SUL公司当期的现金余额增加了$1，000，000。你在检查现金流表时发现来自投资的净现金流是（$2，300，000），融资的净现金流是$2，000，000。进一步的调查发现企业有固定支出$600，000，利息费用$525，000，税$120，000。经营现金流对固定支出比率是多少？（）A、1.24B、2.5C、2.17D、4

题目

SUL公司当期的现金余额增加了$1，000，000。你在检查现金流表时发现来自投资的净现金流是（$2，300，000），融资的净现金流是$2，000，000。进一步的调查发现企业有固定支出$600，000，利息费用$525，000，税$120，000。经营现金流对固定支出比率是多少？（）

  • A、1.24
  • B、2.5
  • C、2.17
  • D、4
相似考题

1.在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（ ）。A.期初现金余额B.期末现金余额C.当期现金支出D.当期现金收入

2.在编制现金预算时.计算某期现金余缺不需考虑的因素是()。A.期初现金余额B.当期现金收入C.当期现金支出D.现金筹措与运用

3.现金管理中心进行多国现金调度时,应比较( ),确定现金余缺。A母公司当日现金余额与核定的最低现金余额B 子公司当日现金余额与核定的最低现金余额C 母公司当日现金余额与核定的最高现金余额D 子公司当日现金余额与核定的最高现金余额

4.当企业现金余额很大时,以下说法正确的是( )。A．现金余额越大越好,防止出现支付困难B．现金余额越小越好,应该进行充分的投资,以获得报酬C．现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分,可以用于投资有价证券D．企业应该及时处理现金余额

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  • 第1题：

    当企业的现金余额很大时，以下意见不正确的是( )。

    A．现金余额越大越好，防止出现支付困难

    B．现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报

    C．现金余额在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券

    D．企业应该及时处理现金余额


    正确答案：AB
    解析：因为现金储备过少会影响周转，现金过多又会造成浪费，所以，现金余额既不是越大越好，也不是越少越好。企业应该及时处理现金余额，当收支差额为正值，在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限时，就应该拿出一部分现金用于有价证券投资；但一旦发现还本付息之后的收支差额低于现金余额下限，就应抛出一部分有价证券来补足现金短缺；如果现金收支差额为负值，可采取暂缓还本付息、抛售有价证券或向银行借款等措施予以补足。

  • 第2题：

    甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有( )。

    A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券

    B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元

    C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券

    D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作


    正确答案：CD

  • 第3题：

    甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（ ）。

    A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
    B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
    C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
    D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

    答案：C,D
    解析：
    H=3R-2L=3×40-2×10=100（万元），当现金余额为50万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项A错误；当现金余额为8万元时，小于最低现金持有量10万元，应转让有价证券换回现金32（40-8）万元，选项B错误；当现金余额为110万元时，大于现金持有量上限100万元，应用现金70（110-40）万元买入有价证券，选项C正确；当现金余额为80万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项D正确。

  • 第4题：

    甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是20万元，现金返回线是60万元，下列操作中正确的有（　）。

    A、当现金余额为50万元时，应出售10万元有价证券使得现金余额为60万元
    B、当现金余额为100万元时，应购入40万元有价证券使得现金余额为60万元
    C、当现金余额为160万元时，应用现金100万元买入有价证券
    D、当现金余额为120万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

    答案：C,D
    解析：
    在随机模式下，如果现金存量在控制的上下限之内，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到现金返回线。本题中，现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×60－2×20＝140（万元），现金持有量的下限为20万元，所以，如果现金持有量在20～140万元之间，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到60万元。由此可知，选项AB的说法错误，选项CD的说法正确。

  • 第5题：

    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，回归线水平为7000元，最低控制线为2000元，公司财务人员的下列作法中，正确的有（　　）。

    A.当持有的现金余额为1000元时，转让6000元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12000元时，购买1000元的有价证券
    D.当持有的现金余额为18000元时，购买11000元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    H=3R-2L，所以H=3×7000-2×2000=17000（元），当现金余额为5000元和12000元时，均介于最高控制线17000元和最低控制线2000元之间，不必采取任何措施。当现金余额为1000元时，低于最低控制线2000元，存在现金短缺，需要转让6000元的有价证券，使得现金存量达到回归线7000元的水平；当现金余额为18000元时，高于最高控制线17000元，存在现金多余，需要购买11000元的有价证券，使得现金存量达到回归线7000元的水平。所以选项A、D正确，选项B、C错误。

  • 第6题：

    在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。

    • A、期初现金余额
    • B、期末现金余额
    • C、当期现金支出
    • D、当期现金收入

    正确答案:A,C,D

  • 第7题：

    按照米勒-欧尔模型，确定最佳现金余额，以下解释正确的是（）

    • A、当现金余额在上下限之间变动时，表明现金余额处在合理水平上
    • B、当现金余额超出上限时，表明现金余额太少，需出售一部分短期证券或通过其他方式增加现金
    • C、当现金余额超出上限时，表明现金余额太多，超过实际需要水平，应将多余的现金转为短期证券
    • D、当现金余额低于下限时，表明现金余额太少，需出售一部分短期证券或通过其他方式增加现金
    • E、当现金余额低于下限时，表明现金余额太多，超过实际需要水平，应将多余的现金转为短期证券

    正确答案:A,C,D

  • 第8题：

    单选题
    风险经理在检查现金箱实物时，应将上日库存现金余额加、减当日现金收入凭证、现金付出凭证，得出的当时库存现金余额与ABIS系统中查出的现金箱余额、（）核对，看三者是否一致。
    A

    传票上打印的现金余额

    B

    平帐报告表上显示的现金余额

    C

    柜员现金箱中的实物现金余额

    D

    调拨单上的现金余额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    现金管理中心进行多国现金调度时，应比较（），确定现金余缺。
    A

    母公司当日现金余额与核定的最低现金余额

    B

    子公司当日现金余额与核定的最低现金余额

    C

    母公司当日现金余额与核定的最高现金余额

    D

    子公司当日现金余额与核定的最高现金余额


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    在编制资金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（　　）。[2009年真题]
    A

    期初现金余额

    B

    期末现金余额

    C

    当期现金支出

    D

    当期现金收入


    正确答案： B,A
    解析：
    ACD三项，某期现金余缺＝该期可运用现金合计－该期现金支出＝期初现金余额＋当期现金收入－该期现金支出；B项，期末现金余额则是在计算确定现金余缺的基础上进一步运用或筹集现金后的结果。

  • 第11题：

    多选题
    在随机模型下，下列说法正确的有（　　）。
    A

    当现金余额达到最高控制线时，应买入部分有价证券

    B

    当现金余额位于回归线上时，无须进行调整

    C

    当现金余额下降到最低控制线时，应卖出部分有价证券

    D

    当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，无须进行调整


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。下列表述中正确的有()。
    A

    当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券

    B

    当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券

    C

    当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券

    D

    当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券


    正确答案： A,C
    解析： 当现金余额为1500元时，低于现金持有量下限，应转让有价证券7000-1500=5500（元），使现金持有量回升为7000元，选项A正确；H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000（元），现金余额为5000元和12000元时，均介于17000和2000之内，不必采取任何措施，选项B、C不正确；当现金余额为20000元时，超过现金持有量上限，应购买有价证券20000-7000=13000（元），使现金持有量回落为7000元，选项D正确。

  • 第13题：

    在米勒一奥尔模型中，当现金余额超过上限时，将部分现金转换为有价证券；当现金余额低于下限时，则卖出部分证券。


    正确答案：×
    本题考核米勒一奥尔模型。在米勒一奥尔模型中，当现金余额达到上限时，将部分现金转换为有价证券；当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券。

  • 第14题：

    甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7 000 元，现金存量下限为2 000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有( )。

    A.当持有的现金余额为1 000 元时，转让6 000 元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5 000 元时，转让2 000 元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12 000 元时，购买5 000 元的有价证券
    D.当持有的现金余额为18 000 元时，购买11 000 元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    H-R=2×(R-L)，所以H=2×(7000-2000)+7000=17000(元)，现金余额为5000 元和12000 元时，均介于17000 和2000 之间，不必采取任何措施，所以选项B、C 不正确，选项A、D 正确。

  • 第15题：

    （2014年）甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7 000 元，现金存量下限为2 000 元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（ ）。

    A.当持有的现金余额为1 000 元时，转让6 000 元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5 000 元时，转让2 000 元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12 000 元时，购买5 000 元的有价证券
    D.当持有的现金余额为18 000 元时，购买11 000 元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    H-R=2×(R-L)，所以H=2×(7000-2000)+7000=17000(元)，现金余额为5000 元和12000 元时，均介于17000 和2000 之间，不必采取任何措施，所以选项B、C 不正确，选项A、D 正确。

  • 第16题：

    （2018年卷Ⅰ）甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（　　）。

    A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
    B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
    C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
    D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

    答案：C,D
    解析：
    H=3R-2L=3×40-2×10=100（万元），当现金余额为50万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项A错误；当现金余额为8万元时，小于最低现金持有量10万元，应转让有价证券换回现金32（40-8）万元，选项B错误；当现金余额为110万元时，大于现金持有量上限100万元，应用现金70（110-40）万元买入有价证券，选项C正确；当现金余额为80万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项D正确。

  • 第17题：

    当企业的现金余额很大时，以下意见正确的是（）。

    • A、现金余额越大越好，防止出现支付困难
    • B、现金余额越小越好，应该进行充分的投资，以获得报酬
    • C、现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券
    • D、企业应该及时处理现金余额

    正确答案:C,D

  • 第18题：

    为了使现金头寸最大化，增加现金投资收益，管理当局增加了客户的结账频率，并取消了所有无息账户。为了保持稳定的最大现金余额以进行投资，部分收到的现金被用于当期支出。通过估计收到的支票以及存款的浮动现金，公司减少了满足正常交易需求的多余现金余额。公司运用银行间转账来集中现金以便进行投资。在上述所描述的情景中，主要控制缺陷是（）。

    • A、取消所有无息账户
    • B、使用银行间转账
    • C、增加了客户的结账频率
    • D、使用收到的现金弥补当期现金支出

    正确答案:D

  • 第19题：

    风险经理在检查现金箱实物时，应将上日库存现金余额加、减当日现金收入凭证、现金付出凭证，得出的当时库存现金余额与ABIS系统中查出的现金箱余额、（）核对，看三者是否一致。

    • A、传票上打印的现金余额
    • B、平帐报告表上显示的现金余额
    • C、柜员现金箱中的实物现金余额
    • D、调拨单上的现金余额

    正确答案:C

  • 第20题：

    多选题
    在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（　　）。[2009年真题]
    A

    期初现金余额

    B

    期末现金余额

    C

    当期现金支出

    D

    当期现金收入


    正确答案： A,D
    解析：
    ACD三项，某期现金余缺＝该期可运用现金合计－该期现金支出＝期初现金余额＋当期现金收入－该期现金支出；B项，期末现金余额则是在计算确定现金余缺的基础上进一步运用或筹集现金后的结果。

  • 第21题：

    多选题
    当企业的现金余额很大时，以下意见正确的是（）。
    A

    现金余额越大越好，防止出现支付困难

    B

    现金余额越小越好，应该进行充分的投资，以获得报酬

    C

    现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券

    D

    企业应该及时处理现金余额


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（）。
    A

    当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券

    B

    当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券

    C

    当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券

    D

    当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券


    正确答案： B,D
    解析： H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000（元），现金余额为5000元和12000元时，均介于17000和2000之间，不必采取任何措施，所以选项B、C不正确；当现金余额为1500元时，低于现金持有量下限，应转让有价证券7000-1500=5500（元），使现金0持有量回升为7000元，选项A正确；当现金余额为20000元时，超过现金持有上限，应购买有价证券20000-7000=13000（元），使现金持有量回落为7000元，所以选项D正确。

  • 第23题：

    单选题
    为了使现金头寸最大化，增加现金投资收益，管理当局增加了客户的结账频率，并取消了所有无息账户。为了保持稳定的最大现金余额以进行投资，部分收到的现金被用于当期支出。通过估计收到的支票以及存款的浮动现金，公司减少了满足正常交易需求的多余现金余额。公司运用银行间转账来集中现金以便进行投资。在上述所描述的情景中，主要控制缺陷是（）。
    A

    取消所有无息账户

    B

    使用银行间转账

    C

    增加了客户的结账频率

    D

    使用收到的现金弥补当期现金支出


    正确答案： D
    解析： D使用现金收入弥补当期现金支出减弱了公司对现金收入和支出的控制。现金收入不应该用于当期支出，当期支出可以用短期融资等。选项A不正确，仅使用带来利息收入的账户可以使现金投资收益最大化。选项B不正确，如果所有的投资账户都是有利息的，用银行间转账来集中现金不会对投资收益带来影响。选项C不正确，更加频繁的结账会最大化现金的适用性。

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