在企业所得税前据实扣除


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    企业所得税法规定，企业在生产经营中发生的下列利息支出，准予据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    C

    金融企业的各项存款利息支出

    D

    金融企业的同业拆借利息支出


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出，可以在企业所得税税前据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    金融企业同业拆借利息支出

    C

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    D

    金融企业的各项存款利息支出


    正确答案： C,B
    解析： 选项C://非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除，超过部分不得扣除。

  • 第23题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，准予全额据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    C

    金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出

    D

    企业经批准发行债券的利息支出


    正确答案： C,D
    解析： （1）选项ACD://非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出，准予全额扣除；（2）选项B：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。

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