审计人员有下列哪些情形（）之一的，保险机构应进行处理。A、先被审计对象询问工作相关情况的B、对于保险机构发生须追究责任的案件，根据中国保监会有关规定，保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外，如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况，应对相关人员予以追究责任，但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外C、按照规定进行审计，但因工作能力有限未查出全部问题的D、对于滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法

题目

审计人员有下列哪些情形（）之一的，保险机构应进行处理。

  • A、先被审计对象询问工作相关情况的
  • B、对于保险机构发生须追究责任的案件，根据中国保监会有关规定，保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外，如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况，应对相关人员予以追究责任，但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外
  • C、按照规定进行审计，但因工作能力有限未查出全部问题的
  • D、对于滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关
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1.根据《保险机构内部审计工作规范》，下列属于保险机构董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责的是( )。A、审核保险机构内部审计管理制度并向董事会提出建议。B、指导保险机构内部审计有效运作，审核保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施。C、审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。D、评估审计责任人工作并向董事会提出意见，至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告。

2.根据《保险机构内部审计工作规范》，以下说法正确的是( )。A、保险机构应建立完善内部审计质量控制制度和程序，系统实施指导、监督、分级复核和内部审计质量评估。B、保险机构监事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任，没有设立监事会的，由保险机构法定代表人或负责人履行有关职责。C、审计委员会成员由不少于3名不在管理层任职的董事组成。D、审计责任人纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。

3.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的问责,下列说法正确的是:( )A、建立内部审计责任制，明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序B、经责任认定，内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的，可减轻或免除其责任C、对于拒绝、妨碍内部审计工作的行为，商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任D、对于整改不力的行为，商业银行应追究相关责任人的责任

4.根据《保险机构案件责任追究指导意见》，保险机构案件责任追究根据( )等情况，在核实相关人员责任的基础上予以追究。A、案件性质B、涉案金额C、风险损失D、社会影响程度

更多“审计人员有下列哪些情形（）之一的，保险机构应进行处理。A、先被审计对象询问工作相关情况的B、对于保险机构发生须追究责任的案件，根据中国保监会有关规定，保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外，如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况，应对相关人员予以追究责任，但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外C、按照规定进行审计，但因工作能力有限未查出全部问题的D、对于滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法”相关问题

  • 第1题：

    根据《保险机构内部审计工作规范》，下列属于保险机构审计责任人履行的职责的是( )。

    A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。

    B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量。

    C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况。

    D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患。


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    中国保监会及其派出机构依法对保险机构内部审计工作情况实施哪几类（ ）指导、检查和评价。

    A.实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会统一指导、检查。

    B.实行内部审计垂直化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查。

    C.实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查。

    D.中国保监会根据本规范，组织开展对保险机构内部审计工作的评价。


    正确答案：ABD

  • 第3题：

    《保险机构案件责任追究指导意见》为保险机构案件责任追究的（ ）标准，各保险机构应当在本指导意见的基础上，结合公司实际，制定内部案件责任追究办法，规范案件责任追究的范围、对象、标准、程序，以及对于应追究责任而未追究责任或者责任追究不到位等情况的处理规定。

    A.最高

    B.最低

    C.指导

    D.参考


    正确答案：B

  • 第4题：

    保险机构董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责，包括但不限于：（ ）。

    A.审核保险机构内部审计管理制度并向董事会提出建议。

    B.指导保险机构内部审计有效运作，审核保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施。

    C.审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。

    D.评估审计责任人工作并向董事会提出意见，至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告。


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    审计项目执行过程中，发生下列情形之一的，有关人员应承担审计项目质量责任（）。

    • A、按规定应对审计发现违规违法事项（或人员）进行处理或移送处理而未执行的
    • B、审计实施方案的编制、调整中，由于方案编制、调整不当，成重大违规问题应查出而未能查出的
    • C、审计报告的事实和数据错误，导致审计报告中相关事项的原因分析和审计建议严重失当的
    • D、相关权威部门鉴定结论错误直接导致审计项目质量问题的

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    保险机构应配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员数量原则上应不低于保险机构员工人数的（），且配备专职内部审计人员不少于（）。

    • A、3‰；三名
    • B、5‰；五名
    • C、5‰；三名
    • D、10‰；四名

    正确答案:C

  • 第7题：

    中国保监会及其派出机构依法对保险机构内部审计工作情况实施哪几类（）指导、检查和评价。

    • A、实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会统一指导、检查
    • B、实行内部审计垂直化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查
    • C、实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查
    • D、中国保监会根据保险机构内部审计工作规范，组织开展对保险机构内部审计工作的评价

    正确答案:A,B,D

  • 第8题：

    保险公司内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范。滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄露秘密的、应当依照国家和公司有关规定给予处分；涉嫌犯罪的，依法移交（）处理。

    • A、司法机关
    • B、检察机关
    • C、公安机关
    • D、中国保监会

    正确答案:A

  • 第9题：

    保险机构应配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员数量原则上应不低于保险机构员工人数的10‰，且配备专职内部审计人员不少于三名。


    正确答案:错误

  • 第10题：

    《保险机构案件责任追究指导意见》所称案件责任人员，是指对案件的发生负有责任的保险机构从业人员，包括直接责任人和间接责任人。


    正确答案:正确

  • 第11题：

    审计项目质量责任人有下列情形之一的，应从重处理。（）。

    • A、相关权威部门鉴定结论错误直接导致审计项目质量问题的
    • B、故意隐瞒重大审计事项的
    • C、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，情节严重的
    • D、对审计项目质量责任追究工作设置障碍，拒不改正的

    正确答案:B,C,D

  • 第12题：

    判断题
    保险机构应配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员数量原则上应不低于保险机构员工人数的10‰，且配备专职内部审计人员不少于三名。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    保险公司内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范。滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄露秘密的、应当依照国家和公司有关规定给予处分；涉嫌犯罪的，依法移交（ ）处理。

    A.司法机关

    B.检察机关

    C.公安机关

    D.中国保监会


    正确答案：A

  • 第14题：

    审计人员有下列哪些情形（ ）之一的，保险机构应进行处理。

    A.先被审计对象询问工作相关情况的。

    B.对于保险机构发生须追究责任的案件，根据中国保监会有关规定，保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外，如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况，应对相关人员予以追究责任，但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外。

    C.按照规定进行审计，但因工作能力有限未查出全部问题的。

    D.对于滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关。


    正确答案：BD

  • 第15题：

    被审计对象有下列哪些情形（ ）之一的，保险机构应及时制止，严肃处理有关单位和人员，并追究相关人员管理责任和间接责任：

    A.拒绝或者不配合内部审计工作。

    B.拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的。

    C.打击报复或陷害审计人员，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关。

    D.向审计人员反馈意见的。


    正确答案：ABC

  • 第16题：

    下列有关内部审计工作的考核与问责的说法中，错误的是( )。

    A.董事会对未按要求进行整改的问题，进行督促，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险
    B.董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价
    C.董事会应建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序
    D.董事会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任

    答案：A
    解析：
    高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。A项说法错误。

  • 第17题：

    保险机构发生保险机构案件责任追究指导意见规定的责任追究事项，应根据内部职责分工，按照“（）”的原则，对具有业务管理、流程制约，以及审计稽核等职责的其他间接责任人员，由本级或上级有权部门一并追究责任。

    • A、单线问责
    • B、双线问责
    • C、三线问责
    • D、及时上报

    正确答案:B

  • 第18题：

    保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于以下哪些职责：（）。

    • A、拟定保险机构内部审计制度
    • B、编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
    • C、实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计
    • D、法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    保险机构应设立审计责任人职位，但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    保险机构审计责任人履行的职责，包括但不限于以下哪些条件：（）。

    • A、指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
    • B、组织实施内部审计项目，确保内部审计质量
    • C、向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况
    • D、及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患
    • E、协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第21题：

    内部审计部门和内部审计人员应全面关注保险机构的风险，以（）为导向组织实施内部审计。

    • A、稳定
    • B、风险
    • C、盈利
    • D、客观公正

    正确答案:B

  • 第22题：

    《保险机构案件责任追究指导意见》为保险机构案件责任追究的（）标准，各保险机构应当在保险机构案件责任追究指导意见的基础上，结合公司实际，制定内部案件责任追究办法，规范案件责任追究的范围、对象、标准、程序，以及对于应追究责任而未追究责任或者责任追究不到位等情况的处理规定。

    • A、最高
    • B、最低
    • C、指导
    • D、参考

    正确答案:B

  • 第23题：

    单选题
    根据内部审计章程，被审计单位对待审计发现问题和建议应采取哪种态度？（）
    A

    针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，不予关注审计建议

    B

    针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，并结合实际落实审计建议，对违规违法问题，追究相关人员责任

    C

    针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，不针对违规问题追究责任人

    D

    针对审计发现的问题采取部分有效措施进行整改，并结合实际落实部分审计建议


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    《保险机构案件责任追究指导意见》为保险机构案件责任追究的（）标准，各保险机构应当在保险机构案件责任追究指导意见的基础上，结合公司实际，制定内部案件责任追究办法，规范案件责任追究的范围、对象、标准、程序，以及对于应追究责任而未追究责任或者责任追究不到位等情况的处理规定。
    A

    最高

    B

    最低

    C

    指导

    D

    参考


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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